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1、w作为金融业三大 支柱之一的银行 ，是目前老百姓 接触最多的金融 机构，与我们的 生活、工作紧密 相连 w本项目将对银行 业务进行系统的 分类介绍。 项目八 解读商业银行业务必备知识商业银行经营原则 商业银行资产业务 商业银行负债业务 商业银行中间业务课程能力目标wC801：能够对 我国商业银 行经营 原则进 行分析 wC802：掌握我国商业银 行临柜业务 的基本 技能 wC803：能够对 我国商业银 行中间业务 比 较分析，能够对 信用卡、银证 通业务进 行 分析。项目八 解读商业银行业务一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则商业银行是特殊的企业，为了获得最大限度的利润，同时又能满足存
2、款人提取存款的需要，商业银行在业务经营上必须遵循特殊原则。商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则安全性原则流动性原则效益性原则商业银行的经营原则一、负债业务一、负债业务(二) 各项存款 活期、定期、储蓄存款)商业银行的业务(一) 自有资本核心资本与附属资本的含义与指标要求； 4. 结算过程中的 短期资金占用 5. 发行金融债券 1. 中央银行借款 (再贴现、直接款) 2. 同业拆借 3. 国际货币市场借款(三) 其他负债二、资产业务二、资产业务(一) 现金资产 1. 含义 银行以购买客户未到期票据的方 式而发放的贷款。 2. 计算公式 持票人收到的金额=票据面额-贴现利
3、息 贴现利息=票据面额年贴现率贴现期 贴现付款额=票面金额（1-年贴现率未到期天数 /360）(二) 票据贴现 3、贴现与贷款的区别：利息收入，先扣利息，先贷后付息。期限：短、中长短。债权人：银行不是直接债权人。利息：贴现利率低于贷款利率。 4. 贴现票据的种类商业票据、政府短期的债券等。 5. 意义引导商业信用加速资金周转增强银行资产的流动性有行于中央银行的宏观调控。 6. 实例若A企业收到B公司4月20日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限4个月，票面利率为10，银行贴现率为10.8%，因急需资金于5月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。解：票据到期值10
4、0000(1+410)=10400元贴现利息10400010010.8%3603120元实付金额100880元(二) 贷款 1. 种类(1) 按期限分为短期、中期、长期贷款(2) 按贷款对象分为工商业贷款、农业贷款、消费贷款；(3) 按还款方式分为一次偿还的贷款和分次偿还的贷款；(4) 按贷款方式分为信用贷款与担保贷款，担保贷款按担保方式又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。抵押贷款与质押贷款既相同又有差异；担保贷款操作有难度，同样存在风险； 2. 信贷原则(1) “ 三性”原则安全性、流动性、盈利性(2) “ 6c”原则品德、才能、担保品、经营环境、资本、事业的连续性(三) 投资(含义、目的与
5、种类)三、中间业务三、中间业务(一) 含义(二) 种类结算 信托 代理 租赁 银行卡 服务性业务 代保管业务四、表外业务四、表外业务1. 含义指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益，从而提高银行资产报酬率的业务。2. 种类广义与狭义(隐含风险的业务)传统的(贷款承诺、担保)与新兴的(期货、期权、互换等)3. 与中间业务的关系 (1) 区别承担的风险不同 (2) 联系 都属于收取服务费的业务； 在范围上有重合，如信用证。一、银行券的含义与发行一、银行券的含义与发行二、基本概念二、基本概念原始存款与派生存款的含义及关系三、前提条件三、前提条件存款创造1. 部分准备金制度法定
6、准备金与法定准备金率超额准备金与超额准备金率2. 非现金结算制度现金货币与存款货币现金漏损与现金漏损率四、创造过程四、创造过程(一) 假定条件法定准备金率为10%； 每家银行只保留法定准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为零； 客户不提现，即现金漏损为零。(二) 派生存款创造过程A银行收到甲客户交来一张100万元的支票，整个银行体系存款创造过程如下表：银行名称A银行B银行 C银行合计存款额10090811000法定准备金1098.1100贷款额908172.9900单位：万元可见，100万元原始存款扩张为1000万元，用几何级数表示为：五、派生倍数五、派生倍数若以D表示经过派生的存款总额的增额
7、， R表示原始存款增额，rd表示法定存款准备率，K表示存款总额变动对原始存款的倍数，则：六、其他影响派生存款的因素六、其他影响派生存款的因素(一) 影响因素 1. 超额准备金率e 2. 现金漏损率c 3. 活期存款转化为定期存款的准备金占活期 存款的比率rt、t(t=Dt/Dd, Dt=tDd, tDdrt/Dd=rtt)(二) 公式修正一、含义一、含义金融创新是指金融业各种要素的重新组合，具体是指金融机构和金融管理当局出于对微观利益和宏观效益的考虑而对机构设置、业务品种、金融工具及制度安排所进行的金融业创造性变革和开发活动。金融创新金融创新的主体是金融机构和金融管理当局；根本目的是盈利和提高
8、金融业宏观效率；本质是金融要素的重新组合；表现形式是金融机构、金融业务、金融工具、金融制度的创新。二、金融创新的内容二、金融创新的内容(一) 金融业务的创新 1. 负债业务的创新大额可转让定期存单(CD)；自动转帐制度(ATS)；可转让支付命令帐户(NOW)；货币市场互助基金(MMMF)。 2. 资产业务的创新消费信用、住宅放款、银团贷款、平行贷款等。 3. 中间业务的创新信托业务(证券投资信托、动产和不动产信托 等)；和租赁业务等。 4. 清算系统的创新信用卡的应用、电子计算机转帐系统的应用等。(二) 金融市场的创新金融工具与衍生金融工具的创新(平行贷款、票利发行便利、远期类和期权类衍生工具
9、)。(三) 金融制度的创新 1. 非银行金融机构种类和规模迅速增加； 2. 跨国银行证得到发展； 3. 金融机构之间出现同质化趋势； 4. 金融监管的自由化与国际化；票据贴现与一般贷款金融创新与金融自由化中间业务与表外业务金融创新与金融风险原始存款与派生存款资产管理与负债管理法定准备金与超额准备金思考题：一、关键概念+WA)5QUaMkXfl+bNxrl7N*Q(ye+RoLG0VZ3iqkZ+EwDQ!J+Z7Ik-H18U%p1UB9zy-#3rT5e1tjx$u(qBnLsuJ!57Xa*5x)-GuHiytaXDvHci-wU7CcaFFjScIf6p8AZ!&#I21vd9de5N*
10、MWfUr$gfJGfJ*iOty1c2Qr7zlMBP9MeIUI)QMva$Y4NYKdI2&c5BrD%pR)%-(C#5iC1YrD1OxeU61+d8$JxA#YzyM)gpgQPmJV&8+ldBe6ppyZHWJp+OnU(SD-dia(BRzLnM)lW$O-JB%#*g#D!CrljD73A&7uSvsNuPW2qLLTjjIk6*Sd*9Jg3)GXnm)1pH4GmbPRpS4qO20(3Z1wXvC35Rl-Uf#Ib76K9Y9aNF77)IZltcqEZ5cTpt- otJFt2LZ)1K%9gsEB#)d9!2V+Tpjp3X7*imNhLpNQ8x$D8pVfc
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