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1、审计审计 20152015 年工作总结年工作总结20152015 年经贸科工作总结年经贸科工作总结2015 年经贸科在局党组的领导下、在相关科室的支持下，紧紧围绕局中心工作，以“巩固成果、创新审计思路方法、提升队伍素质和管理水”为总体目标，全科干部认真履职，认真完成局党组交办的预算执行审计项目，不断探索国有企业审计工作新思路。在夯实基础工作，强化审计项目质量和效率管理、贯彻执行工作规范和规章制度、营造积极进取的科室氛围等方面不懈努力，较好的完成了各项工作任务。现将 2015 年工作汇报如下：一、2015 年工作完成情况（一 ）贯彻落实区纪委关于党风廉政建设有关要求，切实履行“两个责任”认真贯彻
2、落实区纪委关于党风廉政建设有关要求，在深入学2015 年廉政工作要点和“两个责任”各项细化内容的基础上，认真思考科室层面的具体对接工作，切实强化责任意识。作为科室负责人，一是履行主体责任，抓好本科室党风廉政建设工作，组织好科室关于廉政建设精神的学，如利用科务会强调廉政要点，学“三严三实”的主要内容，提高对党风廉政建设和反腐败工作的理解和认识，同时对科内人员做好廉政教育，找准业务风险点，加强风险防控；二是加强对审计组廉政规定和审计纪律遵守情况的监督检查；三是自身严格遵守廉政准则和审计纪律，履行我局审计人员廉政责任规定、审计人员廉政勤政跟踪管理办法;四是落实中央八项规定精神和改进作风各项规定 。（
3、二）项目完成情况2015 年，经贸科紧紧围绕局重点工作，严格执行局各项规章制度，认真完成审计项目。全年计划审计项目 5 项，追加项目 4 项。1、完成年初计划安排的 5 个审计项目。分别为人力社保局（原劳动局）2014 年度预算执行及其他财政收支情况的审计，北京国家广告产业园区管理办公室和区行政服务中心 2014 年度预算执行及其他财政收支情况的审计，对朝阳区 2013 年和 2014 年国有资本经营预算管理使用情况的专项审计调查，宝嘉恒公司董事长张维同志 、原总经理绳志明同志的经济责任审计。2、完成追加的稳增长政策落实审计项目 4 项，为南磨房乡重点推进项目跟踪审计 3 项和区编办简政放权政
4、策落实审计 1 项。（三 ）折子工程完成情况2015 年经贸科编写完成国有资本经营预算审计工作流程，结合开展的国资预算审计工作，从国有资本经营预算的编制、审核、批复、执行等各个环节进行逐一梳理，明确政策法规依据、审计目标 、审计内容和审计方法。（四）信息调研完成情况经贸科 2015 年信息任务 10 篇，截至目前实际发出 12篇，采纳 12 篇，其中区采 7 篇，市采 5 篇。完成调研一篇关于朝阳区 2013 年和 2014 年国有资本经营预算管理使用情况的调研 。（五）审计信息化工作完成情况一是按照市局统一的操作规范及我局的具体要求，经贸科贯彻局信息化要求，积极推进 ao 与 oa 交互工作
5、，目前所进行的项目均实施了 oa 录入工作组织人员撰写 ao 应用案例。结合劳动局项目，完成高技能人才补贴资金发放合规性分析完成 ao 案例 1 篇。（六）其他工作完成情况一是做好企业审计基础工作，完善国资监管企业数据信息库；二是按照综合科统一要求，做好审计结果公告和审计整改落实工作；三是配合全局完成审计“全覆盖”路径研究调研课题工作。二、2015 年科室工作主要特点（一）紧密围绕全局重点，抓好落实工作1、坚持两个强化。一是强化项目前期论证、二是强化制度对项目的约束。坚决贯彻局出台的重大差错项目退回制度、时长时限管理办法和人员岗位职责分工等各项制度办法和工作要求，提高项目质量，加强项目现场管理
