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1、外汇非现场检查系统应用及相关配套制度江苏省分局外汇检查处 史书奥*1国家外汇管理局江苏省分局提纲o外汇非现场检查系统简介o外汇非现场检查系统应用情况小结及典型案 例o外汇非现场检查系统的相关配套制度o外汇非现场检查系统应用下一步打算o注意事项Date2国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统简介（一）o外汇非现场检查系统（以下简称系统）是总局 管理检查司设计的一款专用于非现场检查业务 的新一代监测分析工具和检查经验固化、共享 平台。o系统为外汇检查部门挖掘现有外汇管理数据价 值、实施以主体综合监管为特征的非现场检查 提供了可操作的工具。o将外汇管理风险转化为系统可识别的风险，是 外汇检查部门
2、将抽象的政策资源转化为现实的 业务资源的捷径。Date3国家外汇管理局江苏省分局Date4国家外汇管理局江苏省分局Date5国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统简介（二）o目前系统涵盖数据范围：金宏工程、外汇账户 系统、直接投资系统、外债监测系统、贸易信 贷系统、企业档案系统。o目前系统数据起止时间为2007年1月至2011 年9月。o数据更新周期：每季度更新。o地址： http:/100.70.1.41:6101/WebRoot/mainApp.ht mlDate6国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统简介（三）o系统提供了一个查询方法编辑工具并预置了一 定数量的查询方法模板，用以
3、监测异常跨境资 金流动形势和挖掘案件线索。o系统用户可以创建和公开自己的查询方法，以 灵活地开展监测分析并分享检查经验。 o系统为外汇检查人员学习、实践、共享先进的 监测分析方法提供了平台 。Date7国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统应用情况小结（一）o2010年7月，江苏省分局作为全国第一批试点分局 ，组织开展了非现场检查系统推广培训、线索筛选和 现场检查与核查工作。按照“统一定义、集中筛选逐 笔排查”的工作思路，我分局对2009年7月至2010 年6月的数据进行了逐一筛选，共发现具有现场检查 价值的可疑线索402条，金额为101.03亿美元。经 现场核查，402条可疑线索中确定或
4、基本确定违规行 为7条，异常情况6条，不属异常或违规情况389条 。其中确定或基本确定的违规行为的7条违规线索中 ，已处罚4条，涉及笔数24笔，违规金额6291.99万 美元，处罚金额353万元人民币。Date8国家外汇管理局江苏省分局序号指标类型指标名称可疑线索1资本项目 管理项下R6/8收到投资性公司汇入的资本项目资金320000202R6境外汇入验资未收汇320000273R6来自香港地区的资本项目资金320000594R6外汇资本金收汇未验资320000365R6来自非居民账户的资本项目资金32000056R6外汇资本金为前期的预付货款320000177R8外债收汇未签约3200003
5、08贸易项下R1货物贸易收汇异常增长320000189R1其他贸易收入比例过高3200001810R1收到投资性公司大额贸易款3200002011R4大额经常转移项下收汇3200001812R9非贸易收汇占贸易收汇比例3200002213大额贸易项下退汇收入3200002814办事处异常收汇320000915非主流及其他贸易项下收汇320000916房地产企业经常项目大额收汇320000617金融机构外 汇管理项下R9预付货款未核注3200004518个人外汇 管理项下R1-8个人限额以下分拆收汇32000015合计402Date9国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统应用情况小结（二）o
