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1、营销策划方案营销策划方案 第五章第五章 可行性研究报告可行性研究报告 2010 年 05 月 28 日 五、可行性研究报告 概念解说 可行性研究报告是在制定某一建设或科研项目之前，对该项目实施的可能性、有效性、 技术方案及技术政策进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个“技术 上合理、经济上合算”的最优方案和最佳时机而写的书面报告。写作指导通常可行性研究 报告都是单独成册上报的。它的一般格式包括：封面；摘要；目录；图表目录； 术语表；前言；正文；结论和建议；参考文献；10 附件。 可行性研究报告的封面，没有固定的要求，但是项目名称、报告单位、报告时间等内 容不可缺少。第等项可根据
2、报告的需要进行选择，下面详细介绍一下的 写作要求： 前言 可行性研究报告的前言，主要是为了使读者了解本报告的来龙去脉和主要内容，因此 前言部分一般包括项目的来由、目的、范围以及本项目的承担者和报告人，可行性研究的 简况等等。 正文 可行性研究报告的正文就是基本内容。它的结论和建议赖以产生的基础。要求以全面、 系统的分析为主要方法，经济效益为核心，围绕影响项目的各种因素，运用大量的数据资 料论证拟建项目是否可行。 结论与建议 当项目的可行性研究完成了所有系统的分析之后，应对整个可行性研究提出综合分析 评价，指出优缺点和建议。 10 附件 为了结论的需要，往往还需要加上一些附件，例如试验数据、论证
3、材料、计算图表、 附图等，以增强可行性报告的说明力。 范例 可行性研究报告 (一)总说明 1.项目名称：上海厂与美国西高有限公司合资经营产品的可行性研究报告。 2.项目主办单位：上海厂，负责人厂长。 3.可行性研究技术负责人：总工程师。 4.可行性研究经济负责人：总会计师。 5.委托咨询单位：上海会计师事务所。上海工业设计院。 6.本项目建议书业经上海市对外经济贸易委员会于年月日以沪字号批准。 (二)中方合营者的基本情况 上海厂是一个具有职工人，以生产产品为主的型厂，行政上隶属上海 市工业局公司；营业执照为号；地址为上海市路号，电话，电 报挂号，电传。全厂占地市亩，建筑面积平方米，共有设备 台
4、，1983 年底固定资产为万元，定额流动资金为万元，完成总产值 万元，实现利润万元。 全厂共有工程技术人员名，其中高级名，中级名。共有经济管理 人员名，其中高级名，中级名。全厂共设科，下属车间。 (三)外方合营者的基本情况 美国西高股份有限公司创建于年，共有职工人。厂址在美国州市 号。电话，电传。营业执照号。主要产品为，1983年产量为 ，占世界比重为%，销售金额为万美元，主要销售市场为地区。母公司 在美国州市，世界各地共有 9 个子公司，注册资本万美元，投资总额 万美元。1983年资产为万美元，负债万美元，资本万美元。 (四)筹办合资经营的理由与依据，合营方案总的分析与结论 我国海域辽阔，石
5、油资源丰富，海上石油开发已列为国家重点发展项目之一。海上石 油钻探主要设备是钻井平台，据了解每口井需要消耗性设备为 50 万美元。各种设备我国 没有生产过，国家经委已决定由上海厂生产，以适应石油生产的需要。国际上生产各 种消耗性设备，基本上集中在美国 5 家大公司，其中西高股份有限公司的产品要占一半左 右，技术、质量都是比较先进的。我国要填补这个空白，必须从国外引进技术，而美国西 高公司是理想的合作伙伴，而且该公司与上海厂过去已有交易，双方已有合作基础。 投资双方确定成立合营公司，注册资本为万美元，其中中方占 40%，外方占 60%， 双方均以现金投资(中方以人民币折成美元投资)，以合营公司名
6、义购进国外设备。合营公 司总投资额为万美元，其中固定资产为万美元，流动资金为万美元。投资总 额为注册资本外，不足之数向国内外银行贷款。合营期限为 20年，公司地点设在中国上 海市。 (五)市场 1.国内市场调查预测表，编制主要产品销售量分年预测表和主要产品销售金额分年预 测表。预测依据市场商业信息与历史资料。以合资经营制冷剂为例。根据轻、商两部 1980 年市场调查，我国家用电冰箱城市普及率不到 2，与国外比较，差异很大。预计到 2000 年，我国家用电冰箱城市普及率达到 50%，所需要制冷剂的数量比现在增加 7.4倍。年均增加速度为 31%左右。如制冷剂按 15%年增长率计算，每年需要 67
7、 万吨，而我厂现年 生产量还不到 110。由此可以断定，合营制冷剂，该产品的市场销售是没问题的。 2.国外市场调查预测表。同样编制上述两表，资料应由外方合营者提供。 制表时须说明：合营公司主要产品内外销比例；外销是由外方合营者包销还是代 销，外销价格如何确定；外汇牌价可按贸易补贴价计算。外汇收入额应以外销产品的销 售净额计算。 3.进入国际市场的设想措施。据外方合营者提供的信息得知，制冷剂外销主要是亚太 地区。该地区年需要量为万吨，但有 15 家厂商竞争，外方合营者占的比例为%， 预计合营企业生产的产品分年打入亚太地区的数量为万吨。 (六)生产 1.产品生产能力的选定，编制主要产品生产能力分年
