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1、第二章第二章 汇款结算方式汇款结算方式 第一节 汇款结算方式概述 第二节 汇款方式的结算程序 第三节 汇款方式在国际贸易中的应用 学习目标 1、了解国际汇兑概念 和分类； 2、明确汇款方式的概 念及其当事人 3、掌握电汇、信汇和 票汇的业务流程； 4、了解汇款的偿付、 解付及退汇； 5、明确汇款方式在国 际贸易中的应用。第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类汇款的概念汇款的当事人第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类 国际汇兑（International Exchange）是指 将资金从一家银行调拨到国外的另一家银 行。汇出资金的银行称为汇出行；接受资 金的
2、银行称为汇入行。 第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类 分类 顺汇 顺汇（Remittance），又称汇付法，是由债务人或付款 人主动将款项交给银行，委托银行使用某种支付工具， 支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且 是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。 第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类 分类 顺汇 合同进口商 （付款人）出口商(收款人)出口商所在 地银行进口商所在 地银行第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类 分类 逆汇 逆汇（Reverse Remittance），又称出票
3、法，是由债权 人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定 金额的结算方式。 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向相反。 第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式国际汇兑概念及分类 分类 逆汇合同进口商（付款人）出口商（收款人）出口商所 在地银行进口商所 在地银行第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式汇款的概念 汇款是一种顺汇，是指银行（汇出行）应 汇款人（债务人）的要求，通过其作为付 款行的国外联行或代理行，以一定方式将 一定金额的款项，付给收款人（债权人） 的一种结算方式。 第一节第一节 汇款结算方式汇款结算方式汇款的当事人汇款人汇入行汇出行收款人第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方
4、式的结算程序电汇结算程序信汇结算程序票汇结算程序三种汇款结算程序的比较汇款的偿付、解付及退汇第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）是指汇 出行应汇款人请求，以加押电报、电传或 SWIFT方式通知汇入行，请其向收款人支 付款项的一种汇款方式。 第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 电汇业务流程汇款人 （债务 人）汇入行汇出行收款人 （债权 人）电汇 申请书电汇 回执加押电报、电传/SWIFT电汇委托书 电汇 通知书收款人收据付款付讫借记通知书资金第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结
5、算程序电汇结算程序 电报或电传方式的汇款应具备下列内容 FM: （汇出行名称） TO: （汇入行名称） DATE: （发电日期） TEST（密押） OUR REF NO._（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US （我行不负担费用 ） PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日) TO (BENEFICIARY)（收款人） MESSAGE_（汇款附言） ORDER_（汇款人） COVER_（头寸拨付）第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 举例 亚洲银行将其4亿日元从东京银行调拨至富士银 行。 FM: BANK OF ASIA, T
6、IANJIN TO: THE BANK OF TOKYO LTD.，TOKYO DATE: 1ST OCT. TEST 2475 VALUE 5TH OCT OUR REF MSGI25469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY400 000 000. TO THE FUJI BANK LTD.， TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH THEM.第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP
7、. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004- 110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.第二节第二
8、节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式 环球同业银行金融电讯协会是一个国际银行同业 间非盈利性的合作组织，成立于1973，总部在 布鲁塞尔。拥有会员银行2044个，其通讯网络 遍及各地，日处理SWIFT电讯150万笔。SWIFT 具有明显的三个特点：安全可靠、高速度、低费 用。能够自动加核密押，为客户提供快捷、标准 化、自动化的通讯服务。第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式国内主要商业银行识 别代码行名银行识别代码资格中国银行BKCHCNBJMEMBER中国工商银行ICBKCNBJ MEMBER中国农业银行ABOC
9、CNBJMEMBER中信实业银行CIBKCNBJMEMBER交通银行COMMCNBJMEMBER中国建设银行PCBCCNBJMEMBER中国人民银行PBOCCNBJMEMBER第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式 适用于汇款的SWIFT 格式报文格式MTGE格式名称描述MT100客户汇款请求调拨资金MT200单笔金融机构头寸调 拨至发报行自己帐户请求将发报行的头 寸调拨至其他金融 机构的该行帐户上 MT210收款通知通知收报行，它将 收到头寸记载发报 行账户上第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式常用格式
10、 项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币表示方式 澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD; 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL; 新加
11、坡元： SGD 澳门元： MOP 新西兰元： NZD 日元： JPY第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式例子1 客户汇款MT100报文格式 M/O项目编号Field Name项目名称O15Test keyM20Transaction Reference Number M32A Value date, currency code, amountM 50Ordering customerO52xOrdering bank第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序M/O项目编号Field Name项目名称O53sSenders correspon
12、dent bankO54sReceivers correspondent bankO 57s“Account with” bankM 59Beneficiary customerO 70Details of paymentO71ADetails of chargesO72Bank to bank information第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序电汇结算程序 SWIFT电汇方式例子1 To: THE CHASE MANHATTAN BANK N. A.,NEW YORK Fm: BANK OF CHINA,BEIJING Date: 30 SEP. 200_ TEST*O
13、UR REF TT109900/03 PAY USD 200 000.00 VALUE 30 SEP. TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR CREDIT OF A/C NO. Y10- 0127-033524OF CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE IEL ECTRICITE DE CHINE MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC ORDER INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP. BEIJING YOUR CHARGES FOR B
14、ENEFICIARY COVER DEBIT US .MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 990930 sent to CHAS US 33 REM Chase Manhattan n.a. New York N.Y. :20/transaction reference number TT109900/99 :32A/value date,currency code,amount030930USD200000,00 :50/ordering customerCHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING:57/acc
15、ount with bankBANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer/Y10-0127-033254CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE :70/details of paymentREMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of chargesFOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US第二节第二节 汇款方式的结算程序汇款方式的结算程序信汇结算程序 信汇（Mail Transfer，M/T）是指
