ERP沙盘模拟大赛培训

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1、ERP模拟沙盘大赛初赛交流丁建军 经济管理学院2010.12.3什么是ERP呢？ERP英文全名为Enterprise Resource Planning , 是企业资源计划系统。它是建立在信息技术 基础上，利用现代企业的先进管理思想，全 面集成了企业的所有资源信息，并为企业提 供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方 位和系统化的管理平台。 明确竞赛目标参赛学生以小组为单位，每个人扮演企业中不同的 角色，包括CEO、财务总监、销售总监 、生产总 监、采购总监、信息情报总监。比赛开始时每个小 组将获得一个拥有一定资产的销售良好、资金充裕 的制造型企业的管理权，接着连续从事6个会计年 度的经营活动。

2、经营初期每个“公司”根据资金、贷 款、发展情况各自配置企业资源,如厂房、设备、 存货、资金等，在一定的市场条件下与其他参赛队 参与市场竞争，在比赛所规定的最后一个会计年度 结束后，评委将根据参赛小组提供的年终财务报表 计算出的各个小组的资产回报率，回报率最高的小 队为胜。比赛中的几个单位n金钱：M，1M=1百万，最小数量是1M，取整n周期：年，期（季）。一共经营6年，1年=4期 比赛中出现的最小周期是1期（季），用Q表示n产品：个 ， 例如：1个P2n原料：个 ， 例如：2个R4n生产线：条， 例如：1条自动线n厂房：个， 例如：1个小厂房比赛中要做什么？卖掉生产的产品来赚钱卖掉生产的产品来赚

3、钱先学会做七件事n1、看市场，定决策n2、置厂房，上产线n3、研产品，拓市场n4、订原料，搞生产n5、制标准，抢订单n6、会贴现，懂贷款n7、卖产品，做好账1、看市场，定决策2、置厂房，上产线大厂房 购买：40M 租用5M/年 可容纳6条生产线小厂房 购买：30M 租用3M/年 可容纳4条生产线2、置厂房，上产线生产 线 购置 费 安装周 期生产 周期总转 产费转产 周期维修 费 残 值 手工 线 5M 无 3Q 0M 无 1M/ 年 1M 半自 动 10M 2Q 2Q 1M 1Q 1M/ 年 2M 自动 线 15M 3Q 1Q 2M 1Q 1M/ 年 3M 柔性 线 20M 4Q 1Q 0M

4、 无 1M/ 年 4M 3、研产品，拓市场名 称 开发 费用 开发 总额 开发 周期 加工 费产品 组成 直接 成本 P1 1M/季 2M 2季 1M R1 2 P2 1M/季 4M 4季 1M R2+R33 P3 1M/季 6M 6季 1M R1+R3 +R4 4 P4 2M/季 12M 6季 1M R2+R3 + 2R4 5 3、研产品，拓市场市 场每年 投 资 额投 资 周 期全 部 投 资 总 额本 地1 M1 年1 M区 域1 M1 年1 M国 内1 M2 年2 M亚 洲1 M3 年3 M国 际1 M4 年4 M4、订原料，搞生产原材料 订单 提前期 R1（红色） 1Q R2（橙色）

5、 1Q R3（兰色） 2Q R4（绿色） 2Q 思考：企业要在第三年第四季生产1个P3， 那么最晚需要什么时间采购什么样的原材料 呢？4、订原料，搞生产n生产一个P3，需要1个R1，1个R3, 1个R4， R1 需要提前一个周期订购，R3、 R4需要提 前两个周期订购。n那么， R1 最晚在第三年第三季订购，R3、 R4最晚在第三年第二季订购。5、制标准，抢订单ISO 类型每年投 资金额完成认 证投资最小投 资周期ISO 90001M/年2M2年ISO 140002M/年4M2年一般来说，带有ISO认证的订单利 润相对较高，账期相对较短5、制标准，抢订单5、制标准，抢订单5、制标准，抢订单选单

6、顺序原则： 上年本市场销售排名第一的队(市场老大)，如在该市场没 有违约记录，则在本年的该市场的投入广告的产品中，优 先选单； 按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排 定后续选单顺序； 如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场 的广告费总合（即P1、P2、P3和P4的广告费之和），排定 选单顺序； 如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市 场上实现的销售额排名，排定选单顺序； 如果上年实现的销售额也相同，则根据系统自动抽签决 定选单顺序。6、会贴现，懂贷款A、应收款贴现：不同账期的应收款采用不同的贴现率，1、2期应收款按1：9（ 10M应收款交1M贴现费，小于10M的

