项目可行性研究及其报告撰写

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1、作者：吴卫红技术经济学课件（第技术经济学课件（第1111章）章）第第1111章章 项目可行性研究及其报告撰写项目可行性研究及其报告撰写l可行性研究概述 l可行性研究报告的编制及其要求l可行性研究报告的内容及其要求l可行性研究报告和项目申请报告结论的 撰写要求第第11.111.1节节 可行性研究概述可行性研究概述 l可行性研究的含义 l可行性研究的起源及发展 l可行性研究的作用 l可行性研究的类型 l可行性研究与商业计划书可行性研究的含义可行性研究的含义l项目可行性研究是在投资决策前，对项 目有关的社会、经济和技术等各方面情 况进行深入细致的调查研究；对各种可 能拟定的建设方案和技术方案进行认真

2、 的技术经济分析与比较论证；对项目建 成后的经济效益进行科学的预测和评价 。它为项目决策部门对项目投资的最终 决策提供科学依据，并作为开展下一步 工作的基础。 可行性研究的起源及发展可行性研究的起源及发展l现代意义上的对建设项目进行分析、评价的 方法产生于20世纪30年代。公共工程项目分析评价方法1936年，美国为了有效地防止洪水泛滥和提高农 业生产效率，大兴水利工程项目，并颁发了全 国洪水控制法，该法正式规定了运用费用效益 分析方法，并提出了这样一个原则：一个项目， 只有当其产生的效益（不论受益人是谁）大于其 投入的费用时才被认为是可行的。随后，美国、英国和加拿大等国政府相继规定了 可行性研

3、究的原则和程序可行性研究的起源及发展可行性研究的起源及发展l20世纪60年代，随着宏观经济理论和微观经 济理论的逐步完善、经济数学和计算技术的 进一步发展，以及对社会实践的总结，可行 性研究的理论和方法体系得到了进一步完善 ，并日臻成熟。l20世纪70年代末，随着我国经济对外开放， 在西方发达国家产生了40多年的工程项目决 策工具可行性研究开始进入我国。1983年，原国家计委以计资1983116号文件颁发 了“关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法 ”，正式把可行性研究纳入工程项目决策程序。可行性研究的起源及发展可行性研究的起源及发展l20世纪90年代，随着我国经济体制改革的不 断深入、市场

4、在经济发展中的地位的确立和 原国家计委颁发的四个规定性文件的顺利执 行，以及原国家计委对工程咨询机构实行资 质制度，人们对可行性研究的作用和地位的 认识有了很大的进步，可行性研究的编制质 量有了较大的提高，可行性研究在工程项目 决策中的真正作用也逐步显现出来。可行性研究的起源及发展可行性研究的起源及发展l进入21世纪后，可行性研究工作又有了进一步的发 展与丰富。国务院在2004年发布了国务院关于投 资体制改革的决定国发200420号文，对原有的投 资体制进行了一系列改革，打破了传统计划经济体 制下高度集中的投资管理模式，“决定”中明确了除 涉及政府投资的项目依然需要国家相关部门审批外 ，其余企

5、业投资项目区别不同情况实行核准制和备 案制。企业投资建设实行核准制的项目，需在可行 性研究的基础上向政府提交项目申请报告。这些做 法使我国的投资管理工作更加科学和有效。可行性研究的作用可行性研究的作用 l作为确定项目的决策依据 l作为向银行申请贷款的依据 l作为向当地政府及环保部门申请建设执 照的依据 l作为项目与相关部门互订协议、签订合 同的依据 l作为本项目建设基础资料的依据 l作为项目企业组织管理的依据 可行性研究的类型可行性研究的类型 l机会研究l初步可行性研究l可行性研究l项目评估决策研究阶段机会研究初步可行性研究可行性研究项目评估决策 研究性质项目设想项目初选项目准备项目评估 研究

