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1、党风廉政法规制度学习教育活动学术论文浅谈如何加强行业内部专卖同级监管摘 要：2009 年，国家局明确提出了“烟叶防过热，卷烟上水平，税利保增长”的工作目标。围绕这一工作目标的实现，行业干部职工上下一心，积极备战， “提结构、降费用、强措施”，力保在关键之年充分发挥国有企业重要的支撑和带动作用，给国家交一份圆满的答卷。但是，面对日趋恶化且深不见底的市场经济环境和工作目标的双重压力， “落地不落户销售、不切实际供货、克扣紧俏卷烟谋私利、搭配销售”等不规范经营行为又有所抬头。因此，强化内部专卖同级监管和日常监管，让卷烟商业企业在严格规范下实现税利增长和卷烟上水平就显得犹为重要。关键词：烟草行业 同级
2、监管结合工作实践和对内部专卖管理监督工作的肤浅认识，我就内部专卖同级监管和日常监管中存在的主要问题、产生的原因及监管不力造成的不良后果，并就当前如何推动内部专卖同级监管和日常监管的有效开展作些粗浅的探讨。一、内部专卖同级监管中存在的主要问题从宏观上分析，主要表现为内部专卖同级监管开展成效不明显，内管工作人员的主观能动性不强及部门之间的沟通与协调有待于进一步加强；从微观上分析，主要存在以下方面的问题：（一）监督卷烟销量方面首先，营销部门对零售户的定级定量工作未纳入监管范围。自“按客户订单组织货源”工作实施以来，营销部门在综合零售户以往卷烟销量和销售结构的前提下，根据客户分类标准，将卷烟零售户分为
3、七类 42 个级别，并据此标准核定每类零售户的月卷烟最高限量。这种分类方式和定量标准相对于“按客户订单组织货源”工作实施前的“大、中、小”的定量方式更趋科学，却依然存在着不合理的地方。如各类别小销量低结构客户，按营销部门的定量标准为月最高限量 999 条，而这些客户一般是地处农村或者乡镇偏僻的街道，生意清淡，平时月卷烟销售量也就是 50 条左右，其经营能力极限也不会超过 100 条，如果月供量定为 999 条的话，明显超出了该客户的实际经营能力，这就让卷烟经营大户控制小户有了充足的货源保障。由于营销部门的定级定量过程没有内管人员参与，内部专卖管理监督部门也就无法对零售户定级定量的合理性进行有效
4、的管理和监督。其次，内管员不了解零售户的实际经营能力，网上监管没有达到预期效果。内管专卖管理部门在监督零售户卷烟销量方面主要是通过网上监管和实地核实相结合的方式进行。按监管流程要求，内管员主要负责网上监管，当发现零售户卷烟购进量出现异常时，启动调查核实程序，由专卖管理员进行实地核查。零售户的卷烟销量和其所处地理位置、消费群体和经营规模以及零售户的营销模式等因素切切相关。要了解某一零售户的实际卷烟销售能力，必须结合上述因素予以综合考虑。试想，如果内部工作人员采取每户 2、3 条的方式套购卷烟，内管人员通过网上监管能发现吗？显然是不太可能的。如果内管人员没有发现，专卖管理员又碍于情面或怕麻烦而不言
5、，调查核实程序就无法启动，内部人员的违规行为也就得不到控制。（二）监督订单采集方面订单采集作为卷烟销售的初始环节，是检验卷烟销售能否做到“三个百分百”的重要环节，也是内部专卖管理监督的重要环节。内部专卖管理监督部门根据内管系统，通过以下五方面对卷烟销售进行实时监控：一是零售户月销量超过上月销量 50%以上的品牌卷烟；二是零售户单日销量占月销量 15%以上的品牌卷烟；三是零售户单次订购卷烟数量超过前 3 个订货周期平均数的 200%的、月订购卷烟数量超过上月量 200%的；四是零售户单次订购卷烟均价超过前 3 个订货周期均价 200%的；五是随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户
