财政金融专题研究

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1、财政金融专题研 究 A Study of Banking and Public Finance财政概念n 财政学我们过去通常称为： Finance,而西方经济学中则称：Public Finance，即公共财政学。到本世纪60 年代，公共财政学又拓展为：公共（部 门）经济学Public Sector Economics。 公共经济学是以政府为研究对象的经济 学分支。专题一 中西方财政思想比 较n西方财政思想的发展n中国财政思想的发展n中西方财政思想比较n。一 西方财政思想的发展 早期的财政思想 18世纪末至20世纪初亚当.斯密 李嘉图 萨伊 穆勒 庇古 20世纪30年代至60年代梅纳德.凯恩斯

2、卡恩 萨缪尔森 20世纪60年代至今米尔顿.弗里德曼 拉弗 布坎南 图洛 克 瑟奇.克里斯多芬.科尔姆 马斯格雷夫 阿特金森 ，n亚当.斯密： 1776国民财富的性质和原因的研究n梅纳德.凯恩斯： 1936就业、利息和货币通论n瑟奇.克里斯多芬.科尔姆： 1964公共经济学基础国家经济作用理论 概述n查德.马斯格雷夫： 1959公共财政理论MO100税率(%)税收额拉 弗 曲 线根据拉弗曲线，必然存在一个最佳税率M点，税率超过 这点，税收将对经济活动起较大的阻碍作用二 中国财政思想的发展n中国古代财政思想-勤政欲民 理财常以养民为先-量入为出 凡百役之费，先度其数而赋 予人，量出制入-均输、平

3、准n新中国建国后的财政理论 -国家分配说-社会再生产说-剩余产品说-社会共同需要说-价值分配说三 中西方财政思想比较n理论背景不同n体制不同n哲学观念不同专题二 财政的职能n社会经济福利的准则：效率与公平n公共产品理论n外部效应n市场失灵n财政的职能一 社会经济福利的准则：公平与 效率按经济学的观点，只有有助于增进 社会经济福利的经济活动才是可取的， 讨论政府的经济职能也要以此为标准。 那么福利的标准又是什么？为此，我们 引入规范分析方法 Normative Analysis， 介绍福利经济学 Welfare Economics 的 有关理论。效率准则 福利边界与帕累托最优Welfare Fr

4、ontier and Pareto OptimumWEW/B的福利DOA的福利CVilfredo Pareto理论n 当经济运行达到了高效率时，一部 分人改变处境必须以另一些人处境恶化 为代价。这种状态称为“帕累托最优” 既Pareto Optimum，又称“帕累托有效” Pareto Efficient。n 如果改变资源配置后与改变前相比， 至少有一个人处境变好而没有一个人处 境变坏，那么，改变资源配置可达到“怕 累托更优” Pareto Superior，这种资源 配置的改变称为“怕累托改善” Pareto Improvement公平准则为了对公平程度进行衡量，经济学 家给出了洛伦兹曲线

5、Lorenz Curve 这 一分析工具和吉尼系数 Gini Coefficient 的指标。洛伦兹曲线的对角线被称为绝对平 等线 Line of Perfect Equality。.洛伦兹曲线O 20% 40% 60% 80% 100%家庭百分比社会总财富 y的百分比100%80%60%40%20%EF公共产品的定义公共产品是公共部门提供的产 品。“所谓纯粹公共产品是指这样的 一种产品，即每个人消费该产品不 会造成他人消费的减少。”（萨缪尔 逊1954）二 公共产品理论.大卫休谟 David Hume 1940 “公共悲剧”Public Tragedy:在一个经济社会中，如果有公共物 品或劳

6、务存在，“免费搭车者”的出 现就不可避免，但如果所有的社会 成员都成为免费搭车者，最后的结 果则是没有一个人能享受到公共产 品或劳务的好处。混合产品在现实生活中，有一些产品既 具有公共产品的属性，又具有私人 产品的属性，对于这一类产品，经 济学称为“准公共产品”或混合产品有无非竞争性具有排他性吗?私人产品,市场能 有效提供技术上可排他吗?排他成本很高吗?纯粹公共产品，意 味着市场失灵，通 过财政预算来提供属于有竞争性/非排他性 产品，如公共资源等， 需明确产权属于排他性/非竞争产 品，如不拥挤的桥梁等是否是是是 否否否公共产品的一般特征1、非排他性即个人消费公共 产品并不排除他人消费同样数量的

7、 公共产品。2、非竞争性即当一种商品在 增加每一个消费者时，其边际成本 等于零。上述两个特征，意味着竞争性市 场不可能达到公共产品的帕累托 最 优产量。私人部门提供公共产品 是 无效率的。从某种意义上说，正 是 由于对公共产品的需求，才导致 了 政府的产生。用数学式给出私人产品和公 共产品的定义：（1）私人产品 X= Xii=1n即某一商品的总量X等于每一 个消费者所拥有或消费的该商品数 量Xi的总和。这意味着私人产品是 能在消费者之间分割的。（2）公共产品 X=Xi即对于任何一个消费者来说 ，他为了消费而实际可支配的公 共产品的数量Xi就是该公共产品 的总量X。这意味着公共产品在 消费者之间