6、目的和内 容鉴别 投资方向 ，寻求投资机 会，选择项 目 ，提出项目投 资建议对项 目作初步评价 ，进行专题辅 助研 究，广泛分析、筛 选方案、确定项目 的初步可行性对项 目进行深入细 致的技术经济论证 ，重点对项 目的技 术方案和经济 效益 进行分析评价，进 行多方案比选，提出 结论 性意见综合分析各种效 益，对可行性研 究报告进行全面 审核和评估，分 析判断可行性研究 的可靠性研究要求编制机会研究 报告编制初步可行性研究 报告或项目建议书编制可行性研究报 告提出项目评估报 告研究作用为初步选择 投 资项 目提供依 据，批准后列 入建设前期工 作机会，作为 国家对投资项 目的初步决策判断是否

7、有必要进行 下一步详细 可行性 研究，进一步判明建 设项 目的生命力作为项 目投资决策 的基础和重要依据为投资决策者提 供最后决策依据， 决定项目取舍和 选择 最佳投资方 案估算精度30%20%10%10% 研究费用（占 总投资的比 例）0.2%1.0%0.25%1.25%大项目0.2%1.0% 中小项目1%3%时间 （月）1346812投资机会研究投资机会研究l投资机会研究（Opportunity Study，OS），也称 投资机会鉴别，是指为寻找有价值的投资机会而 进行的准备性调查研究。l机会研究的重点是分析投资环境，如在某一地区 或某一产业部门，对某类项目的背景、市场需求 、资源条件、发

8、展趋势以及需要的投入和可能的 产出等方面进行准备性的调查、研究和分析，目 的是发现有价值的投资机会。l投资机会研究可分为一般投资机会研究与具体项 目投资机会研究两种。投资机会研究投资机会研究l一般投资机会研究一般投资机会研究就是对某个指定的地区、 行业或部门鉴别各种投资机会，或是识别利 用以某种自然资源或工农业产品为基础的投 资机会。此项研究，一般由国家机构和公共机构进行 ，作为制定经济发展计划的基础。l一般投资机会研究又可分为三类： 地区投资机会研究部门投资机会研究资源开发机会研究投资机会研究投资机会研究l具体项目投资机会研究在一般投资机会研究初步筛选投资方向和投资 机会后，需要进行具体项目

9、的投资机会研究。 具体项目投资机会研究比一般投资机会研究更 为深入、具体，需要对项目的背景、市场需求 、资源条件、发展趋势以及需要的投入和可能 的产出等进行研究分析并做出大体上的判断。投资机会研究的成果是机会研究报告。机会研 究报告是开展初步可行性研究工作的依据。初步可行性研究初步可行性研究l初步可行性研究（Pre-feasibility Study， PS）也称预可行性研究，是在投资机会 研究的基础上，对项目方案进行初步的 技术、经济分析和社会、环境评价，对 项目是否可行做出初步判断。l主要是判断项目是否有生命力，是否值 得投入更多的人力和资金进行可行性研 究。初步可行性研究初步可行性研究l

10、初步可行性研究的重点，主要是根据国 民经济和社会发展长期规划、行业规划 和地区规划以及国家产业政策，从宏观 上分析论证项目建设的必要性，并初步 分析项目建设的可能性。l初步可行性研究的成果是初步可行性研 究报告或者项目建议书，可根据投资主 体及审批机构的要求确定。可行性研究可行性研究l可行性研究（Feasibility Study，FS）一般是 在初步可行性研究的基础上进行的详细研究 。通过主要建设方案和建设条件的分析比选 论证，从而得出该项目是否值得投资、建设 方案是否合理、可行的研究结论，为项目最 终决策提供依据。因而，可行性研究也是项 目决策分析与评价的最重要的工作。l可行性研究的成果是

11、可行性研究报告。对于 需要政府核准的企业投资的重大项目和限制 类项目，还应在可行性研究报告的基础上编 制项目申请报告。可行性研究报告与项目申请报告的主可行性研究报告与项目申请报告的主 要区别要区别l适用范围不同l目的不同l内容不同项目评估决策项目评估决策l项目评估（Project Appraisal，PA）按项 目周期的不同阶段分为前评估、中评估 （又称中间评价）和后评估（又称后评 价）。这里指的是前评估。项目前评估 是指为对项目决策提供依据所编制的项 目建议书、可行性研究报告和项目申请 报告进行评估。项目评估决策项目评估决策l项目建议书和可行性研究报告评估政府投资项目的项目建议书和可行性研究