6、订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。通过内管系统获取上述五方面卷烟订购异常信息进行数据对比和分析，确定可疑订单，开展调查核实。如前所述，可疑订单的确定，必须是建立在对零售户充分了解的基础之上，而能真正了解零售户实际经营能力的除客户经理外，就只有辖区专卖管理员。因此，启动调查核实程序，必须是一个由下而上的过程，否则，要么造成人力、物力资源的浪费；要么导致内部专卖管理监督不到位，造成卷烟不规范经营行为得不到有效控制。（三）监督零售户管理信息方面首先，内部专卖管理监督部门对卷烟零售户类别、访销电话等信息频繁修改的情形没有监管到位。这种现象的存在，
7、虽然有零售户确实因为销量上升或者下降因素导致类别的修改，或者零售户电话故障导致的访销电话信息的修改的情形，也不排除行业内部人员或经营大户套购卷烟行为而导致零售户类别的修改，或者是因为该零售户已经歇业而被内部人员套用而导致访销电话信息的修改，这些看似不起眼的问题，往往是内部专卖管理监督工作的切入点。其次，内部专卖管理监督部门对不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的情形可以依托内管系统进行监管，目前，随着网上订货业务的推广，宝鸡地区大部分客户已经实行网上订货。但是，对网上订货户上网 IP 地址的监管还是空白。这项工作亟待解决。（四）监督卷烟配送方面首先，对送货车途中的内部专卖检查基本流于形式。
8、按照内管工作的要求，内部专卖监督管理部门应当对卷烟配送部门进行事前、事中、事后的全过程监管。在事中，主要采取对送货车辆进行检查的方式，核对车内卷烟库存和电脑小票记载数量是否一致，从中发现送货人员是否克扣零售户卷烟或落地不落户等不规范经营行为存在。就该项制度的执行情况来看，并不是很理想。很多单位把该项制度当成了摆设，根本就没有去贯彻落实，而有些正在执行的单位也仅仅是过过形式、走走过场而已。其次，送货员代客户签字确认的行为，专卖管理员没有认真履行监督管理职责。这种现象的发生，存在送货员图快而代客户签字确认的情形，也存在客户不会写字而要求送货员代为签字确认的情形，但是否存在落地不入户销售而代客户签字
9、确认的情形呢？我以为不能排除这种可能。专卖管理员在日常市场走访中虽然发现了上述违规现象，却不认真履行管理监督职责，抱着“多一事不如少一事”的工作态度，不愿去了解送货员代确认真实原因，使上述违规行为到现在还不同程度存在。（五）调查核实方面调查核实，主要是指对卷烟销售终端的实地核查，是根据日常监管中发现的异常情况，通过有针对性的实地核查来核实问题。调查核实作为日常监管随机抽查的一种方式，既包括对配送人员访销配送过程的核查，也包括对零售户实际进货情况的核实。如内部专卖监督管理部门某时间段内按照配送单据，随机核查送货车，实地抽查送货情况，检查有无将卷烟未配送到户的情况和实地核实零售户到货数量与实际订货
10、数量是否一致或当零售户卷烟销量出现异常，内管人员实地核实卷烟到货和库存情况，检查营销配送人员是否存在利用零售户套购卷烟行为等。调查核实工作的有效开展，是杜绝行业内部不规范经营行为的重要措施和保障。然而，就调查核实工作的开展情况来看，基本也是流于形式。二、内部专卖同级监管存在问题产生的原因（一）对内管工作的认识缺乏高度特别是部分干部职工，总认为行业发展到今天已经很规范了，内管工作仅仅是做些报表、数据和文字方面的工作而已。国家局姜成康局长多次强调：“进一步加强专卖内管工作，始终把严格规范摆在行业工作突出位置，作为保持行业持续健康发展的生命线” ， “如果能切实加强内部监督，那我们政企合一的体制就有
11、存在的基础，就有生命力；如果不能进行有效的监管，问题成堆，那这个体制还有什么存在的必要？优越性体现在哪里？所以能不能通过自我完善，自我调节，来解决存在的弊端，这是一个非常重要的问题。 ”姜成康局长的重要讲话，深刻揭示了内部专卖管理监督工作是关系烟草专卖制度存亡重要举措，是烟草行业生存与发展的生命线，并对今后的内部专卖管理监督工作提出了具体明确的要求。因此，烟草行业的全体干部职工都应当把思想统一到姜成康局长的重要讲话上来，深刻领会烟草行业内部专卖管理监督实施意见和烟草行业内部专卖管理监督工作规范的精神实质。只有认识提到了一定的高度，才能更好的指导内部专卖管理监督工作的实践。（二）对烟草制品的生产
