《每天学一点金融术语-1》由会员分享，可在线阅读，更多相关《每天学一点金融术语-1（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、头寸：可指投资者拥有或借用的资金数量。银行头寸是银行系统对于可用资金调度的一个专业的叫法，每个银行或者证券业都有自己的资金头寸。贷款限额：指的是中央银行运用指令性计划对国家银行在一个年度内的贷款总额或贷款最高额度加以限定的一种管理手段。票据贴现利率：贴现率又称门槛比率或资本机会成本，是指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。常用于票据贴现。企业所有的应收票据，在到期前需要资金周转时，可用票据向银行申请贴现或借款。银行同意时，按一定的利率从票据面值中扣除贴现或借款日到票据到期日止的利息，而付给余额。 贴现率的高低，主要根据金融市场利率
2、来决定。贴现率根据所求算贴现的种类不同，其计算公式也有不同：其套算公式为：贴现率贴现利息票据面额100贴现率与实际利率的换算：贴现率利率（1利率时期）外贸贴现率换算：贴现率汇率?（1-1* 退税率 ?增值税率） *（1-代理费率）盘活存量财政资金：主要是指要把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。短期出口信用保险：是指贸易合同中规定的放帐期不超过180 天的出口信用保险。经保险公司书面同意，放帐期可延长到 360 天。保单规定， 凡是在中华人民共和国境内注册的，有外贸经营权的经济实体，采用付款交单(D/P)，承兑交单（D/A） ，赊帐（ OA）
3、等一切以商业信用付款条件产品全部或部分在中国制造（军品除外），信用期不超过180 天的出口，均可投保短期出口信用保险。进项税额：是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时， 销项税额扣减进项税额后的数字， 才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：进项税额 =(外购原料、燃料、动力)*税率 /（1+税率）进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。应税劳务：就是其收入依法应该纳税的劳务，个人或团体向其他个人或机构提供劳务，其收入应该依法纳税， 就是提供应税劳务。而在家庭内部或其他依法不需要纳税的场合，个
4、人或集体向他人提供的劳务就不是应税劳务。再贷款（ Re-lending） ：是指中央银行向商业银行的贷款。人民银行对金融机构贷款根据贷款方式的不同，可以划分为信用贷款和再贴现两种。信用贷款是指人民银行根据金融机构资金头寸情况，以其信用为保证发放的贷款。 信用贷款是指中央银行向商业银行提供的贷款，不包括商业银行之外的其他金融机构。所以，在我国，再贷款即指中央银行向商业银行提供的信用贷款。一般来讲，中央银行贷款增加，是“银根”将有所放松的信号之一；反之，是“银根”将可能紧缩的信号之一。再贷款的作用主要体现为：第一，中央银行通过调整再贷款利率，影响商业银行从中央银行取得信贷资金的成本和可使用额度，
5、使货币供应量和市场利率发生变化。例如， 当中央银行要收缩银根实行紧缩政策时， 它可以提高再贷款利率，减少基础货币的投放量，增加商业银行向中央银行的贷款成本，抑制商业银行向中央银行的贷款；第二， 再贷款利率的调整是中央银行向商业银行和社会宣传货币政策变动的一种有效方法，它能产生预告效果，从而在某种程度上影响人们的预期。当中央银行提高再贷款利率时，表明中央银行对通货膨胀的进展发出了警告，使厂商慎重从事进一步的投资扩张；当中央银行降低再贷款利率时，则表示在中央银行看来通货膨胀已经缓和，这样就会刺激投资和经济增长，在一定程度上起到调整产业结构和产品结构的作用。再贷款与商业银行贷款的区别：再贷款与商业银
6、行贷款虽然都能起到资金融通的作用，但二者有很大的区别：第一，贷款的对象不同再贷款的对象只能是商业银行，除国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款以外，人民银行不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款；而商业银行贷款的对象是单位和个人。第二，贷款的依据不同中央银行的再贷款一般用于解决商业银行临时头寸不足的问题，所期限较短， 我国再贷款的期限最长不得超过一年；而商业银行的贷款期限则相对较长，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。第三，贷款的作用不同再贷款在整个银行贷款中处于总闸门的地位，因为中央银行投入的是基础货币，其投量和投向可以直接引导和调节整个银行贷款的规模和结构。同时，
7、再贷款还是我国目前重要的货币政策工具之一，是一种有效的调控手段，既可以调节需求，也可以调节供给，可以在不干预金融机构经营活动的前提下，把货币政策的意图传导给金融机构，促使其按货币政策目标开展经营活动。而商业银行贷款则不具有上述作用。再贷款的条件和期限：凡经中国人民银行批准，持有经营金融业务许可证、并在人民银行单独开立基本账户的金融机构， 方可成为人民银行对金融机构贷款的对象。除此之外， 还必须具备以下条件：信贷资金营运基本正常，贷款用途符合国家产业政策和货币政策的要求；按有关规定及时足额向人民银行交存存款准备金；还款资金来源有保障；归还人民银行贷款有信誉；及时向人民银行报送计划、统计、会计报表
8、及有关资料。中央银行对商业银行的贷款期限较短，最长不得超过1 年。依据贷款期限的不同，具体划分为 20 天内、 3 个月、 6 个月内、 1 年期 4 个档次。再贷款的发放和收回：商业银行向人民银行申请贷款，必须填写 中国人民银行贷款申请书，注明借款用途，说明借款原因， 讲清资金运用状况，加盖有效印鉴，报送当地人民银行。人民银行依据经济发展、银根松紧和贷款条件，自主审查，决定贷与不贷、贷多贷少、贷款种类和贷款期限。人民银行对金融机构发放贷款，必须坚持期限管理，贷款到期必须收回。贷款到期，商业银行应主动办理还款手续；到期不办理的， 人民银行有权将其贷款转入逾期贷款户，必要时从其存款户扣收。再贴现
9、（ Rediscount） ：再贴现又称“重贴现”是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。对中央银行而言，再贴现是买进票据，让渡资金；对商业银行而言，再贴现是卖出票据，获得资金。 再贴现是中央银行的一项主要的货币政策工具。中央银行可以通过提高或降低再贴现率来影响金融机构向中央银行借款的成本，从而影响货币供应量和其它经济变量。商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张， 在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。同理，再贴现也有折扣，其折扣率通常被称为再贴现率。简言之，贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。两者都是以转让有效票据(一般是银行承兑汇票)为前提的。无论是企业申请贴现，还是商业银行申请再贴现，都要在提交银行承兑汇票的同时，提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发生在真实的商品、劳务交易基础之上的，防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。
