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1、第九章 商业银行中间业务与管理中间业务概述 无风险/低风险类中间业务 不含期权期货性质风险类中间业务 含期权期货性质风险类中间业务 租赁类中间业务 商业银行中间业务产品的定价 第九章 商业银行中间业务与管理第一节 中间业务概述第九章第一节 中间业务概述 中间业务的含义在以英美为主的西方商业银行业务中，与我 国中间业务概念相对应对是表外业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定规定，中间业务是 指不构成商业银行表内资产、表内负债，形 成银行非利息收入业务。即能为商业银行带 来货币收入，却不直接列入银行资产负债表 内的业务。第九章第一节 中间业务概述 中间业务的特点 中间
2、业务的开展主要以商业银行的资 产业务和负债业务为基础，接受客户 的委托，服务于客户的金融和信息咨 询需要。具有不运用或不直接运用自 己的资金，以收取手续费的形式获取 收入，风险低的特点。 在实践中常表现为以下特点：表外性 、多样性、风险差异性 。 巴塞尔协议中，将商业银行的表外业务分成5类： 第一类为100%信用转换系数的表外业务：包括直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追 索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。 第二类为50%信用转换系数的表外业务：某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初 始期限在一年以上的
3、承诺。第九章第一节 中间业务概述第九章第一节 中间业务概述 第三类为20%信用转换系数的表外业务：有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。 第四类为0%信用转换系数的表外业务： 类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此类。 第五类是与外汇和利率有关的或有项目。 第九章第一节 中间业务概述 中间业务的种类巴塞尔委员会按照是否构成银行或有资 产和或有负债的标准：结 算 支 付代 理信息咨询第九章第一节 中间业务概述 中间业务的种类我国商业银行中间业务暂行规定对中间 业务的分类：第九章第一节 中间业务概述 中间业务的分类按照风险大小和是否含有期权期货性质将中 间业务分为3大类。
4、第九章 商业银行中间业务与管理第二节 无风险/低风险类中间业务第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 概念、特点及分类概念：无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间 人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、 咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业 务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介 、代理或居间业务。第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 概念、特点及分类特点与意义： 1、原则上不使用、少用或不直接运用银行自己 的资金； 2、风险低；3、成本低、收入稳定、安全； 4、与资产业务相互促进，共同发展 ； 5、扩大了银行经营规模。第九章第二节 无风险/低风险
5、类中间业务 概念、特点及分类该类中间业务包括：咨询顾问类、代理类、保管类和基金类四种中间业务。第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 咨询顾问类中间业务 第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办 理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定 费用，是典型的中间业务。包括： （1）代理收付业务 （2）代理承销与兑付债券业务 （3）代理保险业务 （4）代理政策性银行业务 （5）代理中国人民银行业务 （6）代理商业银行业务 （7）代理其他业务第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施 （如
6、保管箱、保管库）接受客户的委托，代 为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证 券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等 ，并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一 次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿 箱费用。 第九章第二节 无风险/低风险类中间业务 基金类中间业务 第九章 商业银行中间业务与管理第三节 不含期货期权性质风险类中间业务第九章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 概念与分类 不含有期权风险类中间业务是指商业银行 在向客户提供此类中间业务时承担一定的 会影响到银行当期损益的风险，但银行和 客户所承担的义务是对称的，客户不拥有 单独决定是
7、否履行合同的权利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客 交易、支付结算、银行卡等金融服务中间 业务属此类。交易类中间业务指商业银行为满足客户保值 或自身风险管理等方面的需要，利用合适的 金融工具进行的资金交易活动。第九章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 交易类中间业务 第九章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债 务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。第九章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 支付结算类中间业务 支付结算的原则： 1、恪守信用，履约付款 2、谁的
