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1、秦龙电力股份有限公司母子公司管理方案设计报告秦龙电力股份有限公司母子公司管理方案设计报告Allpku00307机密本文件专为客户使用 分发、引用和复制 -即使是节选方式-给第 三方使用需事先得到北大纵横公司的书面认可Allpku-qlep00307 page 2目录激励 机制管理 模式运行 体制概述Allpku-qlep00307 page 3秦龙已经明确了未来的战略发展方向企 业 价 值时间第一层面 核心业务，良性 运作保证企业的 稳定发展第二层面 发展新业务，为 企业持续发展提 供动力第三层面 开创未来业务 机会，提高持 续竞争能力电力业务电力业务 房地产业务房地产业务Allpku-qle
2、p00307 page 4在战略发展方向明确的前提下，对现有组织机构进行改造办公室财务部人力资源部资产经营部子公司总经理董事会战略投资部审计部提名委员会审计委员会薪酬委员会战略委员会投资预算委员会分公司委托管理公司子公司Allpku-qlep00307 page 5同时，建立完善、规范的运行体系将是秦龙优化内部资源 ，实现战略发展目标的关键要素激励机制运行体制管理模式组织运行体系组织运行体系组织运行体系组织运行体系公司战略公司战略Allpku-qlep00307 page 6目录激励 机制管理 模式运行 体制概述Allpku-qlep00307 page 7所有者与经营者分离，使企业完全走向职
3、业化经营和管理 ，以实现企业价值最大化所有者所有者经营者经营者企业价值最大化企业价值最大化股东股东职业经职业经 理人理人经营收益经营收益投资收益投资收益所有者与经营者分离Allpku-qlep00307 page 8根据企业内外部运行环境构建科学、系统、规范、合理的 公司治理模式企业股东和其他利益相关者主 体董事会监事会总经理中间管理层作业管理层公 司 管 理 模 式战 略 管 理 模 式公 司 管 理 结 构市 场 机 制公 司 治 理 模 式社会、经济、人文环境Allpku-qlep00307 page 9在秦龙投资新业务的初期，由于核心竞争力还没有完全形 成，因而相对集权式管理更适合秦龙
4、的战略发展？核心竞争力核心竞争力企业文化企业文化运行机制运行机制品牌价值品牌价值管理模式管理模式松散层层紧紧密层层核心层层全资子公司、控股子公司参股公司或战略联盟公 司集团公司Allpku-qlep00307 page 10财务资源是企业发展的最重要的稀缺资源，秦龙需要对子 公司、分公司的财务管理采取相对集权式的管理财务委派制财务委派制财务管理制度财务管理制度财务资源控制财务资源控制秦龙对下属子公司、分公司的财务总监或财务部经理采取委派制。子公司的财务总监作为子公司董事会成员委派到子公司的，行政上受子公司董事会领导， 在业务上直接受母公司（秦龙）领导，且定期向母公司（秦龙）进行业务汇报。母公司
5、（ 秦龙）也可向子公司委派财务部经理，但行政上受子公司总经理领导，在业务上受母公司 领导，并定期向母公司进行业务汇报母公司直接向分公司委派财务部经理，在行政上受分公司经理领导，在业务上受母公司指 导，并定期向母公司进行业务汇报秦龙、子公司、分公司必须执行统一的财务管理制度，如果下属子公司、分公司的财务管 理制度存在差异性，必须经过秦龙审批后方可执行，否则，责任由子公司、分公司承担。秦龙对子公司、分公司财务资源（人、资金、财务信息）控制采取相对集权式管理，即子 公司、分公司要定期向秦龙进行财务信息汇报同时，秦龙具有子公司战略发展、投融资、担保权，而子公司仅具有计划内财务执行权分公司不具有独立财务
