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1、商业银行信贷业务风险防范商业银行信贷业务风险防范商业银行信贷业务风险防范l一、商业银行信贷业务风险概说l二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险l三、信贷担保突出法律风险与防范l四、不良资产管理中的风险l五、防范信贷业务风险的对策商业银行信贷业务风险防范l一、商业银行信贷业务风险概说l风险：秦皇岛外打鱼船l银行风险：从长板凳到现代商业银行法制l沃尔特威斯顿如是说：“事实上.”商业银行信贷业务风险防范“我什么也不怕，也不害怕丢钱，但我害怕不确定性”-索罗斯商业银行信贷业务风险防范透过开满鲜花的月亮l巴塞尔协议与均码皮鞋l市场风险与法治l信用风险与契约l操作风险与人事我如何搞垮了巴林银行？商业银行信
2、贷业务风险防范l商业银行操作风险管理指引定义：“本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险”。商业银行信贷业务风险防范l法律风险：铺满鲜花的陷阱“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险”商业银行信贷业务风险防范l有效银行监管核心原则l（1）不完善或者不正确的法律意见或者业务文件；l（2）现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；l（3）法院针对特定银行做出的判决；l（4）影响银行和其他商业机构的法律可能发生变化；l（5）开拓新业
3、务且交易对手的法律权利不明确。商业银行信贷业务风险防范l中国银监会商业银行操作风险管理指引：法律风险包括但不 限于下列风险：l1.商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或 者确认无效的l2.商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁 ，依法可能承担赔偿责任的；l3.商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政 责任或者刑事责任的。商业银行信贷业务风险防范l法律环境：两则司法解释给银行信贷业务带来了几多影响？l最高人民法院审判委员会分别于2002年6月11日和通过法释200216号关于建设工程价款优先受偿权问题的批复规定“人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行
4、案件中，应当依照中华人民共和国合同法第二百八十六条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权”。 l2004年11月4日法释200415号关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定规定：“对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债” 。商业银行信贷业务风险防范l次贷危机的法制根源：贪婪、欺诈和无知l资本论： “昨天的异端会成为明天的信仰”l致命的自负：哪里没有产权，哪里就没有正义商业银行信贷业务风险防范l银行何以反对银行？l“国内大银行员工每天10%的时间创造银行利润，15% 的时间创造自身工资和奖金，其他75%的时间创造真
5、正 意义上无法收回的损失类不良资产”。l上帝也疯狂：疯狂的三次方以及“吉商”湮灭商业银行信贷业务风险防范l制度陷阱l制度不良VS信贷文化几年前的文章l成也萧何败也萧何：一切罪恶源于制度商业银行信贷业务风险防范l小结l商业银行的业务风险集中体现在市场风险、信用风险 、操作风险；l信贷业务的市场风险、信用风险、操作风险与法律风 险密不可分；l法律风险表现为多个维度，是商业银行信贷业务创新 与发展的根本性风险。商业银行信贷业务风险防范l二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险l银监会：高度关注银行放贷风险积聚银监会近日发出警告称，银行业金融机构要充分认识应对危机冲击 的长期性，高度关注银行放贷冲动下的
