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1、1 用友 T3 财务业务一体化处理上机培训资料总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表系统建账(1 分) 帐套号： 201 帐套名称：尚德电子设备有限公司启用日期：2009 年 1 月本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科日会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货数量4 位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。设置人员及权限(1 分) 人员档案与
2、权限编号姓名权限备注301 刘审核帐套主管审核所有单据、记帐基础档案设置（总12 分）部门档案：（ 0.5 分）编号名称部门属性1 综合处管理部门101 总经理办公室综合管理102 账务部账务管理2 销售部销售管理3 生产车间生产车间4 采购部采购管理职员档案：（ 0.5 分）职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101 李斌总经理办公室经理人员210 30 102 李丽财务部经理人员180 30 103 丁浩财务部管理人员150 20 201 王欣销售部经理人员180 30 202 李慧销售部经营人员120 20 301 陈帅生产车间生产人员180 25 401 裴丽采购部经理人员
3、170 20 客户分类：（ 0.5 分）客户分类编客户分类名称01 工业02 商业03 事业客户档案：（ 0.5 分）客户编号客户名称客户简称所属分类码001 浙江银河科技有限公司银河科技02 2 002 广东燃气有限公司广东燃气03 003 北京清和电子有限公司清和电子01 供应商分类： （0.5）供应商编号供应商分类名称01 工业02 商业03 事业供应商档案： （0.5 分）供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001 江南煤气有限公司江南煤气03 002 北京龙达实业有限公司龙达实业02 003 天津发电设备厂天津发电01 004 长江运输公司长江运输02 存货分类（ 0.5 分）存
4、货类别编存货类别名称1 原材料2 产成品存货档案（ 7 分）编码存 货 名称规 格 型号计 量单位税率存货属性计 划 价 /售价参考成本参 考 售价所 属 分类101 塑粒黑色K 17 销 售 、 外购、生产耗80 原材料102 导线8# 米17 销 售 、 外购、生产耗原材料103 二极管锗只17 销 售 、 外购、生产耗原材料104 电阻200只17 外 购 、 销售、生产耗原材料105 电容200 F 只17 外 购 、 销售、生产耗原材料106 薄铜片Lmm 平方17 外 购 、 销售、生产耗原材料201 USB 延 长线Lm 条17 自制、销售原料： 导线 1 米、电阻 1 只、塑
5、粒 50 克、薄铜片0.0004 平方产成品202 微 控 开关6V 个17 外购、销售6 产 成品203 鼠标光电个17 外购、销售产 成 品204 视 频 转换器VGA2AV 个17 外 购 、 自制、销售原料：电阻2 只、塑粒 200 克、薄铜片 0.0016 平方、电容 4 只、二极管 5 只、导线0.1 米产成品9)外币设置：美元仓库档案：（ 0.5 分）3 仓库编仓库名计价方式1 原料移动平均2 成品移动平均凭证类别：（ 0.5 分）选择记账凭证结算方式：（ 0.5 分）编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1 现金结算4 汇兑2 支票401 电汇201 现金支票402
6、信汇202 转账支票5 委托收款3 商业汇票6 银行汇票301 商业承兑汇票7 托收承付302 银行承兑汇票8 其他科目及期初余额（总6 分）总账系统初始设置业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员； 由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1 月 1 日 12 月 31 日。会计科目及期初数据（5 分）级次科 目编码科目名称
7、外币计 量单位方向辅助帐类型期初余额1 1001 现金借6685.70 1 1002 银行存款借315003.29 2 100201 工行存款借315003.29 2 100202 中行存款美元借0.00 1 1111 应收票据借0.00 2 111101 商业承兑汇票借客户往来0.00 2 111102 银行承兑汇票借客户往来0.00 1 1131 应收帐款借客户往来158000.00 1 1133 其他应收款借3800.00 2 113301 应收个人款借个人往来3800.00 2 113302 备用金借部门核算0.00 1 1141 坏账准备货788.00 1 1151 预付账款借供应商
8、往来0.00 1 1211 原材料借0.00 1 1243 库存商品借0.00 1 1301 待摊费用借642.00 1 1501 固定资产借260860.00 1 1502 累计折旧贷6528.27 1 1801 无形资产借58800.00 4 1 2101 短期借款货100000.00 1 2111 应付票据货供应商往来0.00 2 211101 商业承兑汇票货供应商往来0.00 2 211102 银行承兑汇票货供应商往来0.00 1 2121 应付帐款货供应商往来276760.00 1 2131 预收帐款货客户往来0.00 1 2153 应付福利费货10222.77 1 2171 应交税
9、金货2 217102 未交增值税货1 2181 其他应付款货2100.00 1 3101 实收资本（或股本）货500580.00 1 3141 利润分配货-93188.05 2 314115 未分配利润货-93188.05 1 4101 生产成本借2 410101 直接材料借2 410102 直接人工借2 410103 其他借1 5501 营业费用借2 550101 工资费用借部门核算2 550102 福利费借部门核算2 550103 办公费借部门核算2 550104 差旅费借部门核算2 550105 招待费借部门核算2 550106 折旧费借部门核算2 550107 其他借部门核算1 550
