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1、PricewaterhouseCoopersPwC信贷新产品及新出台管理规定介绍2006年6月PricewaterhouseCoopersPwC信贷新产品及新出台管理规定介绍2006年6月ICBC国内贸易融资实务2 2贸易融资相关概念n 贸易融资（trade financing）：巴塞尔协议的贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。n 结构融资：指企业将拥有未来现金流的特定资产剥离开来，并以该特定资产为标的进行融资。结构融资的对象是特定的资产而非资产所有者，注重的是资产所衍生的未来现金流，而非企业的资信。
2、企业对流动资金的两类需求：正常生产经营的经常占用、短期的临时性和季节性的融资需求。n 企业还款来源：综合收益（事先无法确定）、特定交易项下收入。3 3贸易融资管理思路从以企业资信为核心的主体准入控制转向交易风险和企业信用风险控制相结合，注重对第一还款来源（贸易所衍生的未来现金流）的分析和对交易过程中物流、资金流的有效控制。区别于传统信贷管理的三个转变：（一）从客户层面深入到交易层面；（二）将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制、贷款发放后对物流、资金流的跟踪监控；（三）从对单个企业的考察转向对上下游交易对手、整个交易链的考察，更加全面地、动态地把握和控制风险。 银行的营销、调查、审查、
3、审批、贷后监控要适应贸易融资业务的要求，实现由关注客户信用风险为主的风险控制到关注操作风险管理为主的转变。4 4发展贸易融资的意义（1） 开拓新的信贷市场 逐步替代一般流动资金贷款 深化信贷结构调整，减少经济资本占用 丰富融资产品，提高综合服务能力和收益水平 依托交易链拓展客户群 与企业交易过程结合紧密，有利于及时进入和退出银 行5 5发展贸易融资的意义（2）克服资信准入门槛的约束利用银行信用支持的杠杆效应，小企业可做大生意 减少资金占用，节约资金成本，提高资金使用效率 可向交易对手提供更优惠的交易条件，有利于竞争客户和业务依托供应链关系帮助核心企业稳定上下游客户关系流程简化，业务办理效率较高
4、客 户6 6国内贸易融资竞争形势传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易融资成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。姜董事长批示：随着金融改革发展，目前的信贷市场将产生极大变化，贸易融资将会成为信贷需求的主体。 同业情况中行: “市场领导者”战略，着力实现“两个延伸”建行：“战略思想、组织架构、产品创新”，供应链金融深发展：“面向中小企业，面向贸易融资”民生：“走专业化道路、做特色贸易金融”招行：“电子供应链金融”汇丰、渣打等外资银行：以贸易融资为市场切入点我行目标：打造国内第一贸易融资银行7 7结算基础：最大的结算银行（人民币结算市场占比40%以上）
5、客户资源：最大的人民币贷款行（万户公司信贷客户，其中小企业客户3.3万户）存量优势：改造传统流动资金贷款，存量替代潜力巨大（一般流动资金贷款约1.2万亿元）渠道优势：机构网点分布广，可随供应链延伸提供全过程、一体化配套服务科技优势：信息科技领先，贸易融资电子化服务和管理具有较好基础产品优势：基础产品体系日渐形成（订单、池融资、预付款今年下发）我行的优势和条件8 8贸易融资业务主要风险交易风险：交易不能实现，导致贸易融资出现风险。企业资信风险：融资主体不愿意和不能偿还融资的风险。单证风险：信用证结算方式下的融资面临信用证下单证的风险。法律风险：属于新兴业务，面临较多尚待明确的法律问题。市场风险：
6、市场环境变化，商品价格波动导致交易履约意愿下降 。关联风险：利用内部的关联交易，虚构贸易背景套曲银行融资。9 9 二、国内贸易融资现行的主要产品介绍 三、国内贸易融资政策体系一、国内贸易融资产品特点1010（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸易关系和供应链融资模式。供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信核定）。贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系 。1111（二）贸易融资与流动资金贷款的对比
7、传统流动资金贷款产品贸易融资产品1.背景：基于企业生 产经营周转具有真实的贸易背景 ：针对具体交易2.偿债：关注企业的 综合偿债能力自偿性：交易对应的 物流、资金流3.用途：资金进入企 业体内循环，难以跟 踪监控融资用途明确、可控 4.期限：融资伴随企 业生产经营周期，易 铺底占用，导致短贷 长用。融资期限短、周转快 ，流动性高、一笔一 清 5.监控：注重贷前准 入注重操作控制和过程 管理6.收益：产品功能和 收益来源单一产品功能丰富，带动 结算、资金、理财等 中间业务，综合回报 较高客户信用 （偿债能力）贷款用途 （不确定性）风险缓释 （第二还款）贷款的基本结构1212（三）基于企业内部生产
8、经营环节的产品需求采购到货付款生产销售收款采购端销售端信用证结算 国内信用证汇款结算订单融资未来货权项下商品融资信用证结算买方融资 非证结算订单融资商品融资信用证结算卖方融资 汇款结算国内发票融资国内保理发票池融资池保理汇款结算订单融资商品融资信用证结算打包贷款汇款结算商品融资偿还 银行 融资企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。1313（四）基于供应链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终 端 客 户核 心 企 业下游：经销商物流针对向上游采购的产品 国内信用证 信用证项下买方融资
