新会计制度介绍-2011

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1、2006 UFIDA Software Corporation财务产品新增功能介绍及新会 计准则影响与对策魏宾魏宾 010 01067789907 13366279700 67789907 13366279700 2006 UFIDA Software Corporation财务部分新增功能介绍新会计准则介绍新会计准则对软件的影响及处理建议1232006 UFIDA Software Corporation财务部分主要变化财务部分主要变化 总帐 应收应付 固定资产 网上报销 网上银行 预算管理 成本管理 项目管理 资金管理 其它改进1.原总帐提供个人、部门、客户、供应商、项目等辅助核算。

2、该辅助核算不能满足客户对核算角度的扩充。本版，在870扩 充14个自定义项作为辅助核算，在业务发生时跟踪自定义辅 助项，月末时针对自定义辅助项进行期末结转，及账表的查 询（多辅助核算的处理涉及期初录入、对账、记账、查账、 期末结转等应用场景 ） 2.预算控制在原U8中提供了总账的审核时进行控制，实际应用 中，总账中审核时进行预算控制已相对滞后，不符合用户实 际管理的要求，本版增加凭证保存时的预算控制，当预算控 制为保存时控制，可选择是否对凭证作废也进行预算控制 3.现金流量的期初处理及支持按模板在凭证中自动拆分现金流 量，简化操作 4.凭证录入易用性改进（结算方式+结算号的检测 ，可以减少 录

3、入错误 、在录入科目备查簿时，针对数字型给出合计项， 可以在不退出当前录入界面的情况下，检查数据录入是否完 整 ） 5.凭证查询易用性改进（凭证科目显示：可切换中、英文名称 、凭证增加按主管查询过滤 的查询 条件 、查询 凭证时 ，过 滤出符合条件的凭证，退出凭证后，凭证列表不用自动退出 ） 6.凭证打印易用性改进（凭证摘要的打印内容可以设置，科目 栏的辅助核算 、打印放开“一级名称/./末级名称”的显 示控制，(只实现 打印预览 ) ） 7.凭证处理流程易用性改进（凭证标错 可以写错误 原因 、针 对出纳签字、审核、领导签字三者之间给予流程控制、凭证 整时，提供多种凭证号重新排号方式） 8.

4、成批录入凭证等1.提供多种应收账款的核销规则：按客户+订单、按客户+部 门、按客户+部门+业务员、按客户+合同、按客户+项目 2.提供多种账期管理(固定日付款、交货付款、即付现金、按 单不同，预定付款)，在应收单上可设置到期日、立账日、 收付款协议，并可按立账日、到期日分析账龄 3.支持信用证押汇结汇 的处理，支持押汇结汇 后同时进 行 对应发 票的核销 4.支持按合同的付款计划进行控制付款，合同付款严格按收 付计划执行，在付款时，确认超过合同的付款计划金额和 总额 的限制，并做该合同的详细 收付款的联查 5.新增应付与进口管理的接口，支持进口发票审核、进口发 票查询 、信用证付汇的处理 6.

5、选项新增：收付款单打印时显示客户/供应商全称;核销规则 设置,超过信用额度报警 ,费用支出单类型 7.增加选择收/付款功能，可一次性指定多个客户多张需收款 的单据，并自动形成收款单进行核销处理 8.按付款计划控制付款。 1.卡片管理增加定位功能、固定资产汇率由4位增加到6位小 数、资产卡片的标签打印功能：即可设置卡片的打印式样 2.新增卡片、原始卡片部门限制由20个扩大到99个，录入原 始卡片和资产增加时，部门使用比例精确到小数点后6位。 即99.9999% 3.资产变动单可以批量删除、减值准备转回增加累计折旧项 目、变动单生效的原则 4.支持新的农业会计制度的改进，根据农业企业会计核算 办法