6、风险隐患积聚，防止不审慎行为 。银监会主席刘明康指出，要科学把握信贷投放节奏，坚持做到信贷投 放与风险管理能力、专业人员素养和经验相匹配，与客户资源、项目储 备、细分市场相匹配，与客户的有效信贷需求相匹配，与资本充足情况 、拨备水平和资本补充前景相匹配，保持信贷投放对经济支持的可持续 性。刘明康特别强调，各银行业金融机构一定要坚守风险管理底线，严 密防范票据风险，加强对贷款风险集中度管理，严格执行项目贷款资本 金要求，切实防范各类信贷风险。2009/04/17商业银行信贷业务风险防范l（一）信贷与授信l信贷本质：是银行利用自身的实力和信誉，以客户支付融通资金 的利息、费用以及最终承担债务为条件
7、，为客户提供资金融通和 承担债务行为。l授信是对非自然客户的表内内外授信，表内包括：贷款、项目融 资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包 括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 l -商业银行授信工作指引商业银行信贷业务风险防范l本指导意见中的贷款泛指各类贷款、贸易融资、贴现 、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内 外授信和融资业务。l -银行开展中小企业贷款业务指导意见l广义信贷=信贷+信用连接商业银行信贷业务风险防范获取利润授予信用承担风险授信三步曲授信的万花筒效应商业银行信贷业务风险防范l（二）聪明的借款人：融资高手十年前的问题l报表粉饰；资不抵债；劳动债权；贷
8、款诈骗。l中国人民银行网站：国有银行不良贷款的成因比例l法律环境、企业化、信用体系、会计准则、中介服务 。商业银行信贷业务风险防范l（三）了解你的客户：基本资料的尽职调查德隆还告诉我们什么？l1、基本情况：“一表陈情”l2、审查要求：“五性”把握l3、审查要点：六项内容商业银行信贷业务风险防范l（四）闻香识客：财务因素分析l1、资产负债表和利润表的分析l方式：阅读 比较 解释 调整l方法：比较分析法、结构分析法、因素分析法、趋势分析法商业银行信贷业务风险防范l资产负债表三项内容分析l利润表的三项内容分析l某实业公司资产负债表和利润表实证分析商业银行信贷业务风险防范l2、资产负债表和利润表的比率
9、分析l短期偿债能力比率：营运资本、流动比率、速动比率 、现金比率l长期偿债能力比率：资产负债率、债务股权比率、游 行净资产债务比率、股东权益比率与权益乘数、已获 利息倍数商业银行信贷业务风险防范l3、财务比率分析风险要点l短期偿债能力分析风险l长期偿债能力分析风险l营运能力比率分析风险l盈利能力比率分析风险商业银行信贷业务风险防范l4、现金流量表分析l现金为王：经营、投资、筹资现金流l“两个凡是” ：如何计算现金流？商业银行信贷业务风险防范l会计品质检查：l收入认定l存货记帐l会计准则l。商业银行信贷业务风险防范l（五）模拟CEO：非财务因素分析l1、非财务因素分析内容 分析贷款偿 还的可能性
10、还款意 愿分析银行信贷 管理分析分析借 款人的 还款能力行业 风险分析经营 风险分析管理 风险分析还款 主动性贷款管 理风险确定借款人所在行业、 经营管理风险暴露程度商业银行信贷业务风险防范l2、企业外部经营环境风险分析l3、企业内部经营管理风险分析l4、客户还款意愿与银行信贷管理l5、呆账症候群商业银行信贷业务风险防范商业银行信贷业务风险防范l（六）尽职调查的解读-几个现实问题l肥臀战马：造就路径效应l焦点访谈：让事实说话l调查报告：纸上得来终觉浅l中小企业：不识庐山真面目l集团公司：心有多大舞台有多大？商业银行信贷业务风险防范l（七）授信业务审查与审批l1、基本要素审查 政府项目审查l主体