6、，进一步明确人员职责分工，明确质量分级责任，强化责任落实。例如在今年开展的审计项目中 ，在实施方案的编制中对审计事项的执行人员进行了明确分工，并结合审计事项所需要审查的重点内容的重要性和组内人员构成情况及人员特点进行了任务事项分解，对组内人员强调要求必须严格按照方案确定的时间进度完成 ，不断提高每位组员的质量效率意识。同时对审理中发现的问题由项目组长逐一进行分析，明确原因和人员责任，避免相同问题再次发生。2、全面落实经济责任认定工作，组织科级干部和审计组长认真学关于朝阳区领导干部经济责任审计责任界定的工作意见，参与局内组织的案例模拟定责 ，充分理解责任界定的类型和内容，掌握责任界定的方法和标准
7、，在下半年的企业领导经济责任审计的责任界定工作中，结合单位及朝阳区实际情况分析问题，在问题定性、使用法规、责任认定、整改措施等方面依法依规和实事求是相结合。3、充分应用“两个机制”加强审计整改落实和各部门工作联动配合。一是经贸科督促企业认真落实审计建议，促进企业及主管部门加强内部管理，改进工作 ，出台相关制度办法。如针对京客隆集团领导经济责任审计中提出的问题，企业完善和制定贯彻落实“三重一大”集体决策制度实施办法、京客隆工程项目预决算管理办法、固定资产损失审批流程等十余项制度；二是为了推进部门间工作协调配合，充分运用“两个机制”，经贸科加强与区国资委之间日常信息交流和工作配合。例如借助国有资本
8、经营预算审计报告征求意见沟通会，就双方在资源共享和工作协调配合方面的内容及方式，进行探讨并提出合理化建议。又如今年审计局赴国资委开展的企业潘家园文化公司经责审计项目进行实地调研并参与研讨，同时国资委也派审计科人员参与了宝嘉恒经责审计项目，通过相互交流，了解企业经营发展情况和审计中发现的问题，为今后审计更好地发挥监督和服务两项职能奠定基础。（二）创新审计方式方法，不断提高审计质量1、在部门预算执行审计中突破传统财务收支审计的范围，向政策执行情况拓展 ，同时加强信息化手段的应用。例如在审查区高技能人才培训经费补贴管理使用情况过程中，注重方式方法，重点从三方面入手：一是由财务资料审核向业务资料审核拓
9、展延伸 ，以政策落实和程序合规为主要审核重点，审查补贴范围标准以及工作审批管理程序是否严格执行制度规定；二是加强计算机技术应用，通过 ao 计算机辅助方法，按照相关政策规定设定筛选条件编写 sql 语句，对高技能人才数据库进行合规性分析 ，发现个别违规发放补贴的情况，形成了 ao 审计案例，为今后同类业务开展提供经验材料；三是加强部门间联动配合和数据对接。通过与相关部门积极沟通并取得人口信息数据库，与申报资料中的人员信息进行比对，筛查出疑点后进一步核实，最终确认资料真实性。2、在新成立单位预算执行审计中，紧紧围绕新单位的特点，重点从“一细、二准、三新”三个方面开展审计工作。一是审前调查做细。审
10、计组通过审前走访和资料收集等方式，全面了解新立单位基本情况 、职责范围及业务活动情况，梳理审计思路和重点 ，为下一步审计工作的开展夯实基础；二是审计重点找准。制定针对性强的审计实施方案，将财务基础规范化作为审计重点，与审查预算编制情况、专项资金使用和内控制度是否健全结合，提高新立单位财政资金管理和使用的规范性；三是审计方式创新。为提高审计时效，采取“边审计边沟通”做到“三个及时”，及时了解财政的管理要求，及时与被审计单位沟通，及时督促边审边改，提高工作实效。3、在开展的宝嘉恒领导人员经济责任审计的过程中，结合企业自身特点，从三方面着手，突出经责审计重点，创新方式方法。一是结合企业工作职能定位，
11、突出审计重点，围绕企业承担市政道路建设、投资与管理的职能，审查企业完成政府重大工程任务、履行重大经济决策、强化财务收支、内控管理以及遵守廉洁自律等方面的情况。二是将重大道路工程项目从立项到竣工的整个流程作为主线，将集体决策程序履行 、招投标管理、合同签订 、资金使用等环节的审查相结合，提高审计效率；三是通过揭示问题，从机制体制及内部管理等方面查找原因，为企业和区域经济科学发展服务。针对企业特点，从公益性资产管理和经营性资产效益两个方面提出切实可行的审计建议，促进国有资产保值增值和企业的可持续发展。（三）以规范提高为目标，深化企业审计工作1、做好 2013 和 2014 年朝阳区国有资本经营预算
