《财务管理110个公式》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理110个公式（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1、流动比率流动资产、流动比率流动资产流动负债流动负债2、速动比率速动资产、速动比率速动资产流动负债流动负债保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债流动负债3、营业周期存货周转天数应收账款周转天数、营业周期存货周转天数应收账款周转天数4、存货周转率（次数）销售成本、存货周转率（次数）销售成本平均存货其中：平均存货（存货年初数存货平均存货其中：平均存货（存货年初数存货 年末数）年末数）2存货周转天数存货周转天数360/存货周转率（平均存货存货周转率（平均存货360）销售成本销售成本5、应收账款周转率（次）销售收入、应收账款周转率（次
2、）销售收入平均应收账款平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数应收账款周转天数360应收账款周转率（平均应收账款应收账款周转率（平均应收账款360）销售收入净额销售收入净额6、流动资产周转率（次数）销售收入、流动资产周转率（次数）销售收入平均流动资产平均流动资产7、总资产周转率销售收入、总资产周转率销售收入平均资产总额平均资产总额8、资产负债率（负债总额、资产负债率（负债总额资产总额）资产总额）100% （也称举债经营比率）（也称举债经营比率）9、产权比率（负债总额、
3、产权比率（负债总额股东权益）股东权益）100% （也称债务股权比率）（也称债务股权比率）10、有形净值债务率、有形净值债务率负债总额负债总额（股东权益无形资产净值）（股东权益无形资产净值） 100%11、已获利息倍数息税前利润、已获利息倍数息税前利润利息费用利息费用长期债务与营运资金比率长期负债长期债务与营运资金比率长期负债（流动资产流动负债）（流动资产流动负债）12、销售净利率（净利润、销售净利率（净利润销售收入）销售收入）100%13、销售毛利率、销售毛利率（销售收入销售成本）（销售收入销售成本）销售收入销售收入100%14、资产净利率（净利润、资产净利率（净利润平均资产总额）平均资产总额
4、）100%15、净资产收益率净利润、净资产收益率净利润平均净资产（或年末净资产）平均净资产（或年末净资产）100%或销售净利率或销售净利率资产周转率资产周转率权益乘数权益乘数16、权益乘数资产总额、权益乘数资产总额所有者权益总额所有者权益总额1（1资产负债率）资产负债率）1产权比率产权比率17、平均发行在外普通股股数、平均发行在外普通股股数（发行在外的普通股数（发行在外的普通股数发行在外的月份数）发行在外的月份数）1218、每股收益净利润、每股收益净利润年末普通股份总数（净利润优先股利）年末普通股份总数（净利润优先股利）（年末股份总（年末股份总 数年末优先股数）数年末优先股数）19、市盈率（倍
5、数）普通股每市价、市盈率（倍数）普通股每市价每股收益每股收益20、每股股利股利总额、每股股利股利总额年末普通股股份总数年末普通股股份总数21、股票获利率普通股每股股利、股票获利率普通股每股股利普通股每股市价普通股每股市价22、市净率每股市价、市净率每股市价每股净资产每股净资产23、股利支付率（每股股利、股利支付率（每股股利每股净收益）每股净收益）100%股利保障倍数股利支付率的倒数股利保障倍数股利支付率的倒数24、留存盈利比率（净利润全部股利）、留存盈利比率（净利润全部股利）净利润净利润100%25、每股净资产年末股东权益（扣除优先股）、每股净资产年末股东权益（扣除优先股）年末普通股数（也称每
6、股账面价值年末普通股数（也称每股账面价值 或每股权益）或每股权益）26、现金到期债务比经营现金净流入、现金到期债务比经营现金净流入本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期到期的债务（指本期到期的长期债务与 本期应付票据）本期应付票据）现金流动负债比经营现金净流入现金流动负债比经营现金净流入流动负债流动负债现金债务总额比经营现金净流入现金债务总额比经营现金净流入债务总额（计算公司最大的负债能力）债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率经营现金净流入、销售现金比率经营现金净流入销售额销售额每股营业现金净流量经营现金净流入每股营业现金净流量经营现金净流入普通股数普通股数全部资产现金回收
7、率经营现金净流入全部资产现金回收率经营现金净流入全部资产全部资产100%28、现金满足投资比近、现金满足投资比近 5 年经营活动现金净流入年经营活动现金净流入近近 5 年资本支出、存货增加、现年资本支出、存货增加、现 金股利之和金股利之和现金股利保障倍数每股营业现金净流入现金股利保障倍数每股营业现金净流入每股现金股利每股现金股利29、净收益营运指数经营净收益、净收益营运指数经营净收益净收益（净收益非经营收益）净收益（净收益非经营收益）净收益净收益现金营运指数经营现金净流量现金营运指数经营现金净流量经营所得现金（经营所得现金经营活动净收益经营所得现金（经营所得现金经营活动净收益 非付现费用）非付
8、现费用）财务预测与计划财务预测与计划30、外部融资额（资产销售百分比负债销售百分比）、外部融资额（资产销售百分比负债销售百分比）新增销售额销售净利率新增销售额销售净利率 计划销售额计划销售额（1股利支付率）股利支付率）31、销售增长率新增额、销售增长率新增额基期额或（计划额基期额或（计划额基期额）基期额）132、新增销售额销售增长率、新增销售额销售增长率基期销售额基期销售额33、外部融资销售增长比资产销售百分比负债销售百分比销售净利率、外部融资销售增长比资产销售百分比负债销售百分比销售净利率（1 增长率）增长率）增长率增长率（1股利支付率）股利支付率）34、可持续增长率股东权益增长率股东权益本