12、和经营工作流程缺乏了解内部专卖管理监督工作是国家局集中开展“烟叶流通秩序、财经秩序和卷烟体外循环”等专项治理整顿的基础上，通过建立内部专卖管理监督长效机制，有效巩固行业治理整顿的成果，在专卖制度下解决好“提高效率、注重自律”两大课题，确保行业持续稳定协调健康发展的要求而提出来的。要确保内部专卖管理监督工作的有效开展，首要问题是从事内部专卖管理监督工作的人员要熟悉商业企业的经营流程。然而，现有的大部分内管人员均没有从事过卷烟经营工作，不熟悉卷烟经营流程，工作起来无从入手，这也是导致内部专卖管理监督工作一直在低水平运行的主要原因。（三）不能充分利用信息系统去挖掘和发现异常虽然建立了内部专卖监督管理
13、系统，但内管系统由于是在各种条件还不成熟时研制开发出的系统，其并不能满足内部专卖监督管理实际工作的需要，必须与营销管理系统的查询功能配合使用，才能给内管工作提供有限的帮助。现有的内管工作人员对营销管理系统运用不熟悉，更别说从这些信息系统中进行数据采集和分析对比了。（四）不能正确处理人情与工作关系内部专卖监督管理说到底就是要通过建立自己管自己的长效机制来解决行业自律问题。烟草行业长期以来都是保持着两块牌子一套人马的管理体制，专卖和营销配送人员在虽在工作上各司其职，但生活上还是相互帮助，不分彼此。自开展内部专卖监督管理工作以来，专卖人员多了一份对营销配送工作进行监督管理职能，要把往日一起工作和生活
14、的同事列入管理监督对象，不管是在思想上还是行动中都面临着巨大的挑战，尤其是部分营销配送工作人员不能正确理解内管工作而产生的抵触情绪或不配合行为，经常讽言讽语，给内管人员造成了巨大精神压力，致使内管人员不敢去管；其次是内管人员自己没有转变思想观念，不能正确的认识专卖内管工作是维护行业良好形象，促进行业健康稳定发展的需要，总认为这是个得罪人的差事，因而不愿意去管。三、内部专卖监管不力导致的直接后果首先，卷烟销售终端价格下滑，严重挫伤了零售户的积极性，导致客户忠诚度下降。卷烟销售终端价格下滑存在多方面的原因，包括零售户合理布局和零售户为拉拢生意的不正当竞争行为等，但最主要的原因反映在营销部门的限量政
15、策和对零售户的定级定量的合理性方面。如果营销部门的限量政策和对零售户的定级定量不纳入内部专卖管理监督的范围，其合理性也就难以保障。合理性得不到保障，就必然导致卷烟销售终端价格无法上扬，这将严重挫伤零售户的卷烟销售积极性，阻碍客户忠诚度的提高。其次，造成非法收购卷烟和乱渠道进货及无证经营等违法行为的增加。如前所述，营销部门的限量政策和对零售户的定级定量不合理，超出零售户（小户）的实际经营能力供货，这无疑给非法收购卷烟和乱渠道进货等违法行为提供了温床。例如，某一零售户每月卷烟的实际经营能力为 50 条，根据营销部门限量政策，该户每月最多可以购进 999 条，而市场上又有这方面的需求（大户的购进的卷
16、烟不够卖或其他市场对某品牌的卷烟需求量较大） ，那么，该零售户只要有微薄利润，肯定会把过剩的949 条卷烟购进后转卖给他人，这也是当前非法收购卷烟和乱渠道进货等违法行为屡禁不绝的主要原因。第三，制约了行业健康持续稳定发展的进程。烟草行业自 1984 年成立至今，走过了 27 年的风雨历程。实践证明，烟草行业只有在严格规范下，才能保持健康持续稳定发展，而严格规范除了靠行业干部职工的自觉行为外，还要靠内部专卖监督管理长效机制来约束行业干部职工的行为，如果内管部门不认真履行管理监督职责，势必影响内管机制的正常运转，从而制约行业健康持续稳定发展的进程。四、如何推动内部专卖同级监管和日常监管的有效开展第一、要明确监管主体，解决监管人员缺位。以往，很多单位的内部专卖管理监督工作都是由内管员一人承揽，内管员虽然天天超负荷的运转，工作也只能停留在表面上，与内部专卖管理监督工作要求相差甚远。我以为，内部专卖管理监督工作，是对工商企业的生产经营行为是否符合烟草专卖法律法规和行业相关制度的要求进
