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1、Yonyou Software Corporation用友资金管理解决方案用友软件股份有限公司 2013年3 月19 日集团资金管理对于集团企业的重要意义1集团企业资金管理特点分析2集团资金管理规划建议3资金管理信息化方案设计4资金管理安全方案设计5集团资金管理价值分析6成功案例&客户展示7Yonyou Software Corporation目录资金管理对集团企业的资金管理对集团企业的重要意义重要意义1 11.1 资金管理的重要性及政策要求1.2 资金管理的现状及挑战1.3 集团资金管理的发展趋势Yonyou Software Corporation集团管控的重要组成部分，企业管理的核心内容
2、之一：有利于集团宏观掌握和控制资金筹措、运用及综合平衡，防范财务风险，发挥资金规模效益，提高资金使用效率。国家政策要求：李荣融在2008年度中央企业财务工作会议上的讲话2009年财政部颁布的关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见2011年，国资委发布关于进一步做好中央企业资金保障防范经营风险有关事项的紧急通知皖国资评价（2012）51号文件关于推进省属企业资金集中管理工作指导意见集团资金管理的重要性Yonyou Software Corporation集团资金管理目标及挑战销售收入融资性收入掌握资金信息保持最佳资金规模实现最佳资金效益控制资金风险经营性支出融资性支出投资性支出现金收入现
3、金留存现金流出流动性存款结构性存款短期理财风险管理加速应收账款回笼提高付款效率降低支付成本Yonyou Software Corporation集团资金管理业务发展趋势分散管理集中结算、大出纳 (流动性管理)现金池 （流动性、融资）企业内部金融 （企业司库）适度集权资源分散统一调配风险管理信息统管投资管理适度集权资源集中统一调配效益提高风险分担信息集中业务独立高度集权资源集中有利调剂效率提高风险集中信息集中业务集中分权管理资源分散调剂不便效益低下风险集中信息滞后业务分散Yonyou Software Corporation集团资金管理的服务趋势高附加值的服务IT解决方案创新金融工具“银行开发创
4、新的金融 工具，软件商提供 解决方案，双方合力为 企业提供高附加值的服 务，这种优势互补、三 方共赢的模式是发达国 家资金管理行业的成熟 经验，也是中国企业资 金管理未来发展的大趋 势。”-国资委研究中心 程伟部长商业银行信息化服务商企业集团资金管理对于集团企业的重要意义1集团企业资金管理特点分析2集团资金管理规划建议3资金管理信息化方案设计4资金管理安全方案设计5集团资金管理价值分析6成功案例&客户展示7Yonyou Software Corporation目录集团集团企业资金管理的企业资金管理的特点分析特点分析2 22.1 集团资金管理的原则2.2 探索集团资金管理的模式2.3 资金管理组
5、织的变革Yonyou Software Corporation合法合规集团企业资金管理的原则安全性 1、信息透明、过程可 控； 2、流程固化、岗位分 离；流动性 1、加强应收应付周转 率； 2、计划管理，付款排 程；效益性 1、发挥规模优势； 2、优化债务结构； 3、提高短期收益；Yonyou Software Corporation资金管理模式构成分析权力 分配资金 流动账户 开设 统一收支 分收统支 独立收支 归集下拨 绝对集权 相对集权 权力分散 单一账户 收支账户 独立账户 无账户管理 模式Yonyou Software Corporation21联动现金池22收支两条线23统收统支资
