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1、洪祥镇新泉小学财 务 管 理 办 法2013 年 3 月- 2 - 目录洪祥镇刘家沟小学财务管理办法.3 附件一：凉州区政府采购项目申报审批规程 .12 附件二：电教、图书、实验室等财产管理制度.151实验室安全防护规则 .16 2、教学仪器药品管理规定.17 3、教学仪器报废及赔偿规定.18 4、教学仪器借用和损坏赔偿制度.19 5、图书室管理制度 .20 6、电教设备的管理制度制度.21 7、电教设备维修与报废制度.22 - 3 - 8、电教器材使用借还制度.23 9、计算机教室使用制度 .24 10、多媒体教室管理规定.25 11、体育器材保管和使用制度.27 - 4 - 洪祥镇新泉小学
2、财务管理办法第一章总则第一条： 学校财务工作是学校总体工作的一部分，财务工作要以教学为中心，全心全意为教学服务，确保教学工作的顺利进行。为了进一步规范学校教育经费的收支行为，提高资金使用效率，促进教育事业的和谐、健康发展，根据中小学财务制度和农村中小学公用经费管理暂行办法 ， 凉州区进一步加强学校财务管理的补充规定（试行）的通知，洪祥学区财务管理办法等规章制度，结合我校实际，制定本办法。第二条： 为了更进一步规范学校财务开支，加强财务监督力度，经学校研究决定，成立洪祥镇新泉小学理财工作小组：组长： 齐加侨（校长）成员吴天林（教导主任）许福元（总务主任）王义基（教师代表）张志铭（教师代表）学校理
3、财小组的主要任务是：根据学校实际情况初步制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期进行财务分析，如实反映学校的财务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算。- 5 - 第三条： 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育资金；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度；对学校的经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第二章预算管理第四条： 学校预算是根据单位的性质和业务范围，对一定时间(通常是一年 )内的所有
4、收入和支出活动进行全面预算和计划，从而保证有限的资源在各种可能的支出之间进行选择，并获得最佳支出或分配的方法。预算的实质就是合理配置有限资源。第五条： 学校预算要按照甘肃省农村义务教育阶段中小学预算管理暂行办法贯彻执行。第六条： 学校预算每年编制一次，预算年度与会计年度一致,自本年度公历 1 月 1 日起，到 12 月 31 日止。第七条： 学校预算要按国家统一的法律、法规执行。在校长的领导下，组织学校中层和教师代表研究，确定预算建议数。第九条： 学校预算按照“两上两下”程序编制，从每年九月份开始编制下年度预算。一上：学校根据区财政、教育部门关于编制年度预算的统一部署和学校基本情况、事业发展需
5、求编报预算建议数，上报区教育部门。一下：区财政部门下达预算控制数。区财政部门根据上报的预算建议数，将本级承担的学校经费和上级下达的预算指标一同纳入预算统筹- 6 - 安排经费，确定下达各学校预算控制数。二上：学校根据区财政部门下达的预算控制数和细目定额规定及有关标准编制年度预算草案上报区教育部门。二下：区财政部门批复预算。区财政部门将同级人大审议批准的预算草案批复区教育部门，区教育部门按财政部门预算批复，下达学校预算。第三章收入管理第十条：学校取得的财政补助收入、上级补助收入和专项资金等按学校银行账户统一管理。第十一条 ：学校预算外资金实行“收支两条线”管理。学校根据预算外资金收支计划和预算外
6、资金收入上缴财政专户情况，及时向区财政核拨资金，保证其正常运转。第十二条 ：学校所有发生的收入和支出(包括代收代管款)必须由学校总务处纳入总分类帐统一管理，不得由非总务处管理。严禁私设小金库、帐外设帐和公款私存。对选择性收费项目，必须坚持学生或家长自愿的原则，不得强制执行，不准代收代办。第十三条 ：学校按规定收取的代收代管费项目，必须出具由财政部门监制的往来结算票据，并及时入总分类帐管理，不得另设帐薄管理，不得巧立名目统筹事业经费。必须及时足额上缴，不得截留或挪作他用。严禁多收少订、多收少支等不规行为。第十四条 ：学校行政事业性收费实行收费许可证制度。凡经批准的行政事业性收费项目， 学校必须持
7、批准文件到物价部门办理收费许可证，- 7 - 亮证收费。第十五条 ：学校各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理、统一核算。不得虚列收入，也不得隐匿收入。不得将预算内、外资金分别核算、分别管理、分别安排使用。严禁帐外设帐、私设“小金库”和公款私存，库存现金不得超过1000 元。学校严格执行银行帐户管理的相关规定，大额支出必须以支票或转帐方式运行，不能以现金直接支付。不得搞投资、炒股票、炒房地产、投资入股以及转借单位或个人。第四章支出管理第十六条 ：支出是学校为开展教学及其他活动发生的各项资金损耗和损失。学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项