9、期增加额、可持续增长率股东权益增长率股东权益本期增加额期初股东权益期初股东权益销售净利率销售净利率总资产周转率总资产周转率收益留存率收益留存率期初权益期末总资产乘数期初权益期末总资产乘数或权益净利率或权益净利率收益留存率收益留存率（1权益净利率权益净利率收益留存率）收益留存率）财务估价财务估价（P现值现值 i利率利率 I利息利息 S终值终值 n时间时间 r名义利率名义利率 m每年复利次数）每年复利次数）35、复利终值复利现值、复利终值复利现值36、普通年金终值：或、普通年金终值：或37、年偿债基金：或、年偿债基金：或 AS（A/S，i，n）（）（36 与与 37 系数互为倒数）系数互为倒数）3
10、8、普通年金现值：或、普通年金现值：或 PA（P/A，i，n）39、投资回收额：或、投资回收额：或 AP（A/P，i，n）（）（38 与与 39 系数互为倒数）系数互为倒数）40、即付年金的终值：或、即付年金的终值：或 SA（S/A，i，n1）141、即付年金的现值：或、即付年金的现值：或 PA（P/A，i，n1）142、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：、债券价值：分期付息，到期还本：PV利息年金现值本金复利现值利息年
11、金现值本金复利现值纯贴现债券价值纯贴现债券价值 PV面值面值（1必要报酬率）必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利（面值到期一次还本付息的按本利 和支付）和支付）平息债券平息债券 PVI/M（P/A，i/M，MN）本金（）本金（P/S，i/M，MN）（）（M 为年为年 付息次数，付息次数，N 为年数）为年数）永久债券永久债券46、债券到期收益率或、债券到期收益率或（V股票价值股票价值 P市价市价 g增长率增长率 D股利股利 R预期报酬率预期报酬率 Rs必要报酬率必要报酬率 t 第几年股利）第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、
12、总报酬率股利收益率资本利得收益率或、总报酬率股利收益率资本利得收益率或49、期望值：、期望值：50、方差：标准差：变异系数标准差、方差：标准差：变异系数标准差期望值期望值51、证券组合的预期报酬率、证券组合的预期报酬率（某种证券预期报酬率（某种证券预期报酬率该种证券在全部金额中的比该种证券在全部金额中的比 重）即：重）即：m证券种类证券种类 Aj某证券在投资总额中的比例；某证券在投资总额中的比例；j 种与种与 k 种证券报酬率的协方差种证券报酬率的协方差j 种与种与 k 种报酬率之间的预期相关系数种报酬率之间的预期相关系数 Q某种证券的标准差某种证券的标准差证券组合的标准差：证券组合的标准差：
13、52、总期望报酬率、总期望报酬率Q风险组合期望报酬率（风险组合期望报酬率（1Q）无风险利率无风险利率总标准差总标准差Q风险组合的标准差风险组合的标准差53、资本资产定价模型：、资本资产定价模型： COV 为协方差，其它同上为协方差，其它同上直线回归法直线回归法直接计算法直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率、证券市场线：个股要求收益率投资管理投资管理55、贴现指标：净现值现金流入现值现金流出现值、贴现指标：净现值现金流入现值现金流出现值现值指数现金流入现值现值指数现金流入现值现金流出现值现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用内含报酬率：每年流量相等时用“年金法年金法”，不等时用，不等时用
14、“逐步测试法逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入、非贴现指标：回收期不等或分几年投入nn 年未回收额年未回收额/n1 年现金流出量年现金流出量会计收益率（年均净收益会计收益率（年均净收益原始投资额）原始投资额）100%57、投资人要求的收益率（资本成本）债务比重、投资人要求的收益率（资本成本）债务比重利率利率（1所得税）所有者权所得税）所有者权 益比重益比重权益成本权益成本58、固定平均年成本（原值运行成本残值）、固定平均年成本（原值运行成本残值）/使用年限（不考虑时间价值）使用年限（不考虑时间价值）或（原值运行成本现值之和残值现值）或（原值运行成本现值之和残值现值）/年金现值
15、系数（考虑时间价值）年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量营业收入付现成本所得税（根据定义）税后净利润折旧、营业现金流量营业收入付现成本所得税（根据定义）税后净利润折旧 （根据年末营业成果）（收入付现成本）（根据年末营业成果）（收入付现成本）（1所得税率）折旧所得税率）折旧税率（根据所得税率（根据所得 税对收入和折旧的影响）税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（、调整现金流量法：（肯定当量）肯定当量）61、风险调整折现率法：、风险调整折现率法：投资者要求的收益率无风险报酬率投资者要求的收益率无风险报酬率（市场平均报酬率无风险报酬率）（市场平均报酬率无风险报酬率）（ 贝他系数）贝他系数）项目要求的收益率无风险报酬率项目的项目要求的收益率无风险报酬率项目的