11、资格审查 l授信政策审查 问题1：资料审查l授信风险审查 问题2：风险审查l审查结论与限制条款商业银行信贷业务风险防范l2、授信审议与审批l授信审议的主要内容l贷款定价构成l影响贷款价格的因素商业银行信贷业务风险防范l贷款定价方法l目标收益率定价方法l成本加成定价方法l保留补偿余额定价法l基础利率定价法l优惠加数定价法和优惠成数定价法商业银行信贷业务风险防范l（八）授信与贷款合同管理风险l合同法与格式合同条款l提前还贷能否收取违约金l担保合同突出风险商业银行信贷业务风险防范l（九）授信后的债权保障法律风险l1、授信的检查l授信后担保担保财产变化l债务转让 合同变更l人保与物保l2、授信档案的管
12、理商业银行信贷业务风险防范l3、贷款的五级分类l4、问题贷款管理l问题贷款预警信号l问题贷款的转化商业银行信贷业务风险防范l一起城商行撤诉的案 例l借款合同l借据l催收通知书l银行对账单l会计师事务所征询函l支付令以及证人证言商业银行信贷业务风险防范l三、信贷担保突出法律风险与防范l霍姆斯：法律的生命不在逻辑，而在经验。看法律要从坏人的角度看。商业银行信贷业务风险防范l（一）借新还旧担保风险l1、借新还旧目的l2、借新还旧应把握的五个要点l3、借新还旧抗辩案例商业银行信贷业务风险防范l（二）公司为他人担保风险l1、公司法第16条规定l2、公司法第22条后果规定l3、违反公司法主要情形l4、如何
13、把握公司为他人担保商业银行信贷业务风险防范l（三）独立担保风险l1、担保法的规定l2、如何约定独立担保l3、独立担保案件的抗辩商业银行信贷业务风险防范l（四）最高额担保风险l1、最高额担保的性质 2、最高额担保债权的类型l3、最高额债权的确定 4、最高额合同的适用l5、最高额换据问题 6、最高额的抵押问题商业银行信贷业务风险防范l（五）混合担保权利行使风险l1、混合担保规则l2、运用混合担保注意事项l3、是谁免除了保证人责任商业银行信贷业务风险防范l（六）公益性担保风险l1、公益性机构的认定 2、为第三人担保问题l3、为自己债务担保问题 4、公益性企业法人l5、居民委员会、村委会 6、供销社的
14、保证商业银行信贷业务风险防范l（七）票据融资担保的风险l1、票据的真实性审查l2、票据要素的完备性审查l3、背书的连续性审查l4、票据状态查询l5、两则司法解释风险的处理商业银行信贷业务风险防范l（八）仓单质押风险l1、仓单质押的“三性”风险l2、仓单质押操作五点注意事项商业银行信贷业务风险防范l（九）出口退税托管帐户质押风险l1、最高人民法院的司法解释l2、办理出口退税质押四项要点商业银行信贷业务风险防范l（十）帐户质押融资风险l1、帐户的法律属性l2、帐户不宜质押的特定款项l3、帐户质押注意事项商业银行信贷业务风险防范l（十一）浮动担保的 风险l1、物权法的规定l2、浮动担保的法律属 性l
15、3、浮动担保风险管理 要点商业银行信贷业务风险防范l（十二）绝大部分财产抵押风险l1、产生背景l2、除外情形l3、注意事项商业银行信贷业务风险防范l（十三）公路收费权质押风险l1、担保法的解释 2、收费权客体的确定l3、借款主体的确定 4、担保框架的设计l5、具体操作程序商业银行信贷业务风险防范l（十四）高校学生公寓收费权质押风险l1、人民银行与教育部若干意见l2、法律效力分析l3、银行操作要点商业银行信贷业务风险防范l（十五）医疗、学费收入质押融资风险l1、公立医院学校收入质押问题l2、私立医院学校收入质押问题商业银行信贷业务风险防范（十六）住房按揭风险：假作真时真亦假1、假按揭合同2、假按揭法律关系；3、合同效力4、银行责任商业银行信贷业务风险防范l（十七）旅游景区、公园门 票收益权质押风险l（十八）油田项目担保风险商业银行信贷业务风险防范（十八）应收帐款质押风险1、应收帐款内涵2、应收帐款范围3、应收帐款质押登记商业银行信贷业务风险防范l（十九）未成年人房屋抵押风险l（二十）婚姻关系与抵押质押风险l（二十一）借贷公证风险商业银行信贷业务风险防范l（二十二）诉讼时效风险l1、主张情形：扣息、催收、公告、起诉、确认 l 委托第三人、向主管部门主张.
