高新技术企业认定及复审讲解

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1、1热烈欢迎 参与高新技术企业复审的 企 业2011.062目 录一、高新技术企业认定工作概况二、高企复审的核心要素及考核指标三、高企复审提交材料要求四、高企复审的网络流程五、高企复审中各方关注的焦点3一、高新技术企业认定概况（一）澄清几个概念国家级高新技术企业：名称：高新技术企业证书：由省科技、国地税、财政盖章编号：由国家高企认定办备案后编发与其他高新技术企业称号的区别：国家火炬计划重点高新技术企业不存在省级高新技术企业4（二）我区认定情况 截止2010年12月31日，全区共有151家企业被认 定为高新技术企业。今年参加复审企业75家（其中5家迁入企业）。5（三）今年我区复审特点 更严格更规范

2、对企业规模要求（查账征收单位）对企业财务要求（单独列帐）对知识产权要求（复审企业最好有近3年的专利）6二、高企复审的核心要素及考核指标 政策依据：高新技术企业认定管理办法附件：国家重点支持的高新技术领域（国科发火2008172号）, 经国务院批准,由科技部、 财政部、税务总局于2008年4月14日联合发布。高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火 2008362号），由科技部、财政部、税务 总局于2008年7月8日联合发布。7 高新技术企业：是指在国家重点支持的高新技术领域（见附 件）内，持续进行研究开发与技术成果转化，形 成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生 产经营活动，在中国境内（不

3、包括港、澳、台地 区）注册一年以上的居民企业。8 理解要点：企业要求：境内居民企业、注册1年以上研发项目（RD）要求： 属“重点领域”持续研发成果要求：核心自主知识产权产品要求：技术成果转化（一）六个条件缺一不可9 1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企 业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购 等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主 要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。 2、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术 领域规定的范围； 3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年 职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年 职工总数的10%以上；104、近三个会计年度的研究

4、开发费用总额占销售收 入总额的比例符合如下要求： （1） 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比 例不低于6%； （2） 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万 元的企业，比例不低于4%； （3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业 ，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总 额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企 业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算 ；115、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以 上；核心技术拥有自主知识产权的高新技术产品（服务） 收入占企业全部高新产品的60%以上。 6、企业研究开发组织管理水平、科技成

5、果转化能力、自主 知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技 术企业认定管理工作指引的要求。 四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创 新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须 达到70分以上。具体评价方法如下： 序号指 标赋值 1核心自主知识产权30 2科技成果转化能力30 3研究开发的组织管理水平20 4成长性指标20 合计 100申报流程12开 始自我评价 注册登记 提交材料 等待受理 企业应对照认定办法第十条进行 自我评价。符合条件的，须在“高新技术 企业认定管理工作网”进行注册登记企业登录“高新技术企业认定管理工作网 ”，按该网站“企业使用说明”要求填写注册

6、登记表，并通过网络系统上传至地方认 定机构，待地方认定机构激活账号方可进 行后续操作。企业选择符合条件的中介机构，对研究开 发费用、高新技术产品（服务）收入进行 专项审计和评价，根据审计数据进入网上 认定管理系统在线填写并打印申请书，按 要求将申报材料提交地方认定机构初审。（二）跨越误区，把握尺度 提醒大家 材料不是越厚越好（研发设施清单与研发内容矛盾） 打分不是越高越好（北京抽查：名字不像+分数怪异） 企业不是越新越不好（成果转化年平均数） 专利（审计）不是越贵越好（不指定，结合公示 榜选择） 四项指标13141.知识产权（30分） 企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权 、植物

7、新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。A. 6项，或项发明专利 B. 5项 C. 4项 D. 3项 E. 12项 F. 0项 说明：由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合工作指引要求 进行评判。同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量 时可分别计算。专利以获得授权证书为准。企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。 提醒一下：原则上近三年（含省级认定机构受理之日前一天）获得的有效且与核 心技术密切相关的专利均可参与计分 发明专利因其受理期长，有效期长可适当放宽，但要求有效期涵盖认 定后三年的才可参与计分 必须是授

8、权专利，即已拿到有效证书，任何过程文书无效 专利是否失效（过期、欠费或被转让），最好附法律状态查询和缴费 证明 专利所有权人中必须有申报企业 专利证明材料三要件：专利证书复印件、公告说明复印件、转让等手 续的国知局证明复印件 转让专利日期滞后于产业化时间的需提供转让前与原专利权人的产学 研合作等证明材料。15162.成果转化（30分）最近3年内科技成果转化的年平均数。A.4项以上 B.34项（不含3项） C.23项（不含2项） D. 12项（不含1项） E. 1项 F. 0项说明：同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件 版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。 购入