6、，固定资产、累计折旧、减值准备对应的会计科目 不再只有一个，比如：固定资产一级科目有：社会性固定 资产、生产性生物资产及公益林等。增加农业企业会计制 度选项，在资产类别中增加对应科目设置，以便生成凭证 时可以根据资产类别确定入账科目 5.支持从设备管理中导入部分信息形成资产卡片1.按部门或人员级别统一设置信用控制金额、天数、笔数 2.加强了预算审批的控制，使预算管理更加严格,借款单和报 销单进行预算控制、按表体行控制预算 3.实时查询预 算数据，严格按预算执行，支持在录入借款 单及报销单时 就可以查询 到对应预 算控制项目口径 指标的预算数、预算执行数、预算剩余数及累计数据4.增加审批流设置依

7、据，可以按项目及信用额度设置审批流 ，扩大审批流的适用范围 5.网上银行新增11个接口银行：包括中国工商银行专业 版、 中国建设银 行外联系统、交通银行、华夏银行、中国民生 银行、兴业银 行、深圳发展银行、上海浦东发 展银行、 中信实业银 行、日本瑞穗实业银 行和三菱东京日联银 行 6.支持收款通知：通过预 警平台，将新收款业务发 送到信息 中心，同时支持邮件和短信通知 1.新增在预算编制（预算调整）、预算控制环节 的预算元 素权限设置和控制 2.提供了设置不同编制机构的同一预算表编制不同预算项目 的功能 3.将审批不通过的信息传递给 相关负责 人 4.提供列表式预算的设计 5.新增对库 存管

8、理系统的其他出库单进 行预算控制的功能 6.在抽取计划中功能中增加可以设置抽取方案功能 1.增加对联产品及副产品流程完整处理 2.增加按料、工费成本项目进行成本还原 3.增加支持自动卷积运算，主要针对半成品核算选择出入库领用计算路线，多阶BOM需要 多次手工交互计算完成最终产品成本计算结果的用户进行自动卷积，根本上解决此种 计算方法的易出错误、操作不便、效率低下弊端 4.增加对委外半成品的自动卷积处理，实现委外、自制半成品同步卷积计算 5.支持成本支持成本对象为结构性自由核算，但暂不支持材料（存货）自由项核算和显 示 6.新增读取定额工时数据，从薪资管理中读取计件工资 7.定义分配率权重系数、

9、在产品约当系数支持批复制 8.在产品分配方法选择按约当产量或只计算材料成本（包括固定及变动），材料的约当 系数为1（一次性投料），成本计算或检查时，分摊共用材料，分配方法中需要与产品 产量相乘，计算负担产品产量的基数应扣除上月在产品数量，即只按当月投入产量进 行分配。公式修改为：负担产品产量本期完工产品净产量+期末在产品在线数量-上 月在产在线数量 9.取消定额管理、建账期初余额各与本身互斥；取消计算及检查与基础档案互斥 10.支持成本管理单独初始化到启用之前及恢复期初记账 11.各数据录入表增加栏目设置、过滤查询、定位，并修改定位方式 12.生产批号表(包含产品界面)、期初在产调整表、材料及

10、外购半成品耗用表、其他费用 表、工时日报表、废品回收表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、 在产品每月变动约当数、分配标准表、产品材料定额每月变动表，界面分别增加栏目 设置按纽 13.生产批号表、期初在产调整表（调拨界面）、成本明细表7张表（成本中心成本核算 表、批次成本明细表、期初在产调整明细表、入库产品成本明细表、完工产品成本明 细表、完工产品成本合并表、在产成本明细表）、参照产品时，参照界面增加栏目设 置按纽 14.增加对委外及存货计算检查选项，计算结果可分类查询，并保存最后一次检查结果 15.在汇总表增加按成本中心、订单、批次、产品、工序等汇总条件，可以按照所需条件 查询汇

11、总成本，并增加辅助计量单位及换算率，以便于统计辅助数量 16.增加在产品数量的自动取数及计算，为用户提供理论在产品数量值 17.启用车间管理时，可以从物料工艺路线中读取定额工时数据 18.按所有成本中心取数功能 19.增加对基本、计划、实际成本对象的刷新控制1.项目支持生成甘特图。可以按项目的项目编码、项目名 称、预计开始日期、预计结束日期、实际开始日期、实 际完成日期等内容，按照日期的先后顺序进行展示项目 计划 2.支持预算编制按预算周期（月、旬、周、天）分解-可 以进行总预算分解：包括自动按比例分解、手工分解， 周期预算汇总：手工输入各周期预算值，系统自动汇总 3.以项目要素分类树 型结构