8、支出发挥出最大的经济效益。大力提倡勤俭办学，反对铺张浪费，坚决杜绝产生新的债务。第十七条 ：学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。第十八条 ：实行大项开支申报审批制度。学校要根据年度预算，合理安排使用每学期公用经费。学校要在春季学期开校5 个工作日内，由理财小组成员讨论制定详细、具体的春、秋两学期学校公用经费开支计划。开支计划必须做到量入为出，合理开支，并在教师会议讨论通过， 同时填写凉州区学校学期公用经费开支计划审批表(一- 8 - 式四份 )。学校每年以公用经费的30以上专项用于购置办公设备、专用设备、维修等支出
9、，经学校教师会议通过，报学区理财小组审核后报区教育局计财科审批备案后执行。第十九条 ： 、学校实行重要事项开支议事申报制度。学校根据本校的实际情况，对500 元以下可支配资金的使用由教师会议集体讨论决定；500 元以上 1000 元以下可支配资金的使用由教师会议集体讨论决定，报学区申核备案后方可执行；3000 元以上须经教师会议讨论决定并报请学区审核备案后，报区教育局计财科批准备案后方可执行。第二十条 ：学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府采购预算，统一纳入学校预算，按照政府采购法的规定，由区级有关部门组织政府采购。第二十一条 ：严格学
10、校支出审批程序。学校按计划采购物品及修建(维修 )必须做到公开、 透明。 学校所有经费支出票据由总务主任及经办人签字（附相关清单证明），经校长逐一进行审核签字后，最后副校长审批总务入账。所购办公用品票据必须有经办人、保管人等签字，学校理财小组成员要按照发票所购办公用品明细清单，逐一清点验收入库，并在统一印制的物品购置验收单上签字。学校维修必须组织理财小组成员进行验收，并在统一印制的修建(维修 )项目工程核算验收单上签字。第二十二条 ：学校电教设备需要进行维修(微机升级、 更新耗材 )的，必须在学校理财小组的监督下由政府采购办招标的有资质的供货商进行维修，并出具规范的税票和供货清单。维修项目完成
11、后，- 9 - 学校要及时组织理财小组按供货清单进行验收，并在修建(维修 )项目工程核算验收单上签字。第五章资产管理第二十三条 、 、学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。第二十四条 ：学校财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续， 经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。第二十五条 ：学校固定资产报废
12、和转让，必须报请区国有资产管理局鉴定、批准后核销。国有资产变价收入计入其他收入。第二十六条 ：学校定期或不定期对固定资产进行清查盘点。年度终了前，进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符，并将相关清查盘点记录存档，作为审计、检查和移交的依据。第二十七条 ：学校固定资产必须做到微机化管理。按照固定资产的分类逐项进行电子存档，并打印成册。凡增加(或核减 )的固定资产，要按照购置 (或核减 )的时间及时登记到帐、卡、册。做到不重复、不遗漏，并能随时查阅。- 10 - 第六章会计帐簿及财务档案管理第二十八条 ：会计帐簿是会计核算过程中以会计凭证为依据，运用帐户全面、系统、连续地记录预算资金和其他资金
13、活动和结果的帐簿。学校必须按照新会计制度规定，设立设立总帐、明细帐、日记帐（现金日记帐， 银行存款日记帐） 、固定资产帐， 做到收支发票日清、日结、月平帐。第二十九条 ：学校总帐，事业支出明细帐、往来分类明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐必须以会计年度设立，即以当年的1 月1 日起至 12 月 31 日至。年终结转后，重新设立帐簿，不得连续逐年使用。固定资产明细帐可按购置的先后顺序分年度，月份连续使用，年终不结转。第三十条 ：学校会计记帐凭证必须使用新会计制度规定的借、贷式记帐凭证，不得使用收付式记帐凭证。记帐凭证的编号一般以会计年度内业务发生的先后顺序连续编号。规范装订会计凭证及其相关附件、
14、资料，并认真填写记帐凭证封面和加盖相关印鉴。每月或每季度终了，应将资产负债表和银行对帐单附在本月最后一张凭证后面，作为平帐或对帐的依据。第三十一条： 财会人员必须接受教育、财政、审计等部门组织的理论和业务培训， 不断提升综合素质， 按照财务档案管理的相关规定，将会计帐簿、记帐凭证和其他资料分年度分类归档存放学校档案室，严禁将财务档案存放在办公室或自己家中- 11 - 第七章监督与处罚第三十二条 ：财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。学校必须接受国家有关部门的财务监督检查，并建立严密的内部监督制度。第三十三条 ：学校的财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式，主要对预算的编制执行、各种收入、各种支出、专项资金、资产和负债等方面的监督。第三十四条： 学校总务处将经费收支情况每学期在教师大会至少通报一次，在固定的公示栏内进行公示，接受广大教师监督。第三十五条 ： 学校
