8.4应收款管理系统日常业务处理

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1、丽水职业技术学院会计电算化系列课件 (第一版)根据高教社王剑盛主编的会计电算化教材制作应收款管理系统日常业务 处理8.4丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程一、应收单据处理 应收单据处理指企业进行单据录入和单据管理的工 作。通过单据录入和单据管理，可记录各种应 收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据， 完成应收业务管理的日常工作。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则 发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录 入，在应收款管理系统可以对这些单据进行审 核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时， 在应收款

2、管理系统需要录入的单据仅限于应收 单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票 和应收单均应在应收款管理系统录入。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(一)应收单据录入应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外 所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的 信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科 目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单 表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单 表体信息可以不输入，不输入的情况下点击保 存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相 等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中 的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表 体中的金额合计应借、贷方相等

3、。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程操作要点：在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/ 应收单据录入”，选择单据类别及方向，确认后 进入应收单据处理界面。点击增加按钮， 则可新增应收单据。输入各个栏目信息后，点 击保存按钮将其保存。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(二)应收单据审核操作要点： 1.方法之一， 在“应收单据录入”主界面，可通过首张、上 张、下张、末张按钮查找所需要审 核的单据，也可通过定位按钮，查询需要 审核的单据，找到后，点击审核按钮审核 单据。如果正在查看某张单据，则可以直接单 击审核图标将当前单据审核。丽水职

4、业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程2.方法之二，在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/ 应收单据审核”，系统弹出“单据过滤条件”对话 框，系统默认为全部未审核单据。若点击批 审按钮，系统将对选定范围的单据进行成批 审核并在完成后提示“本次审核成功发票X张， 本次审核成功应收单X张”；若点击确认按 钮，则进入“应收单据列表”界面，手工选择单 据进行审核，可点击全选按钮选定单据， 然后点击审核按钮，系统进行审核并提供 审核情况报告，如图8-21所示。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精

5、品课程友情提示：1.当选项中设置审核日期的依据为单据日期时，若 发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统 将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为 业务日期。 2.不能在已结账月份中进行审核及弃审处理。已经 审核过的单据不能进行重复审核；未经审核的 单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（ 如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不 能进行弃审处理。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(三)应收单据复制若新增的单据与已录入单据相似，可通过单据复制 功能，提高单据录入的效率。在“应收单据录入 ”主界面，查找到被复制单据，点击复制按 钮，即可将当前界面的单据复制到新增单据上

6、 ，在新增单据上修改相关栏目后再将其保存。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(四)应收单据修改在“应收单据录入”主界面，查找到所需要修改的单 据后，点击修改按钮进行修改。修改完成 后，按保存按钮，即可保存当前修改结果 。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程友情提示：1.单据的名称和类型不能进行修改，已经审核过的 单据不允许修改。 2.若修改的客户有封存标志，则系统将提示不能保 存当前的修改内容。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(五)应收单据删除在“应收单据录入”主界面，查找到需要删除的单据 ，点击删除按钮。如果

7、正在查看某张单据 ，则可以直接单击删除图标将当前单据删 除。 友情提示： 1.从销售管理系统中传入的单据不允许删除。 2.已经审核过的单据不允许删除。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程二、收款单据处理收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收 款单、付款单的录入、审核。 应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客 户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他 费用等。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款 单进行核销勾对。在一张收款单中，若选择表体记录的 款项类型为应收款，则该款项性质为冲销

8、应收款；若选 择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成 预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该 款项用途为其他费用。录入收款单时需要指定其款项用 途，如果同一张收款单包含不同用途的款项，应在表体 记录中分行显示。对于不同的用途的款项，系统提供的 后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收 款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的 销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的 处理。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销。若 一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客 户的款项为代付款。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程应收款

9、管理系统的付款单用来记录发生销售退货时 ，企业开具的退付给客户的款项。录入付款单 时需要指明付款单是应收款项退回、预收款退 回、还是其他费用退回。付款单可与应收、预 收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行 核销。 收款单据填列要诀： 1.新增单据时，若输入了客户，则与客户相关的内 容均系统将自动带出，如客户的银行名称、银 行账号等信息。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程2.表头中必须录入的项目有：客户、单据日期、单 据编码、结算方式、币种、金额，当币种为外 币时，汇率也必须输入。表体中必须输入的项 目有：款项类型、客户、金额。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2