6、帐户，由秦龙统一管理Allpku-qlep00307 page 11信息化是集团公司管理的基础，秦龙需要考虑在企业内部 建立局域网，以达到信息资源的充分共享工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站工作站子公司子公司子公司分公司Internet集团公司 数据库Allpku-qlep00307 page 12根据业务运行特点，秦龙建立母公司与其下属子公司、分 公司信息交换数据库会计数据 处理系统管理信息 系统决策支持 系统办公自动化专家系统信息系统（CBIS）中央数据库子数据库子数据库子数据库子数据库集团公司子公司数据包分公司数据包子公司数据包Allpku-qlep003
7、07 page 13母公司与子公司之间、母公司与分公司以及各公司内部各 部门之间实行实时信息交换上级领导汇报会计数据处理 系统人力资源数据 系统数据库信息资源数据 系统营销资源数据 系统经营管理资源 数据系统生产资源数据 系统信息发布渠道局域网发布网站发布Allpku-qlep00307 page 14目录公司治理结构母子公司 管理模式分公司 管理模式委托代理 管理模式激励 机制管理 模式运行 体制概述Allpku-qlep00307 page 15建立规范、系统的公司治理结构体系，首先要规范公司治理 结构公司治理结构 设计概论秦龙公司 治理结构秦龙子公司 治理结构公司治理结构？秦龙母子公司
8、治理结构董事会 组织制度监事会 组织制度经理层 组织制度董事会 组织制度监事会 组织制度经理层 组织制度Allpku-qlep00307 page 16由于中国企业经理人员目标价值、战略倾向不同，导致其 企业经营效果也不同企业经营 环境前提条件企业发 展途径经理人员激励程 度经理人员战 略 行为企业发 展效果政府压力 小，市场 压力大非国民经济 重点 但内部市场竞 争激 烈的行业企业融资途径主要来源 于资本市场，积极争取 海内外上市激励程度大，薪 酬完全与经营 业绩 挂钩在战略上追求 长远发 展和长 期增长可能发展成为大型企业集 团政府压力 小，市场 压力小来自政府和市场的 压力都很小企业融资
9、途径主要来源 于资本市场薪酬激励程度 大 在位消费高维持目前的自 由状态，与政府 官员维 持稳定 、良好的关系取决于治理结构对经 理人 员的监管和激励程度。监 管和激励不足，经理人追 求个人利益最大化；严格 监督和足够激励，其决策 更有利于公司发展 政府压力 大，市场 压力大处于激烈的市场 竞争，承担政府和 社会目标利用利用政府的优惠政 策（贷款、配额、项目 投资等），以母公司来 满足政府行为，通过子 公司来作为自己发展的“ 试验 田”激励程度看整 体经营业绩 的 大小； 薪酬激励程度 弱经理人员战 略 倾向不清楚 为规 避风险 大 部分经理人员把 政府目标放在首 位在风险 与收益权衡下，追
10、求一个人利益最大化政府压力 大，市场 压力小其产品是国民经 济中的必需重要产 品（军需物资或政 府采购的主要商品 ）依靠政府政策经理人主要追 求政治目的而非 经济 目的维持现状，与 政府维持好关系企业经营风险 小，有稳定 的收益Allpku-qlep00307 page 17同时，中国企业经理人员在不同的经营环境下，其目标 价值趋向存在很大差异性大小小大政 府 影 响 力激励效果政府目标领先个人对薪酬与职位 的偏好市场目标领先消极对待各种目标目标体系承担责任目标倾 向股东利益目标股东价值最大化是上市公司经营 的 第一原动力当薪酬与业绩 挂钩，激励充分，而政府对公司作用小，经理人偏 向于追求市场
11、目标； 当政府可以决定经理人员的职位，而激励不存在时，经理人员偏 好完成政府目标； 在薪酬激励不到位，官本位思想使经理人员转 向职位追求； 当经理人员既缺乏薪酬激励又缺乏职位升迁，往往对市场目标和 政府目标持有消极态度政府目标冗员安置、再就业；资产盘 活，对 相关企业的收购兼并；实现 利税。 社会目标承担职工的退休金、养老金、保险金 、医疗保险、住房等社会职能中国企业经理人员目标追求模型Allpku-qlep00307 page 18目标体系政治目标经济目标从集团公司成立的背景来看，是省政府的直属企业，是 代表政府行使投资职能。集团公司又行使企业行为，在代表政府进行项目投资 的投资的同时，确保