8、是不能分割的。三 外部效应 Positive Externalities布坎南J.M.Buchanan与斯塔布尔宾W.C.Stubblebine的定义：只要某一个人的效用函数所包含的 变量在另一个人的控制之下，则有外部 效应存在。设UA为个人A的效用，如果：UA=UA(X1,X2 ,Xn,Y1)则一项外部效应存在。其中X1,X2,Xn表示有个人A所控制的活动，Y1为由个人 B所控制的活动。正的外部效应 Positive Externalities 某种产品的生产和消费会使生产 者或消费者以外的社会成员获得收 益，这就是收益的外部化，称正的 外部效应。 负的外部效应 Negative Exter

9、nalities 某种产品的生产和消费会使生 产者或消费者以外的社会成员遭受 损失，而他们却无法为此得到补偿 ，这就是成本的外部化，称负的外 部效应。私人部门纠正外部效应的机制及其缺 陷机制： 一体化 Unitization 产权与科斯定理 Property Rights and Coase Theorem 社会制裁 Social Sanction 缺陷： 公共产品问题 交易成本 Transaction Costs政府对外部效应的纠正n罚款或征税n补贴n公共管制n法律措施四 市场失灵n早期政府的特征n市场失灵主要表现n-竞争失效（见图）n-公共产品问题n-混合产品和外溢性问题n-市场的不完全n

10、-偏好不合理n-信息的不完全n-失业、通货膨胀及经济的失衡n-收入公平分配问题（见图）竞争失效. 产量自然垄断的生产者均衡ACMCQ0Q1QP0P1成本、价格 DDMRBT收入公平分配问题A的效用B的效用EEE”DC O收入公平分配问题五 财政的职能n资源配置n-财政支出n-政府税收n收入分配n-转移支付制度n-公共事业投资n-高税率与补贴n稳定经济n-相机抉策的财政政策n-自动稳定器专题三 公共选择和政府 失灵n公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别n公共选择的偏好显示问题n公共选择的偏好加总问题n多数票决策制度n官僚理论n政府失灵 一 公共部门资源配置与私 人部门资源配置的区别n私人部门

11、通过市场配置资源的机制是一 种简单而有效的价格机制，通过这种机 制决定私人产品的产量，并决定产品如 何在消费者之间分配。n公共部门配置资源的机制有当前大多数 国家都在实行的间接民主政治制度，公 民个人投票选举代票，再通过这些代表 对公共预算进行表决。二 公共选择的偏好显示问题 The Problem of Preference Revelationn一揽子投票无法真实显示偏好n真实的偏好可能会增加自己承担公共产 品的成本n为了采用策略的投票方式而不显示真实 偏好n人们不愿意显示自己的偏好n院外活动集团或压力集团对偏好显示的 影响选民对复数政策的复合投票设C和D两个候选政党，它们围绕若干争议点（

12、S1,S2, Sn） 在选举中互争高低。此时，选民对双方候选者的效用进行甄 别：E（ UC ）=U（ S1C,S2C,SnC ）E（ UD ）=U（ S1D,S2D,SnD ）选民将选择具有较高效用的候选政党并进行投票。因而， 即使在 i 项的争议点 Si上选民从D获得的效用比C高，即：U（ SiC） U（ S1D,S2D,SnD ）选民最终只有投C的票才有利可图。假定有三个投票人甲、乙、丙，三个备选方案 A、B、C，三个人对这三个方案的偏好次序如下：甲： A、B、C乙： C、A、B丙： B、C、A 在A、B两方案之间投票表决时，A胜过B AB 在B、C两方案之间投票表决时，B胜过C BC 在

13、A、C两方案之间投票表决时，C胜过A CA 公理：ABC,但实际出现悖论：CA 在只进行两次表决的情况下,将投票次序加以 改变,三个方案都有获胜的可能。投票悖论（循环投票困境）Paradox of Cyclical Voting策略的投票方式甲： B、B、C乙： C、A、B丙： B、C、A 在以上所述投票过程中，甲为了不让 C方 案获胜，改变投票真实意愿：在A、B两个方案之间投票表决时，B胜 出在B、C两个方案之间投票表决时，B胜 出在A、C两个方案之间投票表决时，C胜 出 三次投票两B胜出，甲取得次优的结果。阿罗的不可能定理 Arrows Impossibility Theorem满足一切民

14、主制度的要求又不 会 出现循环投票困境的决策机制， 是不存在的。含义：虽然人们经常有意无意的给政府提 出很高的要求，但事实上政府不可能像 人一样理性，不可能做到行动的前后一 致，不可能比人更英明。唐斯的投票理论决定选民是否参与投票的 主要因素有：1、自身投票的重要意义2、对政党间的期待效用 差3、投票成本4、长期利益三、公共选择的偏好加总 问题OO/AERGG/ FC/CC/社会产量政府部门 就业人数非政府部门 就业人数AB B/四多数票决策制度 Majority VotingO公共产品私人消费品高收入者的预算线低收入者的预算线低收入者的无差异曲线高收入者的无差异曲线EREP税收价格O高收入者的需求线Q/PQRQSPQ/RQSRTPPTPSTP/PTP/RTPR低收入的需求线公共产品数量Qp五 官僚理论n 尼斯克南的官僚理论首先，经济人的假设同样适用于官 僚，官僚是以在任职期间获得最大预算 为目标进行行动的，通过预算的增加， 官僚们可以获得职位、权限，尤其是随 之而来的特权及名誉等个人利益。官