6、在非现场检查报告筛选数据线索的基础 上，我分局还充分利用非现场检查系统指标 设置灵活的特点，根据地区外汇收支特点创 新设定适合自身业务的监测指标筛查异常资 金流入线索，发现了一批新线索，共计24条 ，涉嫌违规笔数81笔，涉嫌违规金额2.7亿美 元，目前已处罚其中7条，违规笔数21笔，违 规金额2487.85万美元，处罚金额486.6万 人民币。Date10国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统应用情况小结（三）o根据总局统一部署，我分局组织开展了2011年外汇非现场检查 系统集中分析工作。非现场集中分析期间，我分局主要从外汇 资本金、非贸易收汇结汇、外债及特殊目的公司未登记四方面 设置筛选
7、指标，使用2010年1月1日至2011年9月30日期间全 辖业务数据进行计算，共筛选出可疑与违规线索60条，涉及企 业40家，个人9人，记录376笔，金额4.4989亿美元。其中外 汇资本金方面筛选线索30条，涉及企业30家，记录192笔，金 额3.3189亿美元；非贸易收汇结汇方面筛选线索5条，涉及企 业5家，记录151笔，金额0.3930亿美元；外债方面筛选线索 5条，涉及企业5家，记录13笔，金额0.7870亿美元；个人方 面筛选线索20条，涉及个人9人，记录20笔。截止2011年10 月底，核查结果为违规并正在处罚15条，涉及企业14家，个人 1人，记录129条，金额1.8757亿美元
8、，处罚金额1050.2万 元人民币。 Date11国家外汇管理局江苏省分局典型案例（一）o资本金结汇企业性质可疑指标 o（1）基本思路在实际外资登记业务中，基层外汇局陆续发 现一些咨询管理类公司在外汇局办理了外资登记， 其中部分公司注册投资金额较大，与企业的实际经 营需要明显不符。由此设想通过设定相应的筛选指 标，将该部分可疑企业的资本金结汇线索筛选出来 。o（2）具体方法对管理咨询类企业以“土地款”、“工程款”和“ 拆迁款”等名义进行的可疑结汇业务线索进行现场 核查，对结汇资金的用途进行跟踪追索，检查企业 是否存在违反外汇管理规定的情况。Date12国家外汇管理局江苏省分局典型案例（一）o（
9、3）指标公式企业注册名称中包含“信息”、“咨询”、“ 投资”、“贸易”、“管理”等可疑字眼结汇用途包含“土地”、“工程”、“拆迁”等 可疑字眼（直投系统：银行资本金账户结汇 信息备案表）企业办理资本金结汇金额较大，以合计 结汇金额超过100万美元为宜Date13国家外汇管理局江苏省分局典型案例（一）o（4）案例：溧阳WX企业咨询服务有限公司于 2009年6月16日至2009年6月24日期间共计到账 外商投资资本金6000944美元，2009年6月22日 至2009年6月24日期间，该公司以建造本公司办 公楼主楼名义与厦门LGN建筑工程有限公司签订 建筑工程施工合同，并以“支付工程款”名义办理
10、3次资本金结汇，合计结汇6000944美元，结汇所 得人民币40933839.22元全部划往了厦门LGN建 筑工程有限公司。经现场检查，该公司并无办公楼 主楼建筑工程标的，与厦门LGN建筑工程有限公司 签订建筑工程施工合同为虚假合同，结汇后人 民币资金实际用途不是支付工程款，擅自改变了外 商投资资本金结汇资金用途。Date14国家外汇管理局江苏省分局典型案例（二）o外债结汇支付货款异常指标o（1）基本思路企业一般是由于自身经营不善，流动资金匮乏 而向境外母公司借用外债。其外债结汇后人民币资 金用于支付货款，正常情况下不太可能以整数形式 体现。通过系统筛选出外债结汇后以整数人民币支 付货款的数据
11、明细，对这类数据的人民币资金去向 进行跟踪调查，可能发现企业擅自改变外债结汇资 金用途的行为。Date15国家外汇管理局江苏省分局典型案例（二）o（2）具体方法通过外汇账户系统的账户支出表，筛选 出企业外债项下的结汇明细，以大金额人民 币作为风险值，从而分离出金额较大且是整 数的数据作为核查对象。Date16国家外汇管理局江苏省分局典型案例（二）o（3）指标公式o数据源：外汇账户系统账户支出明细表o查询设置栏：指标方法和明细查询o记录筛选条件：账户性质代码 = “2201“ and 付款金额（美元） = 1000000o子项名称：外债大额结汇Date17国家外汇管理局江苏省分局典型案例（二）o