12、管理使用情况专项调查。作为首次开展国资预算审计调查工作，经贸科重点关注预算资金的编制、审核、批复、执行各个环节的完整性、规范性，项目资金在企业中的具体使用情况，相关管理制度的健全性和执行有效性等内容。同时突出制度审计，在国有资本经营预算审计项目中重点审计财政、国资部门及企业在国资预算编制、审批及执行等环节执行制度的严谨性、合规性。关注财政、国资部门在完善预算监管方面的制度建设情况，以制度审计助推国资预算规范运行。2、结合审计项目编写完成国有资本经营预算审计工作流程 ，系统梳理国有资本经营预算审计的内容和重点，相关工作方法和流程，为今后再次开展国有资本经营预算审计提供规范化、标准化的工作方案。3
13、 、加强审计现场管理，进一步规范审计程序、明确项目现场人员职责分工，严格落实朝阳区审计局加强现场管理意见，确保审计质量。同时加强对委托事务所人员的管理，进组伊始就强调纪律要求 ，加强保密意识和廉洁自律意识，工作过程中明确职责分工和完成时限，规范工作流程和取证标准，对事务所出具的分项财务审计报告严格审核。（四）加强业务交流学，拓宽审计思路一是为更好地开展朝阳区国有资本经营预算管理使用情况专项审计调查工作，经贸科在主管局长的带领下，赴西城区审计局调研国有资本经营预算审计工作开展情况，双方就审计模式、审计重点和方法、审计中发现的问题和整改建议等方面进行了充分而深入的交流，经贸科结合朝阳区国资预算自身
14、特点认真积极开展工作，明确工作思路和审计重点，完善实施方案；二是在主管领导的精心安排下，科内部分干部参加了内审指导中心组织的业务培训，重点从部门预算执行审计和企业领导人员经济责任审计两方面着手，通过深入浅出的案例分析，拓宽审计思路 ，增强从现象看本质的能力；三是加强科室间的横向交流，例如和信息办一起召开科务会，就刘家义审计长关于完善审计制度若干重大问题的框架意见及配套文件的讲话，结合自身实际工作充分研讨，相互启发。又如主管领导组织经贸科提前试听信息办全局培训课程，提出改进意见，促进信息化专业知识能够更加有效地被审计干部理解和掌握。（五）加强科室管理，重视干部培养一是重视干部知识储备，加强业务学
15、，除按照局统一要求学各项制度文件，参加各类培训外，结合新出台的行政单位、事业单位会计制度，组织科室内部对重点章节、重点内容进行领学，一人主讲，大家结合案例进行分析，督促干部主动学，主动思考；二是有针对性地对干部加强培养，根据个人不同特点因势利导，讲究方法，严格管理，尤其是年轻骨干力量，在工作分配时适当压担子，促进其尽快成长；三是营造科室氛围，提升干部大局意识和责任意识，提高科级干部的组织管理能力和统筹协调能力 。三、工作中存在的不足（一）项目质量尚待提高，现场管理落实不够严格。一是制度执行不到位，局出台的各项制度办法和工作要求，每个审计组各自执行的效果有差异，主要还是责任意识不够强，科室层面要
16、加强督促检查，责任传导；二是审计方案还不够突出重点 ，实操方法性不强，现场管理中人员分工不够细化 ，职责不够明确。今后要在严格执行时长时限管理的基础上，进一步加强审计现场管理，合理人员分工，优势互补，提升审计工作效率，重视审计组组内重要事项讨论和项目阶段汇报，及时掌握项目进展情况和下一步工作重点 ，使审计报告最终能够呈现预期的效果，加强科内的沟通，对一些非本专业领域的问题加强科室间沟通；三是审计建议质量不高，操作性不强，缺乏从体制机制方面分析问题产生的原因。（二）科室人员的企业审计项目经验相对不足，专业化知识水差距较大。年，经贸科开展了多个企业领导人经济责任审计、专项审计调查、企业财务收支审计等项目，但总体来说，数量较少，项目规模不大 ，参与人员的覆盖面不够 ，因此企业审计项目的经验相对不足，对企业会计财务知识及相关财经政策法规的掌握水还远远不能满足业务需要。今后，通过加强业务知识学，聘请事务所人员编入审计组，与国资委加强沟通交流等多种方式，尽快提高审计人员的专业化知识水。（三）对人员的培养和管理还