9、或出售技术成果以正式技术合同为准。此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工 艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具 体内容）。技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、 样品、样机等。 提醒一下： 最好使用新的成果转化列表（见目录） 成果转化证明材料最基本的要有：检测报告、查 新报告（可选）和用户意见报告。产业化证明需 包含大宗购销合同简要复印件。如有更高级的鉴 定或验收意见，乃至省、部级以上科技类奖项更 佳。 所有佐证材料最好只提供封面，涉及目标内容及 签署页面即可，不用附全，请注意保护自己。17183.研究开发的组织管理水平（20分） （1）

10、制定了研究开发项目立项报告; （2）建立了研发投入核算体系； （3）开展了产学研合作的研发活动； （4）设有研发机构并具备相应的设施和设备； （5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。 A. 5项都符合要求 B. 4项符合要求 C. 3项符合要求 D. 2项符合要求 E .1项符合要求 F.均不符合要求 提醒一下： 这一项，管理健全的公司认为是在送分建立的内部立项制度一定要与后面的佐证材料呼应，而不是背离 研发投入核算体系要体现在制度文本里 产学研合作材料要注意与研发项目时间段的契合，且注意保密 研发机构要有相应的管理制度，且注意与公司研发管理制度做取舍 研发设施清单要注意与研发内容的契合 绩效

11、奖励制度一旦建立，就应该有与之想对应的兑现佐证材料，且注 意其与研发经费中人员经费的冲突1920 4.总资产和销售额成长性指标（20）此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增 长率的评价（各占10分），具体计算方法如下 ：21 计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评 价档次（ABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出 每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标 实际得分。说明:在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算； 第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计 算。此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机

12、构鉴证的企业财务 报表为准。成长长性指 标标(20分)得 分指标赋值标赋值0.350.250.150.050.05 ABCDE 总资产总资产 增长长率赋赋 值值(10分) 销销售增长长率赋值赋值 (10分)22n高新技术企业认定（复审）的核心要素研发项目 持续研发 研发成果 持续转化 高技术产品(服务)RD1（RD1研发费） 成功 知识产权 成果转化 高技术产品 RD2（RD2研发费） （服务）收入 RD3（RD3研发费） RD4（RD4研发费） 失败 二、二、企业研究 四、四、近3年内获得的 三、上年度高新技术 开发项目情况表 自主知识产权汇总表 产品（服务）情况五、企业年度研究开发费结构明

13、细表 提醒一下： RD、PS、成果转化与知识产权间无一一对 应关系，详见成果转化列表 可把参与起草国家标准制定设立为研发项 目 非软件类企业的制造业信息化类项目只能 合并为一个项目23申报（申请）材料最重要如何做好申报材料抓好一根线：领域知识产权PS RD 记好一本帐：年度审计+专项审计 做好材料顺序先按领域归集项目再归集经费审计后再修订网络申请书+佐证材料 2425三、高企认定（复审）提交材料要求（一）省级认定机构时间安排复审：7月28日26（二）认定（复审）应提交的材料 1. 申请（复审）企业自评表； 2. 高新技术企业复审申请书； 3. 企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）； 4.

14、高新技术企业原证书； 5.企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工 的比例的证明； 6. 经具有资质并符合工作指引规定相关条件的中 介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（ 实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会 计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告， 和能说明中介机构符合工作指引规定相关鉴证 条件的证明材料（花名册+证书+无违规证明)277. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计 年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分 配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际 经营年限）； 8. 技术创新活动证明材料，包括所有权和使用权 同属申请企业的知识产权证书、独占许可协议

15、、 生产批文，成果转化列表，新产品或新技术证明 （查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计 划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相 关证明材料等。 9. 地方高新技术企业认定工作办公室(复审）初 审意见表；（省厅3月8日文件附件3） 10. 推荐申报高新技术企业认定（复审）汇总表 ； （省厅3月8日文件附件4）28（三）审核要点1申请高新技术企业复审的必须是查账征收企业所得税的企 业。个人独资、合伙企业（含有限合伙企业）和认定（复 审）前三年任意一年为核定征收企业所得税的纳税人原则 上不得申请高新技术企业复审。 2对照申报企业的研发费用与近三年研究开发费加计扣除 情况归集表，若金额相差较大，企业必须说明正当理由 。 3.研发费用中，工资薪金支出是指企业实际发放的工资薪金总 和，不包括职工福利费