7、贴现均收取1M贴现费）的比 例贴现，3、4期应收款按1：7（8M应收款交1M贴现费，小于8M 的贴现也收取1M贴现费）。只要有足够的应收账款，可以随时贴 现（包括次年支付广告费时，也可使用应收贴现）。 B、处理原料和产品规则： 当现金断流时，可用处理原料和产 品的方式融资。 产品可以按照成本价售出；原料按照9折的售 价售出，即10M原料回收9M，出售原料不足10M时，扣除1M。 C、厂房贴现 ：正常情况下卖厂房后，直接转入4Q的应收账款 。 但在急用的情况下，且操作步骤没有轮到变卖厂房的操作时 ，可以利用“厂房贴现”功能直接将厂房的价值按照4Q应收账款 贴现（按1：7的比例）。 6、会贴现，懂

8、贷款贷贷款类类型贷贷款时间时间贷贷款额额度年息还还款方式长期贷款每年年初上年权益3 倍10%每年初付息，到期还 本短期贷款每季度初上年权益3 倍5%到期一次还本、付息高 利 贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:9或 1:7变现时贴息长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年 ，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息，且 贷款只能是20的倍数项项 目金额额项项 目金额额管理费费 销销售收入广告费费 直接成本设备维护费设备维护费 毛利损损失 综综合费费用转产费转产费 折旧前利润润厂房租金 折旧新市场场开拓 支付利息前利润润ISO资资格认

9、证认证 财务费财务费 用产产品研发发 税前利润润信息费费 所得税合 计计 年度净净利润润综合费用表利润表项项目金额额项项目金额额 现现金长长期负债负债 应应收款短期负债负债 在制品应应交所得税 产产成品 原材料 流动资产动资产 合计计负债负债 合计计 厂房股东资东资 本 生产线产线利润润留存 在建工程年度净净利 固定资产资产 合计计所有者权权益合计计 资产总计资产总计负债负债 和所有者权权益 总计总计 资产负债表如何计算所得税交税的标准为：弥补完以前年度的亏损总和 后，再按盈余利润25%向上取整提取税金即：当本年度所有者权益初始权益时 本年所得税=税前利润25%，并向上取整例如：第五年所有者权

10、益是75M，给定初始 权益60M，本年度税前利润是10M,那么所得 税是10M*25%=2.5M，向上取整为3M。目前掌握了一定的技能， 现在去找个公司先参观实 习一下参观实习课程安排参观实习课程安排一、组织准备工作一、组织准备工作 二、模拟企业概况二、模拟企业概况 三、初始状态设定三、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练四、企业运营规则四、企业运营规则生产中心营 销 与 规 划 中 心物流中心财务中心制 造 业 运 营 流 程一、组织准备工作一、组织准备工作2 2、职能定位、职能定位营销总监总裁CEO生产总监财务总监采购总监情报总监二、模拟企业概况二、模拟企业概况公司发展与股东期望公

11、司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓

12、展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。三、初始状态设定三、初始状态设定P1M1个资 金产品/在制品P2R1R2R3R4 原料(供应商)P3P4原料订单三、初始状态设定一生产中心三、初始状态设定一生产中心厂房 40M设备价值 13MP1在制品 8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始状态设定一物流中心三、初始状态设定一物流中心P1成品 6M(3个)R1原料 3M(3个)R1订单 2M(2个)三、

13、初始状态设定一财务中心三、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款 40M现金20M应收账款 15M金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益

14、=105利润表利润表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果三、模拟企业概况三、模拟企业概况三、初始状态设定一营销与规划中心三、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场国际国际本地区域亚洲亚洲国内四、企业运营规则四、企业运营规则1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场市市场场场场开拓开拓费费费费用用持持续时间续时间续时间续时间 区域

15、区域1M1年 国内国内2M2年 亚洲亚洲3M3年 国际国际4M4年四、企业运营规则四、企业运营规则2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场 领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的 广告投入量的多少，依次选择订单；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按4 P34 P38M/ 8M/个个=

16、 32M = 32M帐期：帐期：2Q2QISO9000ISO9000本地市场本地市场2 P32 P38.5M/ 8.5M/个个= 17M = 17M帐期：帐期：4Q4Q本地市场本地市场3 P33 P37.6M/ 7.6M/个个= 23 M = 23 M 帐期：帐期：4Q4Q本地市场本地市场2 P32 P39 M/ 9 M/个个= 18 M = 18 M 帐期：帐期：1Q1QISO14000ISO14000本地市场本地市场注意：各个市场的产品 数量是有限的， 并非打广告一定 得到定单。能分 析清楚“市场预 测”、并且“商业 间谍”得力的专 家，一定占据优 势。产品广告定单总额数量900014000 P1 P2 P32 P4产品广告定单总额数量900014000 P1 P2 P35 P4产品广告定单总额数量900014000 P1 P2 P31 P41第四年-C 组（本地）1第四年-A 组（本地）1第四年-B 组（本地）3 3、市场竟