6、金管理模式12资金调剂13限额管理11虚拟现金池02资金控制03出纳中心集钱集权01资金监督Yonyou Software Corporation模式简析-资金监督（01）权力模式流动模式账户模式典型场景融资权资权、结结算 权权、管理权权分 离、分散独立收支无账户 单一账户 收支账户 独立账户财务管控模式，集团只关注资金信息的准确性和及时 性，但是不希望或者不需要将资金集中到集团管理。信息流资金流成员 单位集团账户客商成员 单位成员 单位成员单位 结算户成员单位 结算户成员单位 结算户资金中心集团企业商业银行集团可查询监控资金信息Yonyou Software Corporation成员 单位
7、集团账户客商成员 单位成员 单位成员单位 结算户成员单位 结算户成员单位 结算户模式简析-资金控制（02）权力模式流动模式账户模式典型场景审审批权权集中分收分支无账户 单一账户 收支账户 独立账户战略管控模式或运营管控模式，集团在监督的前提下 ，对大额或特殊支出进行审批控制。集团商业银行资金中心信息流资金流审批流Yonyou Software Corporation模式简析出纳中心（03）权力模式流动模式账户模式典型场景结结算、融资权资权 集中独立收支独立账户运营管控模式，集团虽然不集中资金，但集中人员， 集中管理和操作收支结算业务。成员 单位集团结算账户客商成员 单位成员 单位集团商业银行信
8、息流资金流审批流成员单位 结算户成员单位 结算户成员单位 结算户出纳中心Yonyou Software Corporation集团母账户（虚拟）模式简析虚拟现金池（11）权力模式流动模式账户模式典型场景结结算收支权权分 散，融资权资权集 中独立收支收支账户集团借助银行虚拟现金池实现资 金的高度集中，母账 户余额为各子账户余额之和，集团不干涉成员单位 的收支。客商成员单位 结算户成员单位 结算户成员单位 结算户信息流资金流审批流Yonyou Software Corporation模式简析资金调剂（12）权力模式流动模式账户模式典型场景集团团掌握融 资资、调剂权调剂权 成员单员单位自行 结结算分
9、收分支独立账户集团建立资金计划管理体系，根据各成员单位的资金 存量和资金需求，在成员单位之间调剂资金余缺成员单位 (资金短缺)集团总部成员单位 （资金闲 置）成员单位 （资金短 缺）资金转出资金转入资金转入优势： 根据各成员单位的经营计划，合理利用成员单位的闲余资金，满足集团经营 发展的资金需求Yonyou Software Corporation模式简析限额管理（13）权力模式流动模式账户模式典型场景资资金调调度权权、 融资权资权集中， 收支结结算分散分收分支独立账户 收支账户集团设定成员单位账户额 度，超额归集，成员单位 在额度内自行支付，额度外下拨后再支付或委托支 付。成员单位账户客商
10、账户集团总账户上收客商 账户超额度 资金调剂收款付款在保证成员单位正常经营的前提下，通过额度控制落实集团整体资金规划， 确保资金流平衡。Yonyou Software Corporation模式简析联动现金池（21）权力模式流动模式账户模式典型场景审审批权权集中， 成员单员单位独立 结结算独立收支独立账户成员单位在商业银行开立帐户，兼具收款和付款的职 能。集团将成员单位收入资金上收到集团总账户，根 据成员单位的支付需求，由集团下拨后直接支付到外 单位账户集团账户成员单位结算户客商 账户客商 账户 优势： 利用资金的上收下拨在集团总账户建立现金池，有效挖掘集团沉淀资金，加强集 团内部融资Yony
11、ou Software Corporation模式简析收支两条线（22）权力模式流动模式账户模式典型场景集团团掌握资资金计计 划权权、融资权资权 成员单员单位在计计划 范围围内自由收支独立收支收支账户战略管控模式，集团全额归集收入账户，根据计划下 拨到支出账户，再由成员单位自行支付，也可以由集 团代理支付或委托支付。集团总账户供货商成员单位 支出户成员单位 收入户经销商 优势： 通过账户分离，严格控制成员单位的资金流入流出情况；利用资金的上收 下拨在集团总账户建立现金池，有效挖掘集团沉淀资金，加强集团内部融 资。Yonyou Software Corporation模式简析统收统支（23）权力
