第六章通用会计报表处理子系统设计

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1、第六章 通用会计报表处理子系统设计第一节 会计报表处理子系统概述第二节 报表结构及手工处理流程第三节 报表处理系统逻辑模型第四节 报表处理系统文件设计第五节 报表格式设计第六节 报表计算公式设计第七节 报表日常管理和数据分析第八节 报表汇总与合并Date第一节 会计报表处理子系统概述一、会计报表的作用和简单分类二、企业财务会计报告体系三、计算机会计报表处理方式及系统类 型Date一、会计报表的作用和简单分类会计报表的作用会计报表的种类 按照编报时间和周期：定期：月报、季报、年报。非定期：为某种特殊需要编制。按照编制单位：单位会计报表、汇总会计报 表、合并会计报表。 按照报送对象：对内会计报表、

2、对外会计报 表。 按照报表结构：简单报表、复合会计报表。Date二、企业财务会计报告体系财务会计报告会计报表文字报告部分对外报表对内报表主表附表资产负债表现金流量表损益表资产负债表附表损益表附表资产减值准备明细表应交增值税明细表利润分配表地区分部报告业务分部报告主表附表制造费用明细表财务费用明细表管理费用明细表主要产品单位成本表营业费用明细表产品成本表会计报表附注注册会计师的审计报告财务情况说明书所有者权益变动表 企业的基本情况 遵循企业会计准则的声明 财务报表的编制基础 重要会计政策和会计估计 Date三、计算机会计报表处理方式及系统类型1、专用会计报表系统2、通用会计报表系统3、电子表处理

3、系统Date第二节 报表结构及手工处理流程一、会计报表基本结构分析二、手工会计报表处理流程Date一、会计报表基本结构分析简单报表复合报表Date简单报表基本结构标题表头（基本栏、组合栏）表体（表单元：固定单元、变动单元；报表区域；）表尾四维报表：表名、表页、表行、表列Date简单报表基本结构1 标题2 表头3 表 体4 表尾固定 表单元变动 表单元Date复合报表产品名称本月实际产 量规格本年累计产量计量单位销售单价成本项目行次历史先 进水平上年实 际平均本年计划本月 实际全年累计 实际平均 直接材料 直接工资 制造费用1 2 3合计4主要技术 经济指标计量 单位用 量金 额用 量金 额用

4、量金 额用 量金 额用 量金 额A材料 B材料 C材料 工时主要产品单位成本表 编制单位：XX公司 年 月 日 Date二、手工会计报表处理流程取得或设计报表结构和格式会计报表数据来源分析从会计账簿从会计账簿以外的渠道获得（如计划、预算等）利用账簿和报表，通过计算获得Date手工会计报表处理流程绘制 报表 格式会 计 报 表 格 式报表 数据 处理各 种 会 计 报 表计算 平衡 检查检 查 后 会 计 报 表前期各 种报表各种会计 账簿补充 资料Date第三节 报表处理系统逻辑模型一、报表处理流程设计二、报表处理系统的功能设计Date一、报表处理流程设计财 会 人 员定义报表名称定义报表格式

5、定义数 据来源定义钩稽关系报表 注册库报表 格式库报表 来源库钩稽 关系库生成 报表财务 数据库成本、销售数据库各报表 数据库查询 打印各种 会计报表文件 输出报表 分析使 用 人 员试算 平衡Date一、报表处理流程设计定义报表名称及其主要参数设置报表格式设置数据来源公式定义报表钩稽关系生成并输出会计报表Date定义报表名称及其主要参数用户根据需要自行增加报表，定义报表 名称、结构及其格式。这项工作被称为报表 注册和报表格式设计。报表注册及增加新报表时，输入报表文 件名、报表名称、表头行数、栏目（列）数 、栏头行数、表尾行数、表体行数等。Date设置报表格式包括：画表格线输入报表标题、副标题

