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1、国际结算 理论实务案例第一章 国际结算概述 l学习目标：l1.掌握国际结算的概念；l2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律与国 际惯例；l3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络和资 金转移网络。l关键概念：l国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、l代理行、账户行、SWIFT、CHIPS、CHAPS第一节 国际结算的概念、 基本种类与内容 一、国际结算的概念l假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图1-1所示。A公司 作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为 平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得
2、 以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。所谓国际结算，是指 为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。图1-1 国际结算的形式l相对而言，如为清偿债权债务关系而发生在同一国内的货币收付活动，则属于国内结 算的范畴。二、国际结算的基本种类 l根据发生国际间债权债务关系的原因，国际结算分为 贸易结算和非贸易结算。l国际贸易结算是指有形贸易活动(即由商品的进出口)引 起的货币收付活动，是国际结算的主要内容。其项目 单一，但在国际收支中占有特殊地位，并具有结算方 式的多样性。l非贸易结算是指由有形贸易以外的活动(包括国际资本 流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输
3、出、侨民汇 款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险 、银行业等活动)引起的货币收付活动。它的项目繁多 ，但结算方式简单，只涉及部分结算方式的内容。 三、国际结算的基本内容l国际结算主要包括四方面的内容：国际结算的信用工具(主要是票据)、国际结算的方 式、国际结算的单据与国际结算融资。l信用工具是指证明债权人权利和债务人义务的书面契约凭证。它的主要特性是流通转 让，例如国库券、公司及政府债券、银行券和票据等，主要用以明确债权人的权利， 将贸易的商业信用关系票据化一。国际贸易结算所使用的信用工具主要是票据。票据 是具有一定格式、由付款人到期对持票人或者其指定人无条件支付确定金额的信用凭 证
4、。l国际结算的方式是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容，包括汇款 、托收、信用证、银行保函和备用信用证。另外，有许多教材把福费廷(包买票据)和 国际保理也称为国际结算，但这两者的功能应该说更多地体现在“融资”方面。l国际结算的单据是指贸易结算中涉及的单据，例如发票、包装单、货运单据、保险单 、产地证、函抄与汇票等单据。l国际结算融资是指进出口商如何利用票据及(或)单据，结合结算方式进行特定方式的 融资(或融物)。例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融 资等。lT/T、CAD与L/C均是结算方式。由上例可知，随着双方贸易的逐渐开展，采用的结算 方式将发生变化，
5、而结算方式是结合单据来进行的。 国际结算的内容大致如图1-2所示 图1-2 国际结算的内容 第二节 国际结算的历史演变 及其涉及的国际惯例l一、国际结算的历史演变l二、国际结算涉及的法律与国际惯例l(一)与票据相关的法律和国际惯例l(1)英国票据法 l(2)日内瓦统一票据法 l(二)与结算方式相关的国际惯例 l(1)托收统一规则 l(2)跟单信用证统一惯例 l(三)与单据相关的国际公约与国际惯例l海牙规则、汉堡规则、国际铁路货物运送公约、 国际铁路货物联运协定、联合运输单证统一规则、伦 敦保险协会货物保险条款、国际贸易术语解释通则、 联合国国际贸易法委员会仲裁规则等。第三节 国际结算体系及银行
6、网络l一、银行在国际结算中的作用l1. 银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸 易结算提供信用保障，例如信用证和银行保 函。 l2. 银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、 单据贴现等融资业务。l3. 银行拥有效率高、安全性强的银行网络与 资金转移网络。银行在全球建立了分支机构 以及代理行关系、账户关系，以拓展海外业 务，加快资金的收付。 l二、国际结算的银行网络l(一)商业银行的分支机构l商业银行在全世界往往有以下分支机构。 l分行和支行(BRANCH & SUB-BRANCH)。分行和支行之间 的关系称为“联行关系(SISTER BANK)”。 l代表处(REPRESENTATIVE OFFI