8、选定表。产品生产能力选定的理 由：以 2000年需要为目标，从 1985 年开始，产品年递增率为%。 在市场预测基础上，最低可供销售量是生产计划的依据，也是保持合营公司的最低水 平，据此可测算出公司盈亏。但这个产量不代表公司的生产能力，生产能力是以设备、人 员、物资三者的利用为条件，估计市场上升的变化，作出最高可供销售量，即公司的生产 纲领。生产纲领一般按一班(8小时)编制。如市场销售量增加时，可采取措施增加部分设 备，人员增为两班制，产量亦可相应增加。因此生产纲领是以市场销售为基础的，它包括 三种计划：最低销售计划，最高销售计划，生产能力计划。可行性研究经济效益的分析以 第一种为核算依据，以
9、第二种为投资总额计算基础，以第三种为产销平衡的依据。 2.主要产品分年产销方案表。该表格为： 主要产品分年产销方案 产品名称 1985年 1985 年 2000 年 合计 生产量 最高销售量 最低销售量 (七)原材料供应 1.主要原材料、动力、燃料供应计划表。其表头为： 主要原材料名称 1985 年 1985年 2000 年 供应来源 供应情况 2.主要原材料规格质量要求，例如甲醇(BG33876)：比重 0.7910.792，初馏 点0.764C，游高酸0.001%，水分0.05% 3.物资供应分年计划表(略)。 (八)人员、工资预测表(略)。 (九)厂址选择 合营公司地址设在，现有面积m2
10、，厂房建筑面积m2。 选择理由：地处上海市近郊中心，协作比较方便。交通运输方便，厂内只要 铺设铁路 2 公里，就可与铁路干线相连，通往全国；厂址邻近黄浦江，外运便利。附近 有热电厂，电力供应充沛。 (十)技术与设备 1.技术引进与选定的理由；2.技术转让的特点；3.支付技术转让费的条件；4.产品技术 指标汇总表；5.技术转让及费用汇总表；6.引进设备清单(包括名称、主要规格、数量及从 何国引进)；7.设备价格选择的依据；8.固定资金计划，其中技术转让及费用汇总表的编制 举例如下： 上海厂与美国西高技术转让内容及费用表: 合作产品：D80D100 技术转让范围： 合同年限：从合同签约生效起 10
11、年 入门费总额：万美元 合同生效支付：15% 资料提供完毕支付：65% 产品合格时支付：20% 提成年限：从合同生效日起 10 年 提成费：1% 提成费计算：按合作产品使用引进技术后的销售净额计划 专家派遣指导费：每人每天美元，差旅费由合营企业负担技术人员培训费 (十一)生产组织、劳动定员 1.合营公司组织机构(略)； 2.工时定额(分工种制定)； 3.人员配备(略)； 4.人员培训(国外培训计划每年为 40 人次，在前 23年进行，共计 80人次，平均每 人按 4 个月计算；国内培训，主要采取短期训练方式。) (十二)基本建设 已编制基本建设设计任务书，其中的征地、拆迁、安置、土地平整，以及
12、修建内外的 基础设施和配套的公共设施，均已取得了有关市政、规划部门的支持与同意。 (十三)横向配套 合营公司对下列内容均已作了安排：1.横向配套的质量、价格、供货等要求；2.主要 原材料需要量及来源；3.横向国产率计划；4.横向配套件厂技术改造所需资金。 (十四)环境保护 环境保护与筹办合营工作同步进行。在建设过程中，及时注意解决废水、废气、废渣 问题，到建成时应达到我国有关环保规范要求。 (十五)投资估算与资金筹措 1.投资估算。固定资产投资，共计万元人民币(合外汇人民币万元)。流 动资金，按照流动资金周转天数估算，最高额为万元，达到生产纲领年为万元。 项目总投资费用为万元。可行性研究中采用
13、的汇率除经说明者外均固定为 1美元=2.1 元人民币。 2.资金筹措。资金主要来源有：各方投入股金万元；长期银行借款万元； 短期银行借款万元；合营公司内部积累万元。 3.外汇平衡。按：合营企业在合营初期一般外汇支出较多，收入较少，必须落实解决 差额的措施。因此编制详尽外汇收支平衡表常常是一个很重要的工作。外汇收支平衡表的 内容包括收入与支出两大部分。其中收入部分包括中方投资、外方投资、产品返销、借入 外汇、外汇存款利息、其他等合计；支出部分包括进口机器设备、合营公司工程设计费、 进口零部件、偿还外汇借款和利息、许可证及咨询费、外籍职工薪金及费用，出国培训费、 产品反销费用(包括运输费、保险费、
14、交际费)、技术转让费、投资人分利、外汇投资还本 提存、其他等合计。然后根据收入与支出的合计数分别计算出当年余缺和累计余缺。 对于外汇缺额问题，如果合营企业生产的产品，属于中国急需要进口的，以中国国内 市场为其主要销售市场的，外汇不平衡由有关省、自治区、直辖市人民政府或国务院主管 部门在留成外汇中调剂解决，不能解决的，由对外经济贸易部会同中华人民共和国国家计 划委员会审批后纳入计划解决。 (十六)财务与经济分析 从产品成本、利润、资产负债等情况来分析，合营公司财务上的前景是乐观的，正常 生产年度税后利润率为 15%，平均每年可供分配利润额为注册资本的 20%，通过采用投资 回收期、投资利润率、净现值、内部盈利率、盈亏临界点等指标进行分析，合营公司的投 资效益是理想的，投产后所获利润能达到公司的目标。 (十七)社会经济效益 按：社会经济效益的分析是为国家对该合营企业作出批准与否的宏观决策提供依据。 对目前可能提供的数据和可以有根据地进行预测的数据进行定量分析，对目前无法提供的 或无法测定的数据进行定性分析。 (十八)项目实施计划与进度要求 1.签订合同、章程、协议，协商董事会名单以及报批的计划进度； 2.厂内外工程计划进度； 3.引进技术、进口设备的计划进度； 4.试生产和正式投产的计划进度。 (均略) 附录：(略) 责任编辑：责任编辑：萨日娜