6、、栏目名称、表 尾内容表体内的固定单元定义行高列宽、单元属性、小数位数、 字形字号等。Date设置数据来源公式表体变动单元的数据来源有：从账簿或报表中取数取某年某月、某个科目（或某张报表）何种数 据（金额类型、借贷方向、报表的列、行、页）、 在报报表中的单元地址。这包括获取账务数据公式 、表间取数公式和不同报表间的取数公式等。键盘录入：如某些计划、控制标准或统计数据等。运算获得：需要设计一系列计算公式。Date定义报表钩稽关系定义报表舍位平衡关系和试算平衡公式 （报表审核公式）Date生成并输出会计报表每次编制报表时，只需输入年月，系统 自动根据报表注册库、报表格式库、报表数 据来源库和钩稽关

7、系库从账务、成本、工资 、销售等子系统数据库和报表数据库取数， 并自动运算和试算平衡，立即生成所需要的 会计报表，以供用户查询打印、上报，或转 换成标准格式的数据文件输出。同时系统还 可调用系统的图形分析功能对报表数据进行 直观分析利用。Date二、报表处理系统的功能设计报表文件管理报表定义报表数据处理报表图形分析报表输出管理其他功能：报表汇总、合并报表、报表 维护、报表文件数据格式转换、网络通信、 报表权限管理、系统维护等。Date报表文件管理创建新的报表文件打开已有的报表文件保存文件Date报表定义报表格式设计报表数据运算公式设置报表审核公式设置Date报表数据处理数据采集数据分析处理（排

8、序、透视视图、舍位 平衡处理、利用报表数据钩稽关系进行试算 平衡、汇总报表、合并报表等）。Date报表图形分析如直方图、圆饼图、折线图、柱形图。Date报表输出管理屏幕上显示编制的报表，打印预览、报 表打印设置和输出报表。Date二、报表处理系统的功能结构图报表处理系统文件管理 报表定义 数据处理 图形分析 输出管理创建新报表打开已有文件报表格式设计计算公式定义审核公式定义采集数据运算处理报表试算平衡汇总合并报表打印预览打印报表Date用友报表处理系统的功能结构图Date第四节 报表处理系统文件设计一、报表名称文件二、报表格式描述文件三、报表公式文件四、报表数据文件五、报表勾稽关系文件Date

9、一、报表名称文件字段名称字段类型字段宽度小数位数说明报表编号C8报表名称C20表头行数N2表体行数N3表体栏数N2栏头 行数N2表尾行数N2报表编号报表名称表头行数表体行数表体栏数栏头行数表尾行数ZCFZB资产负债 表345813Date二、报表格式描述文件字段名称字段类型字段宽度小数位数说明Field_nameC10字段名称Field_typeC1字段类型Field_lenN3字段宽度Field_decN3小数位数相当于报表文件的结构描述文件，用于生成报表文件。 一种报表对应一个报表格式文件，报表中每一栏对应格 式文件的一条记录。Date资产负债表的格式描述文件Field_nameField

10、_typeField_lenField_dec说明资产C28资产 行次N30资产 年初N122资产 期末N122负债N28 负债 行次N30负债 年初N122负债 期末122Date三、报表公式文件字段名称字段类型字段宽度小数位数说明行号N30列号N30表达式C40固定单元：表达式中直接存放该单元的数据项的值；变动单元：表达式中存放该单元的取数或计算公式；区别：固定单元表达式中开头部分没有“=”；变动单元表达式中开头部分有“=”；Date三、报表公式文件变动单元的数据来源有5种：账务处理子系统个科目的发生额、余额；手工直接输入的数据；根据本表原始数据项计算所得的数据；取自工资、固定资产、销售、

11、成本等子系统的数据；取自其他报表的数据。Date金蝶软件取数公式和函数如金蝶会计软件设置了科目取数公式和一批函 数，如：= .C1 表示取科目101至109本年度 1月份期初余额之和；= $RMB .JY2 表示取科目113本年度2月份借方期末余额；还设置了核算项目取数公式、数量取数公式、 表内单元取数公式（如=SUM(起始单元：终止单元) ）、表间取数公式（=表名！单元）等。Date用友软件取数公式和函数设置了45种财务函数和一些本表运算、 他表取数函数，如：QM(“科目编码”，会计 期，账套号)表示取某科目某会计期间的期末余额。Date四、报表数据文件报表数据文件由系统根据报表格式描述 文

