非贸易结算的种类和方式

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1、第九章 非贸易结算的第九章 非贸易结算的种类和方式种类和方式第一节 旅行支票和旅行信用证第二节 信用卡第三节 外币兑换业务 一、旅行支票 (一)旅行支票的定义及关系人 1.旅行支票的定义 旅行支票是由银行和旅行社印发的一种定额 支票，主要供旅行者在旅行时使用，它不载明付 款人和付款地点，一般也没有日期的限制。 2.旅行支票的关系人 (1)出票人。 (2)持票人。 (3)代售人。 (4)兑付人。 (5)受让人。 第一节 旅行支票和旅行信用证第一节 旅行支票和旅行信用证 (二)旅行支票的业务处理 1.发行和代售。旅行者旅游之前，可到发行 旅行支票的银行或旅行社申请购买。 2.兑付。 首先，要识别旅

2、行支票的真伪。 其次，查验持票人的护照并要求持票人在旅 行支票上的 “复签栏” 内当面复签。 最后，兑付旅行支票。 3.结算。兑付后，和国外发行人结算头寸， 收回垫付的资金，一般是填制买入票据托收委托 书进行托收。 4.挂失。旅行支票遗失或被盗，可向出售银 行挂失。 (三)旅行支票的特点 1.携带安全、轻便。 2.兑取方便。 3.风险小。 （四）旅行支票的种类 美国运通公司的美国运通旅行支票，它是目 前世界上发行量最大的旅行支票，主要币种有美 元、日圆、加拿大元、澳大利亚元、英镑和欧元; 此外还有美国花旗银行的美国花旗旅行支票、欧 洲通济隆公司的旅行支票；VISA、MASTERCARD以 及日

3、本住友银行发行的日圆及美元旅行支票等。 (五)旅行支票与支票的不同 表91 旅行支票与支票的不同支票旅行支票(1)付款条件是：出票人签字和预 留样本一致(1)付款条件是：初签和复签一致(2)由银行、商号、个人开立(2)由银行和旅行社开立(3)金额不是固定的(3)金额固定(4)列有付款地和付款名称(4)不列明付款地和付款名称(5)期限短(5)期限长（有时不注明期限）(6)兑付时不扣息(6)兑付时要扣息 (六) 关于外币旅行支票代售管理的规定 2004年3月1日，国家外汇管理局发布了关 于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知。 我国购买外币旅行支票的具体操作如下表： 二、旅行信用证 1.旅行信用证

4、的内容。 (1)开证银行名称； (2)写明“旅行信用证”字样; (3)信用证编号； (4)受益人姓名与护照号码; (5)金额；表92 购买外币旅行支票的操作不同的购买者应向银行提交的证明材料境内机构、驻华机构购 买外币旅行支票（1）购买申请书； （2）出国任务批件或有效签证护照； （3）出国费用预算表； （4）其他证明材料。境内居民个人、非居民 个人用外汇现汇账户内 资金购买外币旅行支票1、一次性购买金额在等值1万美元（含1万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身 份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证。 2、一次性购买金额在等值1万美元以上5万美元

5、（含5万美元）以下的：（1）购买申请书； （2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通 行证；(4)证明其真实性用途的相关材料。 3、一次性购买金额在等值5万美元以上的：应持上述第2条规定的证明材料向所在地外汇局申请, 经所在地外汇局真实性审核后,银行凭所在地外汇局出具的核准件为其办理购买外币旅行支票手续境内居民个人、非居民 个人用外币现钞存款账 户内资金或外币现钞购 买外币旅行支票1、一次性购买金额在等值1万美元（含1万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身 份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证;（4）居民

6、个 人还应提供银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；非居民个人还应提供其入境申报 外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料。 2、一次性购买金额在等值1万美元以上2万美元（含2万美元）以下的：（1）购买申请书； （2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通 行证；（4）居民个人还应提供银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；非居民个人还 应提供其入境申报外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料；（5）证明其 真实性用途的相关材料。 3、一次性购买金额在等值2万美元以上的：应持上述第2条规定的证明材料向所在地外汇局申请

7、, 经所在地外汇局真实性审核后,银行凭所在地外汇局出具的核准件为其办理购买外币旅行支票手续 境内居民个人以人民币 购汇购买外币旅行支票银行在办理其人民币购汇手续时，应按照境内居民个人购汇管理实施细则等有关规定办 理。在核准购汇的额度内，境内居民个人可以自行决定购买外币旅行支票的数额。 (6)开证日期； (7)信有证有效期一年以内； (8)预留印鉴； (9)指定付款行名称； (10)开证行有权签字人签章。 2.旅行信用证的业务程序。 (1)开证。 (2)兑付。 (3)索偿。 (4)挂失。 一、什么是信用卡 信用卡是银行或专门的发卡机构发给资信良 好的消费者的一种信用凭证。 二、信用卡的功能 1.

