原始凭证填制参考答案

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1、会计凭证金额填写的规范要求 一、汉字大写金额的填写要求：1、规范写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌 、玖、拾、佰 、仟、万、亿。汉字大写不能写成：一、二、三、四、五、六、七、八、 九、十、毛、另（或0） 。2、大写元角以上的数字，结尾应写“整”字。3、阿拉伯数字0的书写，在汉字大写中应写成“零”。 阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零” 字 。如， 10005元，写成：人民币壹万零伍元整。 二、阿拉伯数字的填写要求：1、 阿拉伯数字前应书写人民币符号 “ ”，如 986.002、所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分, 即小数点后保留两位小数。3、凡阿拉伯数字前写有人民币符号“”

2、 的，数字后面 不再写“元”字。原始凭证2：材料入库单财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江材料入库单供应单位:宇光公司编号:0001发票号码:001370578762010年12月2日仓库:原材料库材料 名称规 格编 号计量 单位数量金 额应收实收单价发票金额运杂费合计A材料01千克100001000040.0393 000.007 000.00400 000.00合计 400 000.00备注: 验收人签章:中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696801中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 1

3、5696801 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证3-1/4:转账支票贰零壹零壹拾贰零贰工行杭海支行宏大运输公司叁仟伍佰元整3 500.003 500.00支付运费2010年12月2日杭海市宏达汽车运输公司支付运费130300610685298原始凭证4：材料入库单财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江材料入库单供应单位:光辉公司编号:0002发票号码:00583578862010年12月3日仓库:原材料库材料 名称规 格编 号计

4、量 单位数量应收实收单价发票金额运杂费合计B材料02千克5000500020.096 500.003 500.00100 000.00合计 100 000.00备注: 验收人签章:原始凭证5.领料单的填制领领 料 单单领领料部门门：生产车间 2010年12月4日编编号: 0001 仓库仓库 ：材料库 材料用途材料编编号材料名称规规 格计计量 单单位数量金额额请领请领实发实发单单位成本总总金额额甲产品用01A材料-千克106751067540427 000.00乙产品用01A材料-千克100100404 000.00乙产品用02B材料-千克115011502023 000.00合 计计 454

5、000.00部门负责门负责 人:刘刚材料库库保管员员:张杰记账员记账员 :李刚制表人:李江中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696802中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 15696802 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证7-1/3:转账支票贰零壹零壹拾贰零伍工行杭海支行凯旋工厂壹万伍仟壹佰陆拾贰元整15 162.0015 162.00支

6、付料差额款2010年12月5日凯旋工厂购买材料差额款130300610685298中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696803中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 15696803 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证8-1/3:转账支票贰零壹零壹拾贰零伍工行杭海支行宏达运输公司壹仟肆佰元整1 400.001 400.00支付运费2010年1

7、2月5日杭海市宏达汽车运输公司支付运费130300610685298原始凭证8-3/3：材料入库单财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江材料入库单供应单位:凯旋工厂编号:0003发票号码:0862597762010年12月5日仓库:原材料库材料 名称规 格编 号计量 单位数量金 额应收实收单价发票金额运杂费合计B材料02千克2000200020.038 600.001 400.0040 000.00合计 40 000.00备注: 验收人签章:原始凭证10.领料单的填制领领 料 单单领领料部门门：生产车间 2010年12月6日编编号: 0002 仓库仓库 ：原材料 库 材料用途材料编编号材料

8、名称规规 格计计量 单单位数量金额额请领请领实发实发单单位成本总总金额额一般用02B材料-千克100100202 000.00合 计计 2 000.00部门负责门负责 人:刘刚材料库库保管员员:张杰领领料员员:制表人:李江原始凭证12.领料单的填制领领 料 单单领领料部门门：厂行政部门 2010年12月8日编编号: 0003 仓库仓库 ：原材料 库 材料用途材料编编号材料名称规规 格计计量 单单位数量金额额请领请领实发实发单单位成本总总金额额管理用02B材料-千克7575201 500.00合 计计 1 500.00部门负责门负责 人:刘刚材料库库保管员员:张杰领领料员员:制表人:李江中国工商

9、银行转账支票 (浙) 浙海 15696805中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 15696805 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证14-1/2:转账支票贰零壹零壹拾贰零壹拾工行杭海支行本单位贰拾万元整200 000.00200 000.00发放工资2010年12月10日本单位发放工资130300610685298中国工商银行转账支票 (浙) 浙

10、海 15696806中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 15696806 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证17-1/2:转账支票贰零壹零壹拾贰零壹拾工行杭海支行杭海市保险公司壹万贰仟元整12 000.0012 000.00付保险费2010年12月10日杭海市保险公司支付保险费13030061068529818-1/2.收据的填制收 据2010年

11、12月10日今收到张亮人民币币(大写 ):贰佰元整 200.00事 由出差退回多余现金现现金 V支票备备 注:财务财务 主管:赵红出纳员纳员 :孙丽交款人:张亮华峰股份 有限公司 现金收讫中国工商银行现金支票 (浙) 浙海 32190879中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 32190879 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管 赵红 会计 李江复核 记账王建 强印华峰股份 有限公司 财务专用章贰零壹零 壹拾贰 零壹拾

12、工行浙海支行本单位叁仟元整3 000.003 000.00备用2010年12月10日本单位备用37300800005988619:现金支票的填制中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696807中国工商银行 转账支票存根本 支 票 付 款 期 限 十 天出票日期(大写) 年 月 日 收款人：付款行名称： 出票人账号： 15696807 人民币(大写)： 附加信息： 11 出票日期：收款人：用途：_ 上列款项请从 我账户内支付 支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江复核 记账张宏 伟印华峰股份 有限公司 财务专用章原始凭证21-1/3:转账支票贰零壹零壹拾贰壹拾壹工行杭海支行杭海市宏达

13、运输公司贰仟捌佰元整2 800.002 800.00付运费2010年12月10日杭海市宏达运输公司支付运费130300610685298运输费用分配表2010年12月11日 分配对对象 (材料名称)分配标标准 (材料重量) 分配率分配金额额 A材料10000.7700.00B材料30000.72 100.00合计4000- 2 800.0021-2/3：采购费用分配表的填制财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江材料成本计算表2010年12月11日 成本项项目A材料(重量1000千克)B材料(重量3000千克)总总成本单单位成本总总成本单单位成本买价 39 300.0039.3057 900.0019.30运费700.000.702 100.000.70合 计 40 000.0040.00 60 000.0020.0022-1/2.材料成本计算表的填制财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江22-2/2：材料入库单财务主管:赵红 复核人:钱华 制表人:李江材料入库单供应单位:光辉公司编号:0004发票号码:583579872010年12月11日仓库:原材料库材料 名称规 格编