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1、Zenith Consulting1中国中国现代现代集团有限公司集团有限公司PPP PPP事业部事业部二零一六年一月二零一六年一月PPP流程解析、模式选择与实务案例Zenith Consulting2n一、PPP流程解析n二、PPP模式选择n三、PPP实务案例Zenith Consulting3一、PPP运作流程解析Zenith Consulting4项目发起PPP运作流程Zenith Consulting5项目发起PPP项目识别u项目发起政府和社会资本合作项目由政府或社会资本发起，以政府发起为主。(1)政府发起。政府和社会资本合作中心应负责向交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育健身和文化
2、设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目。行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。（区别发改委原有的计划项目形成机制，建立协调机制）目前各地政府均探索建立项目收集与推介机制，形成基本PPP项目库。(2)社会资本发起。社会资本应以项目建议书的方式向政府和社会资本合作中心推荐潜在政府和社会资本合作项目。Zenith Consulting6项目发起PPP项目识别u项目筛选政府和社会资本合作中心会同行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行评估筛选，确定备选项目。财政部门（政府和社会资本合作中心）应根据筛选结果制定项目年度和中期开
3、发计划。对于列入年度开发计划的项目，项目发起方应按政府和社会资本合作中心的要求提交相关资料。新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案；存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目，适宜采用PPP模式。 Zenith Consulting7项目发起PPP项目识别u物有所值评价PPP物有所值评价指引（试行）财金2015167号：中华人民共和国境内拟采用PPP模式实施的项目，应在项目识别或准备阶段开展物有所值评价。物有所值评价包括定性评价和定量评价。现阶段以定性评价为主，
4、鼓励开展定量评价。物有所值评价结论分为“通过”和“未通过”。“通过”的项目，可进行财政承受能力论证；“未通过”的项目，可在调整实施方案后重新评价，仍未通过的不宜采用PPP模式。物有所值评价资料主要包括：（初步）实施方案、项目产出说明、风险识别和分配情况、存量公共资产的历史资料、新建或改扩建项目的（预）可行性研究报告、设计文件等。Zenith Consulting8物有所值定性评价政府采购开展物有所值评价时，项目本级财政部门（或PPP中心）应会同行业主管部门，明确定性评价程序、指标及其权重、评分标准等基本要求。 定性评价指标包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度
5、、政府机构能力、可融资性等六项基本评价指标及补充性指标。补充评价指标主要是六项基本评价指标未涵盖的其他影响因素，包括项目规模大小、预期使用寿命长短、主要固定资产种类、全生命周期成本测算准确性、运营收入增长潜力、行业示范性等。在各项评价指标中，六项基本评价指标权重为80%，其中任一指标权重一般不超过20%；补充评价指标权重为20%，其中任一指标权重一般不超过10%。PPP中心会同行业主管部门组织召开专家组会议，原则上，评分结果在60分（含）以上的，通过定性评价；否则，未通过定性评价。PPP项目识别Zenith Consulting9物有所值定量评价定量评价是在假定采用PPP模式与政府传统投资方式
6、产出绩效相同的前提下，通过对PPP项目全生命周期内政府方净成本的现值（PPP值）与公共部门比较值（PSC值）进 行比较，判断PPP模式能否降低项目全生命周期成本。PSC 是假设项目由政府融资、拥 有和运营，并且能够运用最有效率的方式向公众提供产品或服务，再把政府和企业运 作项目的区别和风险综合考虑进去的全项目生命周期现金流的净现值。PPP项目识别Zenith Consulting10项目发起PPP项目识别u财政承受能力论证政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力
7、论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。 政府PPP合作中心负责组织开展行政区域内PPP项目财政承受能力论证工作。省级财政部门负责汇总统计行政区域内的全部PPP项目财政支出责任，对财政预算编制、执行情况实施监督管理。财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。Zenith Consulting11财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估,是根据PPP项
8、目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。 行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域PPP项目，防止某一行业和领域PPP项目过于集中。财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不
