商业银行贷款政策与管理

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1、21世纪高职高专规划教材金融保险系列 商业银行经营管理 主编 王红梅 王建华 中国人民大学出版社总 目 录绪论 第一章 商业银行导论 第二章 商业银行资本经营与管理 第三章 商业银行负债业务经营与管理 第四章 商业银行现金资产业务经营与管理 第五章 商业银行贷款政策与管理 第六章 公司信贷业务经营与管理 第七章 个人信贷业务经营与管理 第八章 商业银行中间业务经营与管理 第九章 商业银行证券投资业务经营与管理 第十章 商业银行资产负债管理 第十一章 商业银行风险管理与内部控制 第十二章 商业银行财务与绩效评价第五章 商业银行贷款政策与管理 4【本章学习目标】 通过本章学习，你应该能够： 1了解

2、商业银行贷款政策 2熟练掌握贷款的操作规程 3掌握贷款的管理制度 4熟练掌握贷款风险分类的方法4【学习本章意义】 商业银行利润的主要来源是贷款业务,而贷款业务的经营需要商业银行贷款政策的指导和银行内部有效的管理。 第五章 商业银行贷款政策与管理4 第一节 4 商业银行贷款政策 贷款政策 贷款的操作规程4 第二节 4 贷款管理制度 贷款管理行长负责制 审贷分离，分级审批 贷款三查制度 离任审计制度4 第三节 4商业银行贷款的风险管理 4 与风险分类 商业银行贷款的风险管理 贷款五级分类的重要性 贷款五级分类的方法第一节 商业银行贷款政策4贷款政策 定义: 指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用

3、风险的各项方针、 措施和 程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。 基本内容 贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价 贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理贷款的操作规程 4 (一)贷款申请4（二）对借款人的信用等级评估4（三）贷款调查4（四）贷款审批4（五）签订借款合同4（六）贷款发放4（七）贷后检查4（八）贷款归还第二节 贷款管理制度4贷款管理行长负责制 (1)行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长 负责，保证信

4、贷资产安全是行长的主要职责； (2)贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围内的 贷款的安全全权负责； (3)行长授权的主管人员应当对行长负责。 4审贷分离、分级审批 所谓审贷分离,是指商业银行在发放贷款时，要将贷 款的审查与贷款的具体发放和管理分开的一种管理 方式。 审贷分离，一是指贷款经办人员同贷款审查人员分开，这 种分开可能是机构上的分离，也可能不是，这要依不同的 银行而定。 另一种方法指不用从机构上分开，审批权由分支行行长(或 信贷处长)掌握，或者一个人数较少的贷款审查委员会掌握 。这对于小银行是可行的。 分级审批实际上是一个分级授权的问题。是根据不 同级别的分支机构，确定其贷款审批权限

5、的管理方 式。4贷款“三查”制度 贷前调查 是指银行在接到贷款申请后，对申请贷款企业的基本情况进行搜 寻、整理分析的过程。通过调查，了解企业的情况，摸清底子， 为有效地进行贷款决策，提高借款质量打下坚实的基础。 贷款审查 所谓贷款审查，是指银行在发放贷款时对借款企业提出的借申请 及有关材料审查。通过审查,确定贷与不贷、贷多贷少、期限长 短，以保证贷款投向合理、投量适当。它是银行正确发放贷款的 关键，其基本要求是根据贷前调查掌握的资料，分析企业借款原 因，对贷款作出正确决策。 贷款发放、检查与收回 借款企业向商业银行申请贷款，经受理后由银行信贷部门进行贷 前调查和贷时审查，并按照审贷分离、分级审

6、批的制度要求，经 有权人批准之后，借贷双方正式签订贷款合同。签订贷款合同后 ，即可按合同规定发放贷款。同时，商业银行必须对贷款的使用 和风险状况进行检查和监测，以保证贷款的按期收回。4离任审计制度 离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责任稽核， 是稽核人员对即将调离现工作岗位的领导干部在整 个任职期间职责履行情况进行的全面监督检查和总 体评价活动，是商业银行为加强对各级领导干部的 管理和监督，加强和改善经营管理，提高效益，防 范风险而实行的一种稽核制度。它既是对离任者在 职期间经济责任的综合评价，以能使接任者“心中 有数”，为以后的经营打下良好的基础，同时还为 上级行对领导干部的考核任命提供可靠

7、的依据。第三节 商业银行贷款的风险管理与风险分类 4商业银行贷款风险管理 贷款风险: 是指银行不能按期收回贷款本息，造成 信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风 险的一般属性，又具有自己的特性。 为了更好的理解贷款风险的含义，要区分以下两组 词的区别: 贷款风险与贷款损失 贷款风险与风险贷款商业银行贷款风险的特征41商业银行贷款具有客观性和普遍性42商业银行贷款风险的作用力具有传导性43商业银行贷款风险具有较强的隐蔽性和潜伏性44商业银行贷款风险具有可测性45商业银行贷款风险具有可控性贷款风险的种类 4按贷款风险本身的性质划分， 贷款风险可分为静态风险与动态风险4按贷款风险形成的原因划分

