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2、学会组织编制公司全面预算， 应用科学实用的流程、方法、工具编制预算，有效利用预算控制，提交预算分析报告，及时解决预 算执行过程中的问题。 整个培训将以案例分析与学员现场实战运作为主，高度互动，完全实用！整个培训将以案例分析与学员现场实战运作为主，高度互动，完全实用！【培训对象培训对象】公司预算管理人员公司预算管理人员 公司各部门经理公司各部门经理 参与预算编制与分析的人员参与预算编制与分析的人员【课程大纲课程大纲】 一、一、预算的概要预算的概要 1、预算有什么困难? 2、预算的现状 3、预算用来做什么的? 4、制定好预算的前提条件 5、制定好预算的基本原则 6、你要什么样的预算 7、预算与预测
3、有何区别? 8、战略、经营计划与预算之关系 9、预算中财务部的作用二、预算二、预算1010步曲步曲 第1步-明确责任与分工 第2步-战略分析 第3步-企业核心竞争力 第4步-3-5年目标及其关键因素 第5步-产品服务及研发实施计划 第6步-财务分析及资本投资计划 第7步合作伙伴分析 第8步风险保护计划 第9步-第1年的计划合同额预测收入预测毛利预测人工及各项费用预测固定资产投资预测净利润预测现金流预测融资计划 第10步预算预算流程预算组织预算方法预算工具预算内容预算汇总预算反馈三、预算的详细流程三、预算的详细流程 预算编制的程序-第1轮 预算编制的程序-第2轮 企业组织机构、利润中心、成本中心
4、的设定 预算的编制方法-固定预算 预算的编制方法-弹性预算 职能部门的预算编制-成本中心 利润中心的预算编制流程 销售预算 生产预算 直接成本预算 分摊的公共预算 分摊成本中心费用 预算结果检测 如何避免预算不足 预算编制案例孜孜不倦孜孜不倦 精益求精精益求精 佛山市孜孜管理顾问有限公司佛山市孜孜管理顾问有限公司 公司电话:0757-22802700、22802699、22802698 公司传真：0757-22802701 公司网址： 公司邮箱： 预算表格体系: 预算培训内容表格的填制方法费用项目的划分收入标准预算流程及时间表 预算汇总 预算分析(横向纵向)财务指标分析费用结构分析差异波动分析
5、 预算报告董事会3大报表主要财务指标分析主要指标与上年差异分析投融资计划 全面预算管理应用案例【讲师介绍讲师介绍】何老师：何老师：广东商学院的客座讲师，财经类培训金牌讲师，曾在广东某大型企业集团工作九年，担任过出纳、会计、财务科长、财务主管等职务，主管公司预算、资金营运、税收筹划、成本管理、保本点分析等工作。有丰富的财务管理经验。现为某学院会计专业负责人，经常为企业提供财务类培训及咨询工作，是财政局组织的各类会计人员培训班的主要讲师。授课轻松活泼，深入浅出，善于通过案例研讨、启发思维达到良好的教学目的。曾为碧桂园集团、华宝集团、电机集团、万家乐集团、国税局、中国农业银行、深圳新力、番禺嘉豪等上百家企业提供过相关系列财务培训，其主讲的“全面预算管理” 、 “成本控制及成本管理”、 会计准则和新会计制度等等精品课程，深受企业学员的高度赞扬！培训安排：培训安排： 2006 年年 5 月月 20 日日 （9：0017：00）培训地点：培训地点： 顺德顺德