8、钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款第九章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指 商业银行）向社会发行的具有消费信用 、转账结算、存取现金等全部或部分功 能的信用支付工具。 银行卡包括信用卡、借记卡、贷记卡、 联名/认同卡。信用卡结算的特点：信用特点；凭证特 点；计息特点 第九章 商业银行中间业务与管理第四节 含期货期权性质风险类中间业务第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 概念与分类 含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客 户提供此类中间业务时需要承担较大的风险， 会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应 承诺购买方的要求，保证将来按照
9、事先约定的 条件履行承诺。 这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行 应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括 金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、 保函等担保类业务。 第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 银行承兑汇票是指收款人或者付款人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 担保类中间业务-银行保函 银行保函是银行应申请人的请求，向受益人开立的书面 担保凭证，保证申请人在
10、未按照双方协议履行其责任义 务时，由银行代其履行一定金额、一定期限内的经济赔 偿责任。（有条件的付款担保） 银行保函的类型：投标保函；信用保函；履约保函；融资保函 信用保函：以银行信用代替商业信用 融资包函：为申请人取得某种资金融通提供便利第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 担保类中间业务-备用信用证备用信用证：开证行根据开证申请人的请求对受益人开 立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证的特点：对开证银行来讲：负有第二付款责任，开证行一旦付款 ，借款人必须补偿银行的损失。银行开立备用信用证要 收取佣金，低成本，高收益，相对独立性。 对被担保人来讲： 对收益人来讲第九章第四节 含期权期货
11、性质风险类中间业务 担保类中间业务-备用信用证 备用信用证的类型 （1）可撤销的备用信用证； （2）不可撤销备用信用证。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 担保类中间业务-商业信用证 商业信用证的含义 商业信用证的种类 商业信用证的特征第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前 约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承 诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 承诺类中间业务 贷款承诺 贷款承诺的含义 贷款承诺的类型：定期贷款承诺 、备用贷款承诺、循环承诺 贷款承诺的定价
12、-承诺佣金第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 承诺类中间业务 票据发行便利的概念 是一种80年代发展起来的融资方法。 借款人可以通过循环发行短期票据来 达到中期融资的效果。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 承诺类中间业务 票据发行便利的种类 循环包销便利 包销的票据发行便利 可转让的循环包销便 利 票据发行便利 多元票据发行便利 无包销的票据发行便利 第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务 承诺类中间业务 票据发行便利市场经营中应注意 的问题 1、严格把好市场准入关 2、加强自我约束性的内部管理 3、注意保持银行的流动性 4、选择高资信的企业和银行第九章第四节 含期权期货
13、性质风险类中间业务 金融衍生产品金融衍生产品，通常是指 从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融 工具，它是一种金融合约 ，其价值取决于一种或多 种基础资产或指数。 银行利用衍生产品交易进 行资产负债管理，降低银 行潜在利率、汇率风险， 帮助客户提高预期收益率 。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务金融衍生产品-远期利率协议 远期利率协议 远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一时间段的协议利率，并指定 一种参照利率，在将来清算日按规定的期 限和本金数额，由一方向另一方支付协议 利率和届时参照利率之间差额利息的贴现 金额。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间
14、业务金融衍生产品-远期利率协议 远期利率协议建立在双方对未来一段时间利率预 测存在差异的基础上。一般而言，买方预测未来 利率将上升，卖方预测未来利率将下降。 远期利率协议是一种双方以降低收益为代价，通 过预先确定未来利率来防范利率波动风险，实现 稳定负债成本或资产保值的一种金融工具。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务金融衍生产品-远期利率协议 商业银行在日常的经营管理中经常会出现资产和 负债的期限不完全匹配的情况，容易导致较大的利率风险，发生较大的资产损失。 远期利率协议巧妙地利用了交易双方因借贷地位 不同等原因所致的利率定价分歧，利用各自对未 来利率变动趋势的预测不同，达到在一定程度规 避利率风险的作用。第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务金融衍生产品-远期利率协议 远期利率协议的特点 （一）成本较低； （二）灵活性大； （三）保密性好。 远期利率协议的交易程序 实际结算中仅支付差额： 远期利率 协议的 买方远期利率 协议的 卖方固定（协议）利率可变（参照）利率第九章第四节 含期权期货性质风险类中间业务金融衍生产品-远期利率协议 举例说明： 假定在2002年10月5日星期二，双方成交一份14，名 义金额为100万美元、合同利率为4.75%的远期利率协 议。其中“14”是指起算日到结算日之间为1个月，起算 日到名义贷款最终到期日为4个月。成交日与起算日之