12、件和报表公式文件自动生成，用来存放某 张报表的具体数据。该文件的结构根据报表格式描述文件的 记录生成，文件内容根据报表公式文件中的 取数和计算公式生成。其中，本文件的记录 号、字段号与报表公式文件以及报表的行号 、列号分别对应。Date五、报表勾稽关系文件资产负债表中：资产总计=负债+所有者权益总 计 利润表中：主营业务利润=主营业务收入-主营 业务成本-主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业 费用-管理费用-财务费用利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出 净利润=利润总额-所得税现金流量表中：各类现金流入-各类现金流出= 现金及现金等价物净增加额Date

13、五、报表勾稽关系文件报表勾稽关系文件用来存放本表或表间 的勾稽关系。字段名称字段类型字段宽度小数位数说明勾稽关系C40勾稽关系的名 称和作用 左方表达式C40稽核关系C4=、 、 右方表达式C40稽核结果C6正确、不正确Date第五节 报表格式设计一、定义报表格式的方法二、创建新的报表文件三、设置报表表头、表尾四、设置表体行、列、单元的属性和格 式五、输入表体中固定项目内容六、设置报表各单元运算公式Date一、定义报表格式的方法1、非直观定义报表格式2、直观定义报表格式如：excel、金蝶2000、用友ufoDate二、创建新的报表文件Date三、设置报表表头、表尾Date四、设置表体行、列、

14、单元的属性和格式Date四、设置表体行、列、单元的属性和格式Date五、输入表体中固定项目内容双击鼠标直接输入Date六、设置报表各单元运算公式三种方式：在单元格内或屏幕上方的公式输入窗口直接输入公式通过公式输入向导输入鼠标拖放操作Date第六节 报表计算公式设计一、获取账务数据公式二、表页内计算公式和表间取数公式三、报表审核公式Date一、获取账务数据公式1、取数公式的格式及其意义2、核算项目取数公式格式3、数量取数公式Date1、取数公式的格式及其意义账务函数的格式以期末余额函数为例，UFO 8.12账务函数的格式形如：QM(, 截止日期)QM(“169“,1,“借“,001,1999,“

15、部门1“,“项目 1“)Date2、核算项目取数公式格式Date3、数量取数公式Date二、表页内计算公式和表间取数公式1、表页内计算公式2、表间取数公式3、四舍五入取整公式Date1、表页内计算公式=单元1+单元2 +单元3求和公式：=ptotal(?C6:?C8)合计函数 PTOTALGTOTALTOTAL平均值函数PAVGGAVGAVG计数函数 PCOUNTGCOUNTCOUNT最小值函数PMIN GMIN MIN最大值函数PMAXGMAXMAX方差函数 PVARGVARVAR偏方差函数PSTDGSTDSTDDate2、表间取数公式当所取数据所在的表页页号已知时，用以下格 式可以方便的取

16、得本表他页的数据：= 如：下面单元公式令各页B2单元均取当前表第 一页C5单元的值。B2=C51下面单元公式令“年”关键字为“1992”的各页C列 取第1页D列值与第5页E列值的商乘以169.4。C=(D1/E5)*169.4 FOR 年=1992Date取他表确定页号表页的数据用以下格式可以方便地取得已知页号的他表表页数据 ： = “” - 当缺省时为本表各页分别取他表各页数据。例如：令当前表页D5的值等于表“Y”第4页D5的值：D5=“Y”-D54令本表各页D5的值等于表“Y”各页D5的值：D5=“Y”-D5 FOR ALL令当前表所有表页C5的值等于表“Y”第1页中C10的值 与表“Y”第2页中C2的值之和：C5=“Y”-C101+“Y”-C22Date3、四舍五入取整公式ROUN