12、报告，应经过 符合资质要求的工程咨询单位的评估论证。项目建议书的 评估结论作为项目立项的依据，可行性研究报告的评估结 论作为政府投资决策的依据。 项目业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性， 进一步优化完善项目方案，聘请另一家工程咨询单位对原 可行性研究报告进行再评估。 拟对项目贷款的银行，一般自行组织专家组，有时也委 托工程咨询单位对可行性研究报告进行评估，评估结论作 为银行贷款决策的依据。项目评估决策项目评估决策l项目申请报告评估项目申请报告评估是政府投资主管部门根据需要 委托符合资质要求的工程咨询单位对拟建项目的 外部影响进行评估论证。项目申请报告评估对项 目建设用地与相关规划、资源

13、和能源耗用分析、 经济和社会效果分析等内容的真实性和可靠性进 行核实的同时，侧重从维护经济安全、合理开发 利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障 公共利益、防止出现垄断等方面进行评估论证。 评估结论作为政府核准项目的依据。可行性研究与商业计划书可行性研究与商业计划书l商业计划书（Business Plan）是公司、企业或项目 单位为了达到招商融资和其他发展目标，在经过前 期对项目进行可行性研究的基础上，根据一定的格 式和内容的具体要求而编辑整理的一个向投资者全 面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力及融资 需求的书面材料。l商业计划书是以书面的形式全面描述拟融资项目的 产品服务、生产工艺、

14、市场和客户、营销策略、人 力资源、组织架构、对基础设施和供给的需求、融 资需求，以及资源和资金的利用等。可行性研究与商业计划书可行性研究与商业计划书l商业计划书与可行性研究报告的对比两者编制的时间不同l可行性研究报告是在决策前进行分析论证项 目是否可行提供分析研究和论证，这时并不 知道项目是否可行。l商业计划书是项目已经确定，对项目实施进 行计划安排而要求提供的书面文件。l按时间来说，可行性研究报告在前，商业计 划书在后，可行性研究报告是商业计划书的 基础和前提。可行性研究与商业计划书可行性研究与商业计划书l商业计划书与可行性研究报告的对比两者的目的不同l可行性研究报告论证的是对本项目实施的可

15、 能性、真实有效性、技术方案等进行具体、 全方面、细致的论证和经济评价，最后确定 一个项目在技术上合理、经济上合算、实施 上可行的最优方案和最佳时机。l商业计划是为了筹措资金而制定的说服投资 者向企业投资的介绍资料。可行性研究与商业计划书可行性研究与商业计划书l商业计划书与可行性研究报告的对比两者的侧重点不同l可行性研究报告主要侧重于项目本身技术方面的分析，同时也 针对项目实施所带来的经济效益进行评估，但可行性研究报告 一般并不涉及项目实施中管理因素、人的因索和对投资人在利 益方面的回报以及回报的方式等方面的内容。l商业计划书不仅要在技术方面和产业化的模式方面进行详细说 明，而且更要在管理团队

16、、经营战略、投资者回报的方式和投 资者如何参与未来项目经营监管等方面进行详细说明。l即可行性研究报告着重于体现项目建设期内所涉及的各项目要 素环节设计，而商业计划书着重于体现项目建成后经营期内所 涉及的各经营要素环节设计。可行性研究与商业计划书可行性研究与商业计划书l商业计划书的内容摘要、业务内容、行业分析、产品与服务、管理团队、生产过程、市场营销、研究与开 发财务分析、风险控制、风险资本的退出、附 录第11.2节 可行性研究报告的编制及其要求 l可行性研究报告的编制步骤 l可行性研究报告的编制依据 l可行性研究报告编制单位及人员资质要 求l编制可行性研究报告应注意的问题可行性研究报告的编制步骤可行性研究报告的编制步骤l签订委托协议 l组建工作小组 l数据调研和收集 l方案编制与优化 l形成可行性研究报告初稿 l论证和修改 可行性研究报告的编制依据可行性研究报告的编制依据 l项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件。l国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划，入