9、 商品融资针对向下游销售的产品 信用证项下打包贷款 信用证项下卖方融资 国内保理 国内发票融资 商品融资资金流物流资金流物流资金流交付货物前的产品国内信用证项下打包贷款基于应收账款的产品国内信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资基于储备、存货和交易应收商品的产品 商品融资 国内信用证 国内信用证项下买方融资 商品融资1414（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结算非信用证结算买方融资打包贷款卖方融资保理融资商品融资国内发票融资订单融资池保理普通保理应收租赁 款保理发票池融资 普通融资现货融资未来货权项下 商品融资注：发票池融资、池保理、订单融资和未来货权融资计划年内实施。
10、租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。1515 一、国内贸易融资产品特点 三、国内贸易融资政策体系二、国内贸易融资现行的主要产品介绍1616（一）国内信用证.1uu概念概念uu功能功能uu办理条件办理条件uu信用证类型、期限和权限信用证类型、期限和权限 开证行依照申请人（购货方）的申开证行依照申请人（购货方）的申 请开出的，凭符合信用证条款的单据请开出的，凭符合信用证条款的单据 向受益人（销货方）支付的付款承诺向受益人（销货方）支付的付款承诺 。 给予买方银行信用，促成贸易往来给予买方银行信用，促成贸易往来 减少买方资金占用，优化财务报表减少买方资金占
11、用，优化财务报表 依托单据控制物权，降低卖方风险依托单据控制物权，降低卖方风险 信用证与交易合同相互独立，银行处信用证与交易合同相互独立，银行处理信用证不受交易合同约束理信用证不受交易合同约束 具有真实、合法的商品交易背景具有真实、合法的商品交易背景 不可撤销、不可转让的跟单信用证不可撤销、不可转让的跟单信用证 客户信用等级在客户信用等级在BBB-BBB-级（含）以上级（含）以上 （低风险担保和核定授信额度的核心（低风险担保和核定授信额度的核心 企业供应商不受限制）企业供应商不受限制） 占用客户授信额度占用客户授信额度 即期和延期、议付和非议付即期和延期、议付和非议付 有效期最长有效期最长6
12、6个月个月 小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理融资主体： 贸易往来 中的买方 1717（一）国内信用证.2主要风险点：没有真实的交易背景；商品价格变化导致开证申请人违约；开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金；单证风险。控制措施：调查核实交易真实性（交易合同、交易记录、开证申请书）；严格控制价格波动大的热炒商品；审查开证申请人资信及履约记录；收取一定比例保证金和担保；严格审单标准，确保单单一致、单证一致。1 签订购销合同2 申 请 开 证8 来 单 通 知9 付 款 赎 单3 开立信用证7 寄单索偿10 付款4 来 证 通 知6 交 单 并 委 托 收 款11 付 款开
13、证申请人 （购货方）受益人 （销货方）受益人开户行开证行5 发货国内信用证（即期）业务流程1 签订购销合同2 申 请 开 证9 来 单 通 知10 到 期 付 款3 开立信用证7 寄单提示付款11 付款4 来 证 通 知6 交 单 并 委 托 收 款12 付 款开证申请人 （购货方）受益人 （销货方）受益人开户行开证行5 发货国内信用证（延期付款）业务流程8 到期付款确认书2020（二）信用证项下打包贷款.1uu概念概念功能功能办理条件办理条件融资金额、期限、利率和权限融资金额、期限、利率和权限 我行应卖方申请，以其我行应卖方申请，以其收到的信用收到的信用 证项下的预期销货款证项下的预期销货款
14、作为还款来源，作为还款来源， 为解决卖方在货物发运前，因支付采为解决卖方在货物发运前，因支付采 购款、组织生产、货物运输等资金需购款、组织生产、货物运输等资金需 要而向其发放的短期贷款。要而向其发放的短期贷款。 给予卖方资金融通，促成履约给予卖方资金融通，促成履约 依托开证行有条件的付款承诺，依托开证行有条件的付款承诺，还款风险较小还款风险较小 资金用途明确，适合封闭管理资金用途明确，适合封闭管理 贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法 收到不可撤销不可转让、跟单信用证收到不可撤销不可转让、跟单信用证 客户信用等级在客户信用等级在BBB+BBB+级（含）以上级（含）以上 （核心企业供应商不受本条
15、限制）（核心企业供应商不受本条限制） 占用客户授信占用客户授信 开证行为我行分支机构开证行为我行分支机构或或 签署合作协议的境内他行签署合作协议的境内他行 不超过信用证金额的不超过信用证金额的70%70% 即期信用证打包贷款最长即期信用证打包贷款最长6 6个半月，个半月， 延期信用证打包贷款最长不超过延期信用证打包贷款最长不超过1 1年年 在同期限档次贷款利率基础上确定在同期限档次贷款利率基础上确定 小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理 不符合要求的须落实担保不符合要求的须落实担保融资主体： 贸易往来 中的卖方 2121（二）信用证项下打包贷款.2主要风险点：贸易背景是
16、否真实销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款。控制措施：对贷款资金支付进行监督；跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。2 申 请 打 包 贷 款3 发 放 打 包 贷 款5 交 单 并 委 托 收 款6 寄单索偿9 付款8 付 款 赎 单7 来 单 通 知 借款人 （销货方、受益人）开证申请人 （购货方）受益人开户行4 生产备货装运10 扣 划 融 资 本 息开证行打包贷款业务流程1 来 证 通 知2323（三）信用证项下卖
