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1、社保与商业保险社会保险社会保险商业保险商业保险员工福利员工福利个人储蓄个人储蓄社会保障体系社会保障体系3*课程大纲课程大纲医疗保险与养老保险 什么是社保 社保的缴费比率 123什么是社会保险？1、国家通过立法，2、由劳动者、劳动单位、国家三方共同 筹集资金，3、在劳动者年老、疾病、工伤、生育、 残疾、失业、死亡等遇到风险时，4、给予最基本的物质帮助，5、以保障其基本生活的一种制度。 社保构成 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险6*课程大纲课程大纲医疗保险与养老保险 什么是社保 社保的缴费比率 123近年来厦门市社平工资会计年度统计局公布的月社平工资（元/月）适用社保年度 2002
2、14882003年7月-2004年6月 200315852004年7月-2005年6月 200417122005年7月-2006年6月 200518812006年7月-2007年6月 200621292007年7月-2008年6月 200724132008年7月-2009年6月 200826952009年7月-2010年6月 200930382010年7月-2011年6月201033572011年7月-2012年6月备注：2011最低工资：1100/月社保的缴费基数 在职员工：以个人上年度月平均工资为缴费基数;特殊情况： 基数低于平均工资60%的，以社平60%为基数； 基数高于平均工资300%
3、的，以社平300%为基数； 本市灵活就业人员、自由职业者分60%-300%缴费基数 进行缴纳。社保的缴费年限、比率、领取年龄缴交年限：最少缴交年限：最少1515年年 领取年龄：男领取年龄：男6060周岁、女周岁、女 5050周岁（其中特殊人员为周岁（其中特殊人员为 5555周岁）。周岁）。社保缴费比率社保缴费比率人员身份养 老缴费 基数单位比率个人比率本市职工及外来管理技术人员上年月平均工资14%8%个体工商户及其雇工上年月平均工资12%8%外来员工最低工资12%8%社保养老保险社保医疗保险人员身份医疗缴费基数单位比 率个人比率本市职工及外来管理技术人 员上年月平均工资8%2%本市个体工商户及
4、其雇工上年月平均工资8%2%外来员工社平工资”的60%为缴 费基数4%2%社保失业保险人员身份医疗缴费基数单位比 率个人比率本市职工及外来管理技术人员上年月平均工资2%1%外来员工最低工资”为缴费 基 数3%0%社保工伤保险 缴费比例：参照行业费率企业职工以职工个人2010年度月平均工资为缴费基数， 对照单位工伤保险费率，由用人单位全额缴纳 (0.5%- 2%不等）社保生育保险 缴费比例：0.8%+无企业承担个人承担16*课程大纲课程大纲医疗保险与养老保险 什么是社保 社保的缴费比率 123养老保险退休后养老金领取怎么算？养老金基础养老金个人账户养老金 基础养老金个人退休时上年度全市在岗职工月
5、平均工资 （1本人平均缴费工资指数）2个人缴费年限1 其中，本人平均缴费工资指数（1122） 公式中： a1、a2an为个人退休当月、前1个月、前2个月前n个月本人缴费工资额 ；A1、A2An为个人退休当月、前1个月、前2个月前n个月全市执行的在岗职工月平均工资 。月基础养老金怎么算？假设职工一向以参保最高指数300（工资超过社平工资3倍）来缴纳，其退休时当年全市在岗职工月平均工资为3357元，此人退休时领取到的月基础养老金为：若个人工作缴费年限为30年，则月基础养老金为：3357（13）23012014.2元；如果该职工一向以参保最低指数60（工资比社会平均工资60%还低）来缴纳，其退休时当
6、年全市在岗职工月平均工资为3357元，此人退休时领取到的月基础养老金为：若个人工作缴费年限为30年，则月基础养老金为：1881（10.6）2301805.68元；月基础养老金怎么算？ 个人账户养老金退休时个人账户储存额本人退 休年龄相应的计发月数 计发月数表： 退休 年龄50515253545556575859计发 月数195190185180175170164158152145退休 年龄6061626364656667686970计发 月数1391321251171091019384756556本市个体户张某，30周岁，2009年1月开始参保，按2413元社平工资缴交20年，选择100%档次
7、交纳。则：每年需交纳：2413元 20%（标准） 100%（档次） 12月=5791.2元 ，20年共缴115824元举例 其中进入个人帐户：2413元 8% 100% 12月=2316.48元，余3474.72元进入统筹帐户。 缴交20年，个人帐户余额为： 2316.48元 20年=46329.6元，这部分钱便是养老的钱。国家以这个基准核发养老金 则此人在60周岁及以后每月可领取的养老金为（当年社平工资仍以2413元计算）： 46329.6元 139月+2413元 （1+1） 2 20 1%=815.91元。 每个月领取815.91，当初自己缴纳的可领115824/815.91=141.96
8、个月，折成11.83年，也就是说72岁之前领的养老金都是自己交的钱。815.91元的养老金占当年社平工资比例为：815.91/2413=34% 相当于：今年厦门养老工资约领取：3357元*34%=1141.38元。 26欧美国家的社保替代率为欧美国家的社保替代率为80%80%我我 国的社保替代率不足国的社保替代率不足30%30%人的平均寿命尚在不断提升(厦门市平均寿命男平均75.78岁、女平均81.68岁)社会医疗保险基础知识 不是所有医疗费用都能报销！ 社会医疗保险的保障范围: 符合基本医疗保险”三大目录”的医疗费用 什么是”三大目录”? 医疗保险药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施标准。