12、（4）案例：无锡SX科技公司2009年6月10日 办理一笔外债结汇，结汇金额2199768.29美元， 结汇所得金额等值人民币1500万，申请结汇的用 途是支付货款。由于支付货款是1500万的整数金 额，较为异常。通过调查发现，实际结汇人民币资 金并未用于支付货款，而是将结汇人民币资金 1500万以本票形式开立给无锡市XY注塑有限公司 ，该公司又以背书退回方式全额返还。同日该公司 将结汇人民币1500万全部用于偿还在无锡高新技 术产业开发区某支行的人民币债务。该公司结汇所 得人民币资金1500万未用于正常的生产经营开支 而是用于偿还人民币债务，外债结汇实际用途与结 汇时向外汇局申请的用途不一致
13、。Date18国家外汇管理局江苏省分局典型案例（三）o企业资本金可疑高频结汇指标o（1）基本思路o 某企业通过地下钱庄从境外汇入资本金，完成 外资登记。通过地下钱庄交易，公司往往是将人民 币资金汇入地下钱庄的账户，然后地下钱庄会按照 当日的汇率折算成相应的外汇从境外汇款入境内企 业的资本金账户。为了避免大额境内人民币划转引 起相关监管部门的注意，企业一般会向地下钱庄划 转20至100万美元的等额人民币，随后由地下钱庄 从境外汇入等额的外汇。从检查处理的经验来看， 该部分资金流转的特征即笔数多，金额相对不大， 到账后一般都是迅速结汇划走。由此，设想按照以 上资金特征对该部分可疑企业的结汇数据进行
14、筛选 。Date19国家外汇管理局江苏省分局典型案例（三）o（2）分析方法o对非现场检查中发现的企业的高频结汇线索 进行现场核查，对结汇资金的用途进行跟踪 追索，对企业的人民币资金收支情况按照外 汇资本金的流入和支出时间对应进行查证， 检查企业是否存在违反外汇管理规定的情况 。Date20国家外汇管理局江苏省分局典型案例（三）o（3）指标公式o一定时期内资本金收汇笔数较多，以10至 15笔左右为筛选特征值o单笔资本金收汇金额处于20万至50万美 元之间为筛选特征值o一定时期内资本金收汇总额较大，以大于 200万美元为筛选特征值o一定时期内结汇比例较高，即结汇额与收 汇额之比较高，以80%以上为
15、筛选特征值Date21国家外汇管理局江苏省分局典型案例（三）o（4）案例：2009年12月至2010年3月期间常州ZF贸易有限 公司通过向地下钱庄购买外汇，分30笔共计到账外商投资资本 金990万美元，2010年1月至3月期间，该公司以“支付拆迁补 偿款”名义办理2次资本金结汇，以“支付土地转让款”名义办理 1次资本金结汇，3次合计结汇985万美元，结汇所得人民币 67181520元人民币全部划往了常州市戚墅堰区丁堰街道财政 所。随后，上述结汇资金中有34089000元人民币以银行汇票 方式划转至苏州YK钢铁贸易有限公司；23092520元人民币先 同城转账至常州XK置业有限公司，随后亦以银行
16、汇票划转至苏 州YK钢铁贸易有限公司账户。经调查，苏州YK钢铁贸易有限 公司与该公司是关联企业，因此该公司外商投资资本金结汇资 金中合计有57181520元人民币未按该公司申请的土地款和拆 迁补偿款用途使用，而是流入该公司关联企业，擅自改变了外 商投资资本金结汇资金用途。Date22国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统的相关配套制度o关于印发国家外汇管理局江苏省分局外汇 非现场检查系统管理与应用暂行办法的通知 （苏汇发201163号）o附表：1国家外汇管理局江苏省分局外汇 非现场检查系统用户申请（权限变更/停用 ）表o2国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场 检查系统应用集中分析可疑与违规线索表Date23国家外汇管理局江苏省分局外汇非现场检查系统应用下一步打算o2012年外汇非现场检查工作按照总局统一 部署，采用总、分局统一下发线索和中心支 局、支局自主运用查找线索的工作方式。o根据外汇形势，选择分析的主题。o集中部分中心支局开展非现场筛选和现场检 查工作。o通过培训、集中分析等方式在辖内培养一批 非现场检查人才。Date2