12、国有资产保值增值的前提下，实现 利润的最大化。在两者均衡 中，更侧重 于政治目标从投资集团的目标体系来看，主要承担政治目标和经济目标 双层任务，甚至在某种意义上，政治目标大于经济目标从集团公司投资行为来看，充分体现政府投资意图，即 以省政府行政命令为主要投资趋向。例如：信息大厦、 人民大厦工程的重新启动、陕西秦岭终南山公路隧道投 资主要经济行为：（1）有效经营现有控股、参股公司； （2）通过市场化的收购兼资本运作来有效盘货现有国 有资产；（3）通过引进外资向高新技术产业的投资， 来寻求新的经济增长点Allpku-qlep00307 page 19而秦龙主要以经济目标为主,秦龙必须建立科学规范
13、的母子公司管理体制,才能立足于市场战略选择 成立背景成立背景企业价值定位企业价值定位企业发展目标企业发展目标经理人考核体系经理人考核体系企业文化体系企业文化体系公司治理结构公司治理结构企业管理体制企业管理体制企业先进管理模企业先进管理模 式式Allpku-qlep00307 page 20因而，秦龙为了使自身的公司治理结构体系运行良好，在 集团和秦龙之间增加屏蔽层，而自身按现代企业制度要求 建立相应的管理运行体系陕西投资集团公司陕西秦龙电力公司股东大 会董事会经理层监 事 会委托监督监督委托委托母公司内部治理结构母公司内部治理结构集团公司治理结构集团公司治理结构股东大 会董事会经理层监 事 会
14、委托监督监督委托委托子公司内部治理结构子公司内部治理结构汇报制度控制制度秦华发电公司集团与秦龙之间形成屏集团与秦龙之间形成屏 蔽层，放弃优先建立规蔽层，放弃优先建立规 范的公司治理结构范的公司治理结构秦龙与下属子公司之间完全按现代企业制度要求，建立规范的秦龙与下属子公司之间完全按现代企业制度要求，建立规范的 公司治理结构、母子公司管理、业务运行机制和管理体系等公司治理结构、母子公司管理、业务运行机制和管理体系等Allpku-qlep00307 page 21在秦龙的母子公司中,董事会的专业委员会设立是保证公 司决策科学化、专业化的基础董事会提名委员会审计委员会薪酬委员会战略委员会投资预算委员会
15、总经理监事会董事会提名委员会审计委员会预算委员会总经理监事会母公司（秦龙）公司治理结构母公司（秦龙）公司治理结构子公司公司治理结构子公司公司治理结构Allpku-qlep00307 page 22建立董事会管理制度体系是保证公司治理法治化、制度化 、运行有序化的制度保障董事会管理制度公司章程董事任职资格管理 制度董事履行职责管理 制度专业委员会管理制 度信息披露管理制度董事会会议管理制 度Allpku-qlep00307 page 23设计母子公司治理结构方案,首先必须从规范自身的公司治 理结构出发公司治理结构 设计概论秦龙公司 治理结构秦龙子公司 治理结构公司治理结构？秦龙母子公司 治理结构
16、董事会 组织制度监事会 组织制度经理层 组织制度董事会 组织制度监事会 组织制度经理层 组织制度Allpku-qlep00307 page 24秦龙的战略发展定位、外部市场竞争环境等相关因素，决 定了单一经营者驾驭企业经营难度战略定位战略定位外部环境外部环境发展愿望发展愿望企 业 价 值时间第一层面 核心业务电力 业务第二层面 发展新业务房 地产、医药.第三层面 开创未来业务 机会经济环境经济环境政治政治 环境环境技术技术 环境环境社会和文化社会和文化 环境环境企业 外部环境 从秦龙目前的战略定位来从秦龙目前的战略定位来 看，电力行业、房地产行业看，电力行业、房地产行业 、医药行业等都是资本密集、医药行业等都是资本密集 型、技术密集型及知识密集型、技术密集型及知识密集 型产业，投资风险