10、006年浙江省级精品课程3.输入完表头数据后直接点击保存按钮或者点击表 体空白处系统应该自动将表头信息带入表体中 。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程4.款项类型必须在 “应收款”、“预收款”、“其他费用 ”中选择一种，缺省选择应收款。缺省情况下， 新增的表体记录其款项类型为应收款，客户名 称均自动带出表头的内容，但可以修改，若修 改了表体的客户信息，则系统自动将该结算单 作为代付款处理。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程5.款项类型为应收款、预收款时，表体中对应输入 的冲销科目必须本系统的受控科目；款项类型 为其他费用时，表体中对应输入

11、的冲销科目不 能是应收系统的受控科目。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程6.表体本币金额=表体金额*表头汇率，输入原币金 额时自动计算本币金额，修改本币金额时自动 反算金额。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程7.表体记录的原币金额合计和本币金额合计必须与 表头的原币金额、本币金额相等。当输入的表 体原币金额合计已经等于表头的原币金额，但 表体的本币金额合计不等于表头的本币金额时 ，应该将其差额分摊到最后一条表体记录上。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程示例8-8：2006年1月18日，收到客户江西新阳光电汇货款

12、及 运费1053000元，录入收款单并审核，不立即 制单。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程操作步骤：1.在目录区树型列表中选择“日常处理/收款单据处理 /收款单据录入”，进入收款单据录入界面，点 击增加按钮，新增收款单，如图8-22所示 。“日期”栏录入“2006-01-18”；“客户”栏选择 “江西新阳光”；“结算方式”栏选择“电汇”；“金 额”栏录入“1053000”；“摘要”栏录入“收回货 款及代垫运费”录入完毕后点击保存按钮。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程2.点击

13、审核按钮，系统完成审核后弹出对话框 询问“是否立即制单？”，选择“否”返回收款单 据录入界面。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程三、核销处理单据核销是指日常进行的收款核销应收款的工作。 通过建立收款与应收款的核销记录，监督应收 款及时核销，加强往来款项的管理。 系统提供了两种核销方式：手工核销和自动核销。 手工核销可以根据查询条件选择需要核销的单 据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵 活性。自动核销可以根据查询条件选择需要核 销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款 项核销的效率性。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程示例8-9：200

14、6年1月18日，手工核销客户江西新阳光销售收 款单据。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程操作步骤：1.在目录区树型列表中选择“日常处理/核销处理/手 工核销”，系统弹出“核销条件”对话框，在“客 户”栏参照选入“江西新阳光”，在“计算日期”栏 输入“2006-01-18”，点击确认按钮进入单 据核销界面，系统列出符合条件的发票、应收 单及收款单，如图8-23所示。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程2.输入本次结算金额1053000后，点击分摊按 钮，系统将当前收付款单列表中的本

15、次结算金 额合计自动分摊到被核销单据列表的本次结算 栏中。 3.点击保存按钮，系统自动保存该收付款单核 销信息。已核销的单据不再显示在单据列表中 。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程故障诊断室：故障：收款单已开出并审核，以手工核销方式进入 单据核销界面时，只有发票和应收单，没有收 款单。 诊断：登录系统日期滞后单据日期，如单据日期为 2006年1月18日，登录系统日期为2006年1月 16日，则系统只显示2006年1月16日前开出的 收款单。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程友情提示：1.只有应收款和预收款才允许核销，收付款单表体 中款项

16、类型为其他费用的记录不在收付款单列 表中显示。 2.应收系统中选择收付款单类型为收款单时，被核 销单据列表中可以显示的记录有：蓝字应收单 、蓝字发票、付款单；选择收付款单类型为付 款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有 ：红字应收单、红字发票、收款单。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程四、转账处理(一)应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客 户中。将应收款业务在客商之间进行转入、转 出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在 不同客商间入错户或合并户问题。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程操作要点：在目录区树型列表中选择“日常处理/转账/应收冲应 收”，系统弹出应收冲应收对话框，如图8-24所 示；在货款、其他应收款、预收款和合同结算 单复选框中选择需要处理的单据；