7、CE)。它是商业银行在国外 设立的非营业性机构，为总行或其国外分行提供当地信息，为 开办分行建立基础。 l经理处(AGENCY)。它是商业银行在海外设立的能办理汇款 及贷款业务的机构，但被限制经营当地存款业务，是总行的一 个组成部分，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。资金 来源只能是总行或者从东道国银行同业市场拆入。 l子银行(SUBSIDIARY)。它是在东道国注册的独立金融机构 ，具有法人地位。 l联营银行。 l银团银行(CONSORTIUM BANK)。l(二)代理行l代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS)是指相互间建立委托办 理业务的，具
8、有往来关系的银行。代理行的建立，一般经过三个步骤。l首先，开展资信调查。主要考察对方银行的资信，通过多方渠道了解对方银行所在国 的有关政策、法规、市场信息等。l第二，在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次。代理行的层次分为：一 般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。l第三，签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT)。代理行协议由双方银行负责人 签署后才开始生效。代理行协议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括 分支行、包括几家分支行必须在协议中明确)、交换和确认控制文件(密押、签字样本 和费率表)、代理业务的范围、业务往来头寸的调拨、融资便利的安排等内容。l密
9、押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报 的银行在电文前加注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。密押的 机密性强，国际结算中的所有资金转移均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠 的人经管，使用12年后应当更换新的密押，以确保安全。l签字样本(BOOK OF AUTHORIZED SIGNATURE)是银行列示的每个有权签字人的有 权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核 对对方发来的电报、电传的真实性的凭证。银行之间的信函凭证和对外签发票据、对 外签订的协议，都必须经有权签字人签字才可生效。委托付款银行必
10、须先核对信函、 票据和凭证上的签字，然后才具体处理委办的业务。代理行签字样本由总行互换，包 括总行及代理协议中所包括分行的有权签字人的签字式样。l费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项业务的收费标准 。一般由总行制定，分行和支行执行。我国银行办理委托业务时，按照对方银行的标 准收费。收费应公平合理，避免过高而削弱代理行的竞争力。 l(三)账户行l代理行建立代理关系后，就可以根据协议办理委办业务。但是 ，对于汇款、托收以及信用证业务，会涉及外汇资金的收付， 需要双方建立账户处理资金的清算。因此，代理行之间单方或 者双方互相在对方银行开设账户，称为
11、账户代理行 (DEPOSITORY CORRESPONDENTS)，简称账户行 (DEPOSITORY BANK)。l经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则 会影响货币收付的正常进行。例如美元，必须在美元的清算中 心纽约开立账户；日元，必须在日元的清算中心东京 开立账户。开立账户时，如果本国银行在境外其他银行开立账 户的，称为往账 (NOSTRO ACCOUNT或DUE FROM ACCOUNT)。往账通常开立的是境外货币的账户。例如：中国 银行在纽约大通银行开立美元账户，在日本东京开立日元账户 。若境外银行在国内开立账户的，称为来账(VOSTRO ACCOUNT或DUE TO
12、 ACCOUNT)。来账通常以本币开立，也 可以用境外货币开立。例如，大通银行在北京开设人民币和美 元账户。 l账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行。各银行的开立 账户的条件各不相同，在不同银行建立账户的成本费有大有小 。账户条件大致有以下几种：最低存款额；存款利息； 透支额度及利息；账户费用；对账单。l三、银行资金转移网络l目前，全世界有三大货币清算系统，保障了货币资金在全世界 的安全、迅速转移。l1. 纽约银行同业电子清算系统(Clearing House Interbank Payment System，CHIPS)。它是国际美元收付的计算机网络，总部设在 纽约。l2. 伦敦银行同业
13、自动清算系统(Clearing House Automated Payment System，CHAPS)。它以高度计算机自动化代替票据交 换，各商业银行在清算银行开设账户，总部设在伦敦。l3. 环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该系统可以自动储存信 息、自动加押、自动核对密押。SWIFT以其费用低廉、安全、 可靠、快捷、标准化、自动化等优点，已成为银行之间划拨资 金、开立信用证和往来联系的主要通信工具。lSWIFT在银行界的广泛使用，对提高国际银行同业间的信息处 理与交换具有深远的意义。目前，除世界少数落后国家外，银 行之间的信息往来普遍采用SWIFT方式。 第四节 本书的结构安排 复习思考题l1.国际结算的概念、基本种类以及基本 内容是什么？l2.国际结算涉及的法律和国际惯例有哪 些？l3.银行在国际结算中的作用是什么？它 具备怎样的结算网络优势？
