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1、学习情境二 企业模拟经营手工沙盘 Date任 务 目 标了解手工沙盘的教具构成；熟悉沙盘模拟企业的简单概况；熟悉沙盘模拟企业的初始状态设置；熟练进行手工沙盘的操作 Date目 录任务一 认识企业模拟经营手工沙盘任务二 模拟企业运营实录任务三 企业模拟运营过程记录任务四 实训成绩的评定Date任务一 认识企业模拟经营手工沙盘一、沙盘教具简介沙盘盘面图Date市场准入资格证图产品研发资格认证图ISO质量体系及环境体系资格认证图Date生产线标识图Date产品标识图原材料标识图Date物流中心盘面Date财务中心盘面Date本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本
2、地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模, ,
3、 采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。二、沙盘模拟企业简介（一）企业的经营状况Date1.本地市场分析（二）企业的经营环境Date2.区域市场分析Date3.国内市场分析Date4.亚洲市场分析Date5.国际市场分析Date（三）企业的经营流程Date1.核心经营业务流程现代企业生产经营理念是以客户为导向，生产加工前应由市场部 门进行充分的市场调研，确定产品的需求特点和生产类型，以需定 销，及时把销售订单传递给生产部门。生产部门依据需求信息严格做 好组织生产的准备，选用适合的设备、适当的物料，集约化地组织生 产过程实施，以销定产，通过物料需求计划（MR
4、P）等现代生产信息 技术及时与采购、仓储等部门沟通，以产定购，通过有效的供应商关 系管理保证生产资料的准时、准量、准点上线，通过合理的物流管理 保证生产加工任务的完成。整个企业以订单信息为驱动，实施拉动式 的生产运作模式，销、产、供等各部门信息共享，通力合作，实现资 源利用效率的最大化，实现客户价值的最大化。在沙盘经营过程中， 市场工作由营销部门完成，组织生产的过程由生产部门完成，而原材 料供应等任务由采购部门完成，各部门相互协调。Date2.辅助支持性流程为了保证企业经营目标的实现，各职能部门应做好一线生产和销售的服务保障性工作，制定各部门相应的职责和工作流程。主要的支持性部门有人力资源部门
5、和财务管理部门。人力资源管理工作流程：确定企业的经营策略方向及由此确定组织团队分工，制定明确的岗位职责及工作任务要求，完善规章制度，选择招募具有相应素质和能力的员工执行具体工作任务，定期对岗位绩效和员工工作业绩进行评价，在人事效率上给予生产和销售部门最大力的支持。在沙盘经营过程中，人力资源管理工作是由CEO组织完成的。Date财务管理工作流程：通过借款、股东投资等多种融资渠道筹集经营资本，按照经营策略把资金投入到生产经营各个环节中，对资金的使用进行严格监控，力图使投资回报价值最大化，合理回报投资者的价值期望，及时对资金使用效果进行分析，在资金财务上给予生产和销售部门充分的支持。在沙盘经营过程中
6、，财务管理工作主要由财务部门完成。Date厂房40M设备价值 13MP1在制品 8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q（一）初始盘面状况三、沙盘初始状态设置DateP1成品 6M(3个)R1原料 3M(3个)R1订单 2M(2个)物流中心Date20M20M长期贷款 40M现金20M应收账款 15M财务中心Date金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4 支付利息前利 润=8财务收入/支出+/ -4额外收入/支出+/ - 税前利润=4所得税-1 净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20
7、长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长 贷+0流动资产合 计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3 固定资产合 计=53所有者权益合 计=64总资产=105负债+权益=10 5利润表利润表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果Date营销与规划中心营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场Date任务二 模拟企业运营实录一、沙盘企业年初工作（一）新年度规划会议1.新年度全面规划新年度规划涉及企业在新
8、的一年如何开展各项工作的问题。通过制订新年度规划，可以使各位业务主管做到在经营过程中胸有成竹，知道自己在什么时候该干什么，可以有效预防经营过程中决策的随意性和盲目性，减少经营失误；同时，在制订新年度规划时，各业务主管已经就各项投资决策达成了共识，可以使各项经营活动有条不紊地进行，可以有效提高团队的合作精神，鼓舞士气，提高团队的战斗力和向心力，使团队成员之间更加团结、协调、和谐。Date2.确定可接订单的数量在新年度规划会议以后，企业要参加一年一度的产品订货会。企业只有参加产品订货会，才能争取到当年的产品销售订单。在产品订货会上，企业要准确拿单，就必须准确计算出当年的产品完工数量，据此确定企业当