8、转账结算。 2.支取现金。 3.提供信贷。 其主要的优点在于: (1)发卡机构可扩大盈利水平。 (2)方便持卡人的购买。 第二节 信用卡第二节 信用卡 (3)对特约机构来说，虽要付给发卡机构一定 的回扣，但可以及时向发卡机构收回款项。 (4)对代办行来说，可与发卡机构分成特约机 构付给的回扣费和手续费，还可无偿使用发卡机 构的备用金。 三、信用卡的种类 1.根据发卡机构不同，可分： (1)零售信用卡 (2)旅游娱乐卡。 (3)银行卡 2.根据发卡对象的不同，可分： (1)公司卡 (2)个人卡 3.根据资金的清偿方式不同，可分： (1)借记卡 (2)贷记卡 4.根据信用卡流通范围的不同，可分:

9、(1)国际卡 (2)地区卡 5.根据持卡人信誉、地位等情况不同，可分: (1)为金卡 (2)普通卡 6.根据持卡人地位和清偿责任不同，可分： (1)主卡 (2)附属卡。 四、信用卡的业务流程 1.申请信用卡。 2.凭卡购物。 经办人员要对信用卡进行认真审核: 持卡人在“签购单上的签名是否与信用卡 上预留签名一致; 是否在有效期内； 用款是否是在最高限额之内； 卡号是否被列入注销清单。 3.结算。 4.信用卡的代付。 (1)万事达卡 (2)维萨卡 (3) 大莱卡 (4)运通卡 (5)JCB卡 代理兑付协议的主要内容是： (1)代兑该行信用卡下的支款； (2)每项支款的最高限额； (3)手续费费率

10、，也有按笔计算的； (4)头寸补偿办法； (5)差错责任条款； (6)业务凭证和压印机等，由发卡行无偿提供; (7)挂失。 五、维萨卡和万事达卡简介 维萨卡和万事达卡将世界市场一分为二，它 们都是美国银行系统的信用卡，其基本组织分别 为维萨国际组织和万事达国际组织。 我国中国银行在国内最早开办了维萨卡代理 业务，1981年分别与香港东亚银行和香港汇丰银 行签订了代理协议，并于1987年在国内率先加入 了维萨国际组织，1989年，中国银行开始发行人 民币长城维萨卡。 1987年，我国中国银行加入万事达国际组织, 并于同年发行了人民币长城万事达卡，1988年， 又推出国内第一张外汇卡一一长城万事达

11、国际卡. 六、IC卡 IC卡即Intergrated Circuit(集成电路)卡的 缩写，也有称SMART CARD(智能卡)的。 IC卡的安全性能表现在: 它的数据不会丢失，即使应用系统出故障,其数据也能始终保持完整一致。 该系统能保证传输到银行卡处理中心的数据是由该数据的合法拥有者传出的。 在数据传输过程中，为了避免数据被窃取,它会对传输的数据进行乱码处理，使持卡人的密码难以被窃取。 外汇银行办理外币现钞兑入和兑出业务统称 外币兑换业务。 一、兑入外币 1.鉴别真伪。 2.兑换。 二、兑出业务 1.对私售汇。 2.对公供汇。 3.境外人员出境时的退汇业务。 第三节 外币兑换业务第三节 外

12、币兑换业务 三、保函业务中担保行的风险 1.来自受益人的风险 2.来自申请人的风险 3.来自反担保人的风险 4.来自保函条款本身的风险 四、保理业务中的风险 （一）出口商的风险 出口商主要承担货物的质量风险。保理业务 不同于信用证以单证相符为付款依据，而是在商 品和合同相符的前提下保理商才承担付款责任。 （二）银行的风险 一是进出口商之间的欺诈性交易风险。 二是信息不对称风险。 三是法律风险。 五、融资业务中的风险 （一）打包放款的风险 （二）议付的风险 （三）提货担保的风险 1.担保方式。 2.银行的赔偿责任不限于货物价值本身。 3.担保期限不确定。 4.欺诈风险。 一、对客户资信的掌握及信

13、用额度的确定 （一）对客户资信的审查 (1)流动比率，即流动资产和流动负债之比。 (2)速动比率。 速动比率=流动资产-库存/流动负债 (3)应收账款期限。 应收账款期=（应收账款/销售总额)365天 (4)应付账款期。 应付账款期=（应付账款/购进原材料总值)365天第二节 风险控制第二节 风险控制 (5)总负债与总资产比率。 （二）对客户核定信用额度 信用额度是银行根据客户的资信情况所确定 的在一定时间内可以向客户提供的最高信用融资 的账面余额。在信用额度内，客户取得的融资可 以周转使用。 二、对影响贸易的制约因素的分析 （一）对贸易对象国国家风险的分析 （二）对贸易中的国外当事人的调查 （三）对货物市场情况的调查 三、银行内部相应机构的设置 1.建立各级放款审查委员会。 2.审贷分离作为业务运作的控制原则。 3.方便客户的机构设置。 四、信用证结算中风险的防范 （一）信用证项下出口结算的风险防范措施 1.掌握开证