9、“自费费用”完全由个人买单。社会医疗保险保障范围我国医疗现状分析 医疗费用不断增加 重大疾病发病率不断增加医院的分级 一级:是直接向一定人口的社区提供预防，医疗、 保健、康复服务的基层医院、卫生院。 二级:是向多个社区提供综合医疗卫生服务和承担 一定教学、科研任务的地区性医院。 三级:是向几个地区提供高水平专科性医疗卫生服 务和执行高等教育、科研任务的区域性以上的医 院。 各级医院经过评审，按照医院分级管理标准 确定为甲，乙、丙三等，其中三级医院增设特等 ，因此医院共分三级十等。 农村、城镇居民医疗保险自付比例项 目三级医院 二级医院 一级医院门诊1000元以下个人自付*1000-5000元
10、以下70%60%50%5000-10000 元以下60%50%40%10000元40%30%20%案例 某人生病在中山医院门诊治疗，治疗费 5000元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1000元+(5000-1000)元70%=3800元 自付比例76%案例 某人生病在中山医院门诊治疗，治疗费 10000元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1000元+(5000-1000)元70%+5000元 60%=6800元 自付比例68%住院起 付 标 准首次住院1611.36（ 1458.24去年 ）（4%）1007.1 0402.84二次及以 上住院1007.1（ 2.5%)604.
11、26 201.4210000元以下40%30%20%10000-20000元以 下35%25%15%20000元30%20%10%案例 某人生病在中山医院住院治疗，治疗费1万 元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(10000-1611.36)元 40%=4966.82元 自付比例50%案例 某人生病在中山医院住院治疗，治疗费2万 元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(10000-1611.36)元 40%+1000035%=8466.82元 自付比例43%定点医疗疗机构级别级别 分类类及标标准 三级级二级级一级级及 以下 门诊（1） 个人支
12、付部分个人医疗帐户 资金在职先用完为止起付 标准现金支 付*在职1611.36元(4%)（2） 统筹 医疗 基金个 人负 担比例起付 标准 以上 5000 元在职28%23%8%5000 10000元 以下在职15%10%4% 10000元在职10%7%2%城镇职工医疗保险自付比例案例 某人生病在中山医院门诊治疗，治疗费5000 元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(5000-1611.36)元 28%=2560.18元 自付比例52%案例 某人生病在中山医院门诊治疗，治疗费 10000元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(5000-1611
13、.36)元28%+5000 元15%=3310.18元 自付比例33.1%住 院（1） 个人支 付部分起付 标准用现金或 个人帐 户 资金按社 平工 资的百分 比计付首次在职1611.36 (4%)1007.1 402.84二次及 以上在职1007.1 (2.5)604.26 201.42（2） 统筹医 疗 基金个 人 负担比 例起付 标准 以上 1万元在职16%12%8%1万元2 万元以下在职8%6%4%2万元在职6%4%2%案例 某人生病在中山医院住院治疗，治疗费1万 元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(10000-1611.36)元 16%=2953.55元
14、自付比例29.54%案例 某人生病在中山医院住院治疗，治疗费2万 元自己需承担的费用有多少？ 自己承担的费用 1611.36元+(10000-1611.36)元 16%+100008%=3753.55元 自付比例19%社保的优点 1、可以有最基本最基本的生活保障。 2、领取无年限，活得越长领得越多， 越划算。 3、其中有一部分由用人单位交纳，对 于有工作的人相对比较划算。 社保的缺点 1、交费期无保障，若在交费期身故， 则只能拿到个人帐户的钱。 2、管生不管死，不管有没有开始领取 养老金，身故之后都没有赔付。 3、若个人资金紧张时，不能随时兑现 ，也不能拿去银行贷款。 建议 身边有厦门市户口的朋友建议购买社 保，但也必须补充商业保险。若无法 同时购买两份者，建议先购买商业保 险再购买社保， 理由：“商保养老”迎来难得机遇 u越早购买费用越低，以后的收益越高；（社保不受此限，只跟社平工资挂勾 ） u交费期灵活,额度固定;（社保必须交足15年,且水涨船高） u享有高额人身保障；（社保只发给约相当于两个月社平工资的丧葬补助） u交费对个人资金的占用可通过保单借款等功能缓解；（社保缴费后不能提前挪用、支取） u分红抵御通货膨胀