9、年甚至每一个季度的可接订单数量。企业某年某产品可接订单数量的计算公式为：某年某产品可接订单数量年初该产品的库存量+本年该产品的完工数量Date（二） 参加订货会、支付广告费/登记销售订单1.参加订货会在参加订货会之前，企业各部门需要集中讨论，需要分市场 、分产品在“广告单”上登记投放的广告费金额。“广告单”是 企业争取订单的唯一依据，也是企业当期支付广告费的依据，应 当采取科学的方法计算，认真对待。2.支付广告费/登记销售订单实际工作中，广告费一般是以广告形式支付的。在沙盘模拟 企业中，广告费一般在参加订货会后一次性支付。所以，企业在 投放广告时，应当充分考虑企业的支付能力。也就是说，投放的
10、广告费一般不能突破企业年初未经营前现金库中的现金余额。Date（三）制订新年度计划生产总监可以根据营销总监拿回的订单合理组织和安排生产，在年初首先应当编制“产品生产及材料需求计划”，根据订单明确企业产品的生产及可能会出现的生产线转产等情况。为了保证材料的供应，生产总监根据确定的生产计划编制“开工计划” 和“生产计划及采购计划表” ，采购总监根据生产总监编制的“生产计划及采购计划表”编制“材料采购计划”。财务总监根据企业规划确定的费用预算、生产预算和材料需求预算编制资金预算，明确企业在计划期内资金的使用和筹集。财务总监还应根据订单账期确定企业现金是否能够保障正常流转。完成各自计划制订后，CEO在
11、运营任务清单对应的方格内打“”。Date（四）支付应付税企业在年初应支付上年应交的税金。企业按照上年资产负债表中“应交税费”项目的数值交纳税金。交纳税金时，财务总监从现金库中拿出相应现金放在沙盘“综合费用”的“税金”处，并在运营任务清单对应的方格内记录现金的减少数。监督财务总监完成相应操作后，CEO在运营任务清单对应的方格内打“”。税金=（上年所有者权益+本年税前利润股东资本）25%（取整）Date（一）季初盘点季初盘点时，CEO指挥、监督团队成员各司其职，按照盘面情况认真进行盘点。盘点的项目包括现金、成品和原材料等。如果盘点的余额与账面数一致，各成员就将结果准确无误地填写在任务清单的对应位置
12、。季初余额等于上一季度末余额，由于上一季度末刚盘点完毕，所以可以直接根据上季度的季末余额填入。二、手工沙盘模拟企业日常运营工作Date（二）更新短期贷款还本付息申请短期贷款（高利贷）更新短期贷款时，财务总监将短期贷款往现金库方向推进一格，表示 短期贷款离还款时间更接近。如果短期贷款已经推进现金库，则表示该贷 款到期，应还本付息。还本付息时，财务总监从现金库中拿出利息放在沙盘“综合费用”的 “利息”处，拿出相当于应归还借款本金的现金到交易处偿还短期贷款。操作完毕，财务总监在“贷款登记表”上登记归还的本金金额，在任 务清单对应的方格内记录偿还的本金、支付利息的现金减少数。“贷款登 记表”。申请短期
13、贷款时，如果企业需要借入短期贷款，则财务总监填写“公 司贷款申请表”到交易处借款。短期贷款借入后，放置一个空桶在短期贷 款的第四账期处，在空桶内放置一张借入该短期贷款信息的纸条，并将现 金放在现金库中。Date（三）更新应付款归还应付款财务总监将应付款向现金库方向推进一格，以示更新应付款。当 应付款到达现金库时，表示应付款到期。应付款到期时财务总监必须 从现金库中取出相应现金付清应付款；同时在任务清单对应的方格内 登记现金的减少数。在监督财务总监正确完成以上操作后,CEO在任务 清单对应的方格内打“”。本次实训的规则中不涉及应付款，不进 行操作，直接在任务清单对应的方格内打“”。贷贷款类类型办
14、办理时间时间最大额额度利息率还还本付息时间时间长贷长贷 5年年末上年末权权益的2倍10%年底付息，到期还还本短贷贷1年季初上年末权权益的2倍5%到期还还本付息高利贷贷随时时由指导导教师规师规 定20%到期还还本付息资资金贴现贴现随时时视为视为 收款额额1:6变现变现 付息融资规则Date（四）原材料入库更新原料订单原材料需要按提前期要求提前下订单，并且依据订单才能购买，购买时采购总监持现金和“采购及材料付款计划表”。在交易处买回原材料后，放在沙盘对应的原材料库中。并在“采购及材料付款计划表”中登记购买的原材料数量，同时在任务清单对应的方格内登记入库的原材料数量。如果企业订购的原材料尚未到期，则
15、采购总监在任务清单对应的方格内打“”，财务总监从现金库中拿出购买原材料需要的现金交给采购总监，付材料款，并在运营任务清单对应的方格内填上现金的减少数。在监督财务总监和采购总监正确完成以上操作后，CEO在任务清单对应的方格内打“”。Date（五）下原料订单采购总监在“采购及材料付款计划表”上登记订购的原材料品种和数量，在交易处办理订货手续；将从交易处取得的原材料采购订单放在沙盘的“原材料订单”处，订单可用空桶表示，如图28物流中心盘面所示，并在任务清单对应的方格内记录订购的原材料数量。下原料订单不需要支付现金。在监督采购总监正确完成以上操作后，CEO在任务清单对应的方格内打“”。Date（六）更
16、新生产完工入库生产总监将生产线上的在制品向前推进一格。如果产品已经推到生产线以外，表示产品完工下线，将该产品放在产成品库对应的位置。同时在任务清单对应的方格内记录完工产品的数量。如果产品没有完工，则在运营任务清单对应的方格内打“”。在确认生产总监正确完成以上操作后，CEO应当在任务清单对应的方格内打“”。Date（七）投资新生产线变卖生产线生产线转产企业要提高产能，必须对生产线进行改造，包括新购、变卖和转产等。新购的生产线安置在厂房空置的生产线位置；如果没有空置的位置，必须先变卖生产线或者购买新的厂房。变卖生产线主要是出于战略的考虑，比如将手工生产线换成全自动生产线等。如果生产线要转产，应当考虑转产周期和转产费。Date（八）向其他企业购买原材料/出售原材料企业如果没有下原料订单，就不能购买材料。如果企业生产急需材料，又不能从交易处购买，就只能从其他企业购买。当然，如果企业有暂时多余的材料，也可以向其他企业出售，收回现金。是否进行组间交易可以由指导教师决定，如果实训中不允许组间交易，则此项略过，CEO