10、2 管理费用借2 550201 工资费用借部门核算2 550202 福利费借部门核算2 550203 办公费借部门核算2 550204 差旅费借部门核算2 550205 招待费借部门核算2 550206 折旧费借部门核算2 550207 其他借部门核算期初数据应收帐款余额开票日期客 户名称销 售部门业务员摘要数量单价金额08-12-25 广 东燃气销 售部王欣视 频 转 换 器（普通发票：500 个210.00 105000.00 08-12-28 清 和电子销 售部李慧微控开关 （普通发票：5300 个10.00 53000.00 期初数据其他应收帐款应收个人款余额日期部门人员摘要金额08-
11、12-20 总经理办公室李斌出差借款3800.00 5 期初数据应付帐款余额开票日期供 应 商名称采购部门业务员摘要数量单价金额08-12-20 龙 达 实 业采购部裴丽导线（普通发票： CG001）35000 米5.00 175000.00 08-12-21 龙 达 实业采购部裴丽塑粒（普通发票： CG002）12720KG 8.00 101760.00 工资初始化（总12 分）业务参数（ 1 分）工资类别个数：1 个；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启用日期：2009 年 1 月 1日。人员档案及类别（1分）部门档案、人员档案见基础资料（
12、全部人员均为中方人员，计税）人员类别分为：经理人员、经营人员、生产人员、管理人员四类。工资项目（ 2 分）项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字8 2 增项奖励工资数字8 2 增项交补数字8 2 增项应发合计数字10 2 增项请假扣款数字8 2 减项养老保险金数字8 2 减项扣款合计数字10 2 减项实发合计数字10 2 增项代扣税数字10 2 减项请假天数数字8 2 其他工资总额数字8 2 其他工资计算公式（2 分）工资项目定义公式请假扣款请假天数 *20 养老保险金基本工资 *0.08 交补IFF（人员类别 =“经理人员” OR 人员类别=“经营人员” ，100，50 工资总额基本
13、工资 +奖励工资设置银行名称（1 分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人帐号为7 位，按个人帐号编号顺序分别为： 1636001-1636007。录入日期为：2009-01-01 工资分摊设置（5 分）工资分摊部门工资总额应付福利费（ 14%） 工会经费（ 2%）教育经费（ 1.5%）养老保险金（ 15%）科目编码科目编码科目编码借方贷方借方贷方借方货方综总经理经理人550201 2151 550202 2153 6 合处办公室员550207 2176 财务部经理人员550201 2151 550202 2153 管理人员550201 2151 550202 2153 销售
14、部经理人员550101 2151 550102 2153 经营人员550101 2151 550102 2153 采购部经理人员550101 2151 550102 2153 生产部生产人员410102 2151 410102 2153 计税基数为2000 固定资产初始化（总9 分）业务控制参数（1 分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1 个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码 +序号”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5 年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份 -1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求帐 账系统进行对帐，固定资产对帐科目：15
15、01，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。资产类别（ 2 分）编码类别名称单位计提属性01 交通运输设备正常计提011 经营用设备正常计提012 非经营用设备正常计提02 电子设备及其他通讯设备正常计提021 经营用设备台正常计提022 非经营用设备台正常计提部门及对应折旧科目（1 分）部门对应折旧科目1.综合管理费用550206 2.销售营业费用550106 3.生产制造费用4105 4.采购营业费用550106 增减方式设置
16、（1 分）增减方式对应入账科目增加方式直接购入工行存款（ 100201）减少方式出售固定资产清理（1701）7 原始卡片（ 4 分）固 定 资产名类 别编所 属 部门增加方式可使用年开 始 使 用日原值累 计 折旧对应折旧科轿车012 总 经 理办公直接购入6 2007.10.1 215，470.0 5， 745.8 55020 笔 记 本电脑022 销售部直接购入5 2008.11.1 28，900.0 462.4 55010 传真机022 采购部直接购入5 2008.10.1 3，510.00 112.3 55010 微机021 生产部直接购入5 2008.11.1 12，980.0 207.6 410 注：净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。日常业务处理（49 分，单数题每题1 分，双数题每题2 分）2009 年一月份发生以下经济业务1、1 号，从龙达实业采购塑粒2.1 吨，每吨单价9000 元，收到专用发票（票号：CG101） ， 会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300 元 （按数量分摊， 票号：FY