9、宜采用PPP模式。PPP项目识别Zenith Consulting12项目发起PPP项目准备u组织实施机构按照地方政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构，在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。考虑到PPP运作的专业性，通常情况下需要聘请PPP咨询服务结构。项目组织实施通常会建立项目领导小组和工作小组，领导小组负责重大问题的决策、政府高层沟通、总体工作的指导等，项目小组负责项目公司的具体开展，以PPP咨询服务机构为主要组成。项目实施结构需要制定工作计
10、划，包含工作阶段、具体工作内容、实施主体、预计完成时间等内容。Zenith Consulting13项目发起PPP项目准备u尽职调查项目内部调查项目实施机构拟定调研提纲，应至少从法律和政策、经济和财务、项目自身三个方面把握，主要包括政府项目的批文和授权书、国家、省和地方对项目的关于土地、税收等方面的优惠政策、特许经营和收费的相关规定等；社会经济发展现状及总体发展规划、与项目有关的市政基础设施建设情况、建设规划、现有管理体制、现有收费情况及结算和调整机制等；项目可行性研究报告、环境影响评价报告、初步设计、已形成的相关资产、配套设施的建设情况、项目用地的征地情况等。外部投资人调查根据项目基本情况、
11、行业现状、发展规划等，与潜在投资人进行联系沟通，获得潜在投资人的投资意愿信息，并对各类投资人的投资偏好、资金实力、运营能力、项目诉求等因素进行分析研究，与潜在合适的投资人进行沟通，组织调研及考察。Zenith Consulting14项目发起PPP项目准备u实施方案编制通过前期的调查研究及分析论证，完成项目招商实施方案编制。招商实施方案主要内容：（一）项目概况（二）风险分配基本框架。（三）PPP运作模式（四）PPP交易结构（五）PPP合同体系（六）PPP监管架构 （七） PPP采购方式 Zenith Consulting15合同体系（合同体系主要包括项目合 同、股东合同、融资合同、工程承包 合
12、同、运营服务合同、原料供应合 同、产品采购合同和保险合同等。项 目合同是其中最核心的法律文件）项目实施方 案项目运作方式（项目运作方式主要包括委托运 营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有- 运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等）交易结构与回报机制（项目回报机制 主要说明社会资本取得投资回报的资 金来源，包括使用者付费、可行性缺 口补助和政府付费等支付方式）风险分配基本框架（按照风险分配优化、风险收 益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管 理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要 素，在政府和社会资本间合理分配项目风险）采购方式包括（公开招标、邀请招标、竞争 性谈判、竞争性磋商
13、和单一来源采购）监管架构（监管架构主要包括授权关系和监 管方式。授权关系主要是政府对项目实施机 构的授权，以及政府直接或通过项目实施机 构对社会资本的授权；监管方式主要包括履 约管理、行政监管和公众监督等）基本情况主要明确项目提供的公共产品和服 务内容、项目采用政府和社会资本合作模式 运作的必要性和可行性，以及项目运作的目 标和意义。经济技术指标主要明确项目区位、占地面 积、建设内容或资产范围、投资规模或资产 价值、主要产出说明和资金来源等。项目概况情况PPP运作实施方案Zenith Consulting16项目发起PPP项目准备u实施方案审核为提高工作效率，财政部门应当会同相关部门及外部专家
14、建立PPP项目的评审机制，从项目建设的必要性及合规性、PPP模式的适用性、财政承受能力以及价格的合理性等方面，对项目实施方案进行评估，确保“物有所值”。评估通过的由项目实施机构报政府审核，审核通过的按照实施方案推进。目前缺乏相应的专家，政府内部分工不明确，方案审核实际推进效果不佳。Zenith Consulting17项目发起PPP项目采购u项目预审项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。项目有3家以上社会资本通过资格
15、预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足3家的，项目实施机构应在实施方案调整后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够3家的，可依法调整实施方案选择的采购方式。资格预审公告应包括项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法,以及社会资本提交资格预审申请文件的时间和地点。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于15个工作日。Zenith Consulting18项目发起PPP项目采购u项目采购文件编制项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须
16、知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。Zenith Consulting19项目发起PPP项目采购u响应文件评审项目PPP运作需建立方案评审小组，确定评审办法。评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中应至少包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。项目评审办法应该反映项目物有所值的本意，体现项目绩效运营特性，促进市场竞争。Zenith Consulting20项目发起PPP项目采购u谈判与合同签署项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中