8、， 贷款风险可分为直接贷款风险与间接贷款风险4按贷款风险作用强度大小划分， 贷款风险可分为高度贷款风险、中度贷款风险和低 度贷款风险贷款风险管理 4定义: 贷款风险管理是指银行运用系统的、规范的方法对 贷款业务活动中的各种风险进行识别、估计和处理 ，防止和控制贷款风险，从而保障贷款的安全性、 流动性和效益性。 贷款风险管理程序贷款风险管理程序风险 识别贷款存 在哪些 风险或 贷款风 险的源 由风险 估价贷款风 险发生 可能性 大小及 损失大 小风险 处理银 行 决 策 部 门采取哪 些来措 施防范 和消除 贷款风 险贷款五级分类的含义 4贷款五级分类: 也叫做贷款风险分类，是指银行的信贷分析和

9、管理人员，综 合能获得的全部信息并应用最佳判断，根据贷款的风险程度 对贷款质量做出评价和判断。 4贷款风险分类的目的： 一是揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地 反映贷款的质量。 二是发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中 存在的问题，加强信贷管理。 三是为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。贷款风险分类的重要性 4贷款风险分类方法是建立在对贷款动态监测基础上的 贷款分类方法4贷款风险分类方法具有科学的分类标准4贷款风险分类法有利于银行业的稳健经营4贷款风险分类有利于我国商业银行在运作上与国际惯 例接轨4有利于银行监管部门对银行业实施统一、有效的监管 。贷款风险分类的标准

10、 4我国的贷款风险分类主要借鉴美国为代表的贷款分类 方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、和损 失五类。 41正常贷款 正常贷款指借款人能够履行合同，有充分把握能按时足额偿 还贷款本息。 正常贷款的特征是借款人能正常还本付息，银行对借款人最 终偿还贷款已有充分把握，各方面情况正常；不存在任何影 响贷款本息偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受 损失。2关注贷款4关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对贷款偿还产 生不利影响的因素。4关注贷款的特征是借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存 在下去将会影响贷款的偿还。其具体特征包括： 4（1）宏观经济、市

11、场、行业的外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并 可能影响借款人偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势； 4（2）企业改制（如分立、租赁、承包和合资等）对银行债务可能产生不利影响；4（3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化；4（4）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率和 存款周转率低于行业平均水平或较大幅度下降； 4（5）借款人未能按规定使用贷款；4（6）固定资产的项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如机械项目工期延 长，或概算调整幅度较大； 4（7）借款人还款意愿差，不与银行积极合作；4（8）贷款抵押品、质押品价值下降，或依法对抵押

12、品失去控制；4（9）贷款保证人的财务状况出现疑问；4（10）银行对贷款缺乏有效监督；4（11）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于贷款构成实质性影响；4（12）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。4这类贷款的损失概率一般不会超过5%，逾期90天以内的贷款至少划分为关注类贷 款。3次级贷款4次级贷款指借款人的还款能力出现明显问题，完全依 靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也可能会造成一定损失。 4次级贷款的特征是借款人缺陷已经很明显，正常经营 收入不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产和对 外融资，乃至执行担保来偿还。次级贷款具体的特征 包括： （1）借款人支付出现

13、困难，并且难以获得新的资金； （2）借款人不能偿还对其他债权人的债务； （3）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿 ； （4）借款人采用隐瞒事实等不正常手段获取的贷款； （5）借款人经营亏损，净现金流量为负值； （6）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。4可疑贷款4可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大损失。4可疑贷款的特征是贷款已经肯定要发生一定损失，只 是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和 未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。可疑类 贷款具体特征包括： （1）借款人处于停产、半停产状况； （2）贷款项目，如基建项目处于停

14、缓状态； （3）借款人已资不抵债； （4）企业借改制之机，逃避银行债务； （5）贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还贷款 本息，还款状况未明显改善。 这类贷款损失的概率为40% 60%，逾期180天以上的贷款至 少划分为可疑类贷款。5损失贷款4损失贷款指在采取了所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。4损失贷款的特征是贷款要大部分或部分发生损失。具体表现为： （1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清的 贷款； （2）借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣 告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； （3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补 偿、确实无力偿还的部分或全部贷款； （4）经国务院专案批准核销的逾期的贷款； （5）贷款企业虽未破产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企 业早已关停或名存实亡； （6）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已经消亡， 悬空的银行贷款。 这类贷款的损失率基本上是95% 100%，如果贷款逾期天数在720天 以上，一般要划为损失类贷款。贷款风险分类的程序 41阅读信贷档案，开始填写贷款分类认定表42审查贷款的基本情况43评估还款的可能性44确定分类结果。