12、模式流动模式账户模式典型场景权权力集中统一收支无账户 单一账户 收支账户成员单位地域集中且为分公司、项目部形式； 解决子公司对外收付款的身份问题； 为了降低资金上收手续费、降低财务凭证数； 优势： 集团集中管理资金运营，直接控制资金流出规模，提高资金周转效率，减少资金沉 淀。集团统一账户成员单位 内部账户成员单位 内部账户内部结算收款付款经销商供货商Yonyou Software Corporation集团资金管理组织的变革分散管理集中管理财务部出纳中心资金中心单一中心扁平化 多级中心层级化财务公司财务公司与集团 财务部资金监控资金计划 集中结算存款管理信贷管理资金预测票据管理传统 核算职能融
13、资管理 票据管理 集中结算管理职能服务职能调剂职能吸收存款发放贷款票据结算集中资金同业拆借保函保理服务企业金融工具服务企业服务集团资金集中金融工具集团资金管理对于集团企业的重要意义1集团企业资金管理特点分析2集团资金管理规划建议3资金管理信息化方案设计4资金管理安全方案设计5集团资金管理价值分析6成功案例&客户展示7Yonyou Software Corporation目录集团资金管理的规划建议集团资金管理的规划建议3 33.1集团资金管理模式的选择3.2集团资金管理组织及岗位设置3.3集团资金管理制度及流程建议3.4集团资金管理业务内容3.5合作银行的谈判建议3.6信息化方案Yonyou S
14、oftware Corporation集团企业资金管理规划内容合作银行成员单位工商银行农业银行建设银行招商银行Xx制造公司Xx贸易公司Xx物流公司Xx房地产公司 银行合作银行成员单位工商银行农业银行建设银行招商银行Xx制造公司Xx贸易公司Xx物流公司Xx房地产公司 银行Xx集团资金 集中 管理 中心管理 模式信息 系统 合作 银行资金管理 工作内容组织及 岗位制度及 流程业务 内容Yonyou Software Corporation资金管理模式的影响因素集团因素收款周期、付款频率、融资 能力、审批流程产品功能、服务效率、授信 额度、结算量行业特点、地域分布、管控 力度、业态种类、发展阶 段、
15、信贷需求、企业文化银行因素 子公司因素 集团因素 资金监督资金控制虚拟现金池资金调剂限额管理联动现金池收支两条线统收统支资金管理模式管理 模式信息 系统合作 银行资金管理 工作内容组织及 岗位制度及 流程业务 内容出纳中心Yonyou Software Corporation资金管理模式的混合应用董事会总经理监事会审计部风控部财务部战略发展部综合部研发部医药利润中心上市公司A上市公司B非上市版块生产公司原料公司化工公司水泥利润中心生产办营销部综合办天运商贸天澜公司电力利润中心生产办营销部综合办置地利润中心房产公司投资公司发电公司水电厂集团资金管理资金相对集中 管理模式资金高度集中 管理模式资金
16、分散管理 监控模式示 例企业实务中，各种管理模式是混合交叉综合应用，以达到企业资金管理的效果！Yonyou Software Corporation集团企业资金管理组织规划独立、非法人的 资金管理组织 （一级或多级机构 ）财务公司集团财务部管理 模式信息 系统合作 银行资金管理 工作内容组织及 岗位制度及 流程业务 内容Yonyou Software Corporation资金管理组织岗位规划Yonyou Software Corporation岗位职责岗位名称岗位职责信贷岗位1.协助资金中心负责人主持信贷组的全面工作。 2.负责对发放贷款的审定，协调资金中心与银行及企业的关系。 3.在资金中心存量资金不足时，及时向银行获得融资。 4.指导银行信贷员、企业信贷员的工作。 5.负责集团内部的外汇调剂业务和境外信用证业务。 6.负责完成信贷资金成本、效益、信贷指标等信贷业务的计算及分析。 7.负责信贷台账的管理及统计分析。计划岗位1、编制修订资金预算方案，制定各单位上报
