《财务部管理流程手册v30》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部管理流程手册v30（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构财务财务财务财务部流程管理手册部流程管理手册部流程管理手册部流程管理手册二零二零二零二零 XXXXXX 年八月年八月年八月年八月成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构目目 录录01、
2、对帐单据收集流程04（1）流程图04（2）核心步骤说明05（3）相关文件和制度.06A、帐务管理制度06（4）相关记录和表单（略）0602、应收款管理流程XX（1）流程图XX（2）核心步骤说明09（3）相关文件和制度（略）09（4）相关记录和表单（略）0903、应付款管理流程.10（1）流程图.10（2）核心步骤说明11（3）相关文件和制度（略）11（4）相关记录和表单（略）11成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速
3、成长的机构304、费用报销流程.12（1）流程图12（2）核心步骤说明13（3）相关文件和制度14A、借款及费用管理制度14（4）相关记录和表单18A、借款单18B、交际费申请单19C、出差申请单20D、外购物料申请单21E、零星采购申请单22成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构财务部管理流程说明：财务部管理流程说明：流程类别流程个数相关文件和制度相关记录和表单财务部管理流程425成功财务实战俱乐部（成功
4、财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构5第一部分：对帐单据收集流程第一部分：对帐单据收集流程（1）流程图）流程图计计划划阶阶段段销销售售工工程程师师/业业务务助助理理会会计计采采购购专专员员/物物控控专专员员CW-01开始报价单01A、采购开始报价单订单01B、出货01C、退货出货单开始开始客户退货单客户退货处理 单采购单送货单退货单采购对帐单02、收集整理03、核对应收款管 理流程01D、客户开 发结束应付款管 理流程成功财务实
5、战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构6（2）核心步骤说明）核心步骤说明步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述相关制度相关制度相关表单相关表单01采购需收集以下单据：报价单、采购单、送货单、退货单等，据此编制采购对帐单；出货需收集以下单据：出货单退货需收集以下单据：客户退货单、客户退货处理单客户开发需收集以下单据：报价单、客户提供的订单帐务管理制度报价单采购单送货单退货单02收集整理相关单据，确认无误后按照应收
6、或应付款管理流程进行有关处理成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构7（3）相关文件和制度）相关文件和制度帐务管理制度帐务管理制度1 1 总则总则1.11.1 目的目的为加强对财务对帐工作的指导，确保应收、应付款的准确性、及时性，特制订本制度。1.21.2 适用范围适用范围适用于所有与公司有实现购销业务的往来对帐。2 2 组织管理组织管理2.1 管理责任2.1.1 财务部：负责对帐单的编制与审核，跟踪、确认款
7、项。2.1.2 资材部：负责及时、准确的提供与顾客对帐的各项单据。2.1.3 办事处：负责提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。3 3 管理内容及要求：管理内容及要求：3.13.1 客户的对帐客户的对帐3.1.1 对帐的依据3.1.1.1 出货单a) 出货单（空白）由 PMC 进行保管，领用、退库时应按号码顺序登记。b) 出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单日期、订单编号、品名、规格、数量等。由 PMC 负责打印并保证有关内容的准确、真实、完整并不得更改或涂改，若遇其它原因需更改发运单上的内容时，则需由主管签名核准。c) 出货单作为财务对帐的原始依据
8、，由资材部在发货的一周内将连号的发运单送至财务人员签收。d) 作废的出货单应注明原因，在月末与存根联一并交财务保存备查。如不能够完全取得一式六联的，应由资材部做文字说明。3.1.1.2 退货单a) 退货单是客户退货产品的原始凭据。b) 退货产品的清点、验收、核对均按顾客退货品处理指导书执行；c) 所有产品的退货单，都必须在三个工作日内递财务部，要求将最终的处理方案在退货单上说明，并由资材部经理核准方有效；3.1.1.3 对帐的单价成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国第一家
9、研究财务人员快速成长的机构中国第一家研究财务人员快速成长的机构8a) 对帐依据的单价：以报价单上我公司与客户最终确认的单价为准；若遇特殊情况则需办事处提供联络函，经部门经理签字确认，总经理批准方可。b) 对于单价的管理与报价单的流转参照销售管理制度 “3.5 报价管理”执行。3.1.2 对帐单的编制3.1.2.1 依据 3.1.1 所提供的资料，财务负责按客户的结帐日期及时编制对帐单；3.1.2.2 对帐单一般按统一的格式分顾客编制，包括发运单号、送货日期、订单号、品名、规格、数量、单价、单重、金额、重量等。若顾客有特殊要求的按顾客的要求编制。3.1.2.3 所有编制好的对帐单，必须经财务经理
10、审核后方可发出。特殊情况下由财务经理指派其代理人审核。3.1.3 对帐单的确认3.1.3.1 对帐单由发出对帐单的财务人员负责跟踪。3.1.3.2 当确认对帐单无误时，对帐人员即可根据客户的需求开票.3.1.3.3 当对帐单有异议时：单价异议，由办事处相关负责人协助财务解决；数量或单据等异议时，由资材部协助财务解决。3.23.2 供应商的对帐供应商的对帐3.2.1 供应商对帐的结止日期统一为每月 25 日（包括 25 日） ，以我公司仓库人员签名、验收入库的时间为准.3.2.2 供应商的对帐单要求必须在每月 30 日之前传真至我公司，否则延运至下月对帐.3.2.3 采购单与供应商的送货单由资材
11、部递交财务：平时每三天一次，月底对帐结止日一次。3.2.4 退货单和与供应商确认无误的报价单原件由资材部每天递交一次。3.2.5 我公司财务人员根据资材部提供的采购单、报价单、加工单、退货单认真核对对帐单中的各项内容，在确认无误的情况下，交财务经理审核后于每月 3 号之前回传至各供应商确认。3.2.6 当在整个对帐的过程中若遇数量、单价、单据等问题时，由资材部负责协助财务处理。3.2.7 所有月结供应商的开票结止日期为每月 22 号之前递至我公司，否则以收到发票的所属月份开始算月结。3.33.3 对帐单、订单、报价单的保存对帐单、订单、报价单的保存3.3.1 客户的对帐单、订单的保存期限为收到货款后 3 个月；供应商的对帐单、订单的保存期限为支付货款后 6 个月。3.3.2 持续半年未供货的厂商，若货款已全部收回，则报价单的保存期限为截止供货后半年，若货款未全部收回，则报价单需持续保留；持续供货的厂商，报价单的保存为长期。4 4 附则附则4.14.1 本制度由财务部负责起草修订，经公司总经理批准后公布实施。4.24.2 本制度由财务部负责组织实施，并对相关问题进行解释。成功财务实战俱乐部（成功财务实战俱乐部（）中国