12、显示项目要素清单并录入项目 要素数据 4.新增和应收应付管理、合同管理的接口，获取收入和费 用的项目要素分析，提供合同的项目管理分析 1.允许用户依据资金预测 的结果，对未来的资金收付进行 调度（可以明细到每一笔业务 ），以实现对资 金盈余和 短缺的调节 ，最大限度减少资金缺口 2.新增26个系统预 置预测 指标 3.新增根据单据进行收付款预期 4.增加预测 模板复制功能、完善删除功能，允许用户删 除已 经开始预测 的预测 数据 、业务单 据按余额进 行分解，并 保存每一张单 据的数据分解结果、由原来的系统自动清除 中间结 果数据改为用户手工清除 2006 UFIDA Software Cor

13、poration财务部分新增功能介绍新会计准则介绍新会计准则对软件的影响及处理建议123452006 UFIDA Software Corporation新会计准则体系基本会计准则38项具体准则对16项具体 准则修订新增22项 具体准则会计科目和会计报表（金融及非金融企业）新会计准则体系新会计准则体系 基本准则将自2007年1月1日起实行 38项具体准则将自2007年1月1日起在上市公司范围内实行，鼓励其他企业执行 执行该38项具体准则的企业不再执行现行准则、企业会计制度、金融企业 会计制度2006 UFIDA Software Corporation具体准则的分布现金 短期投资 应收 存货

14、长期投资固定资产递延税资产 资产合计：收入成本费用投资收益利得损失所得税净利润资产负债表损益表短期借款 应付 工资及福利费 应交税金 递延税负债 长期借款负债合计： 股本 公积 利润分配 权益合计： 负债及权益合计金融工具 金融工具存货金融工具 长期股权投资固定资产 生物资产 无形资产 投资性房地产 资产减值或有事项职工薪酬所得税金融工具股份支付收入 存货 租赁 固定资产 资产减值 借款费用金融工具所得税所得税会计政策、估计变更及差错更正债务重组财务报表列报现金流量表合并会计报表分部报告资产负债表日后事项中期财务报告关联方关系及交易的披露金融工具列报准则的变化直接导致财务核算的变化！2006

15、UFIDA Software Corporation准则变化的影响准则变化的影响 1 1项项目对对企业财务业财务 影响 存货货 取消后进进先出法，对对企业业各年资资存货产货产价值值和利润产润产生一定影响。 将借款费费用资资本化范围扩围扩大到某些存货项货项目，导导致各年存货货、财务费财务费 用发发生增 减变变化。固定资产资产固定资产资产使用寿命、预计净预计净 残值值和折旧方法的改变变作为为会计计估计变计变更，不需要 追溯以前年度，也不用调调整期初留存收益项项目。收入明确了现现金折扣的核算采用总额总额法，而不是净额净额法。 对对合同和协议协议价款的收取采用递递延方式的，应应当按照应应收合同或协议协

16、议的公允价值值 确定销销售商品收入金额额。应应收的合同或协议协议价款与其公允价值值之间间的差额额，应应当 在合同或协议协议期间间内采用实际实际利率法进进行摊销摊销。 明确了混合销销售（销销售商品同时时提供劳务劳务）时时的处处理方法，能够够区分单单独计计量 ；不能区分的做商品销销售处处理 无形资产资产 内部研发费发费用处处理方法改变变，影响各年无形资产资产价值值和利润润。 不确定寿命的无形资产资产不摊销摊销，采用减值测试值测试 ，影响各年资产资产和损损益。报报表n报报表模版的变变更（所有者权权益变动变动表）； n报报表计计算公式的变变更； n会计报计报表披露全部要求的满满足2006 UFIDA Software Corporation准则变化的影响准则变化的影响 2 2项项目对对企业财务业财务 影响 长长期股权权