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1、Y8 u 7 幺6 2首都经济贸易大学同等学力人员硕士学位论文论文题目：成立铁道系统财务公司的设想系别：。金量匕堂院一专业-会让堂作者：塑晓壹导师：一武玉苤副教授一本论文完成日期：2 Q Q 曼玺臼首都经济贸易大学硕士学位论文成立铁道系统财务公司的设想内容提要中国铁路企业因其历史原因形成了特有的企业组织形式，铁道系统独特的生产经营方式和系统内部巨大的资金流量，为铁路行业的资金集中管理模式的构建提供了客观的条件。铁道结算中心的产生和有效运作，解决了资金无效占用、降低了资金汇划费用、调剂了内部资金余缺，其在铁路行业的建设和发展中的作用不容低估。然而铁道系统的建设需要大量资金支持，融资手段不够、资产
2、运作效率不高等问题仍然是铁路行业改革和发展的瓶颈，是现有的结算中心的模式所无法解决的，设立中铁财务公司在这一背景下被审慎提出。财务公司对于实现铁路跨越式发展，提供巨额资金支持，顺利完成筹资I 1 标，提高资金收益率水平，特别是通过结构性融资手段降低融资成本，降低铁路运营负担可以发挥重要作用；财务公司对于理顺铁路投融资体制，通过资金纽带联结铁路成员企业，保证铁路企业一个良好的财务状况，促进铁路的长远健康发展将会起到重要作用。目前，从铁道系统的资产规模、收益水平、人员配备等方面，都已经具备了财务公司的准入门槛，具有现实的可行性。本文还从经营方针、组织构架、业务范围等方面对中铁财务公司的运作进行了的
3、充分的构想和论证。关键词：铁道系统结算中心财务公司2首都经济贸易大学硕士学位论文成立铁道系统财务公司的设想R E S U M ET h er a i l w a ye n t e r p r i s e so fC h i n ah a v ef o r m e dt h ep e c u l i a re n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o n a lf o r mb e c a u s eo fi t sh i s t o r i c a lr e a s o n ，e n o r m o u sf l o wo ff u n di n s i d
4、 et h es y s t e ma n dt h eu n i q u et y p eo fo p e r a t i o no fp r o d u c t i o ni nt h er a i l w a ys y s t e m ，o f f e rt h eo b j e c t i v ec o n d i t i o nf o rt h ec o n c e n t r a t e dm a n a g e m e n tm o d eo ft h er a i l w a yf u n d s W i t ht h ep r o d u c t i o na n de f
5、f e c t i v eo p e r a t i o no fr a i l w a yf u n d ss e t t l e m e n tc e n t e r , i n v a l i dt a k e no ff u n d sC a nb es o l v e d ，r e m i t t a n c ea n dt r a n s f e re x p e n s e so ff u n d sc a nb er e d u c e d ，i n s i d ef u n d ss u r p l u sa n dd e f i c i e n c yc a nb ea d
6、 j u s t e d ，i t Sv a l u ei nt h er a i l w a yc o n s t r u c t i o na n dd e v e l o p m e n tc a n tb eu n d e r e s t i m a t e d B u ti tn e e dal a r g en u m b e ro ff i n a n c i a ls u p p o r ti nt h ec o n s t r u c t i o no fr a i l w a ys y s t e m ，f i n a n c i n gm e a n sn o te n
7、o u g h ，a s s e t so p e r a t i o nn o te f f i c i e n c yh i g hs t i l lt h eb o t t l e n e c ko fr e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fr a i l w a yt r a d e ，e x i s t i n gm o d eo fs e t t l e m e n tc e n t e rc a n ts o l v et h ep r o b l e m s ，s e t t i n gu pC h i n e s eR a i l w
8、a yF i n a n c i a lC o m p a n yi sg e td i s c r e t i o no u tu n d e rt h i sb a c k g r o u n d T h ef i n a n c i a lc o m p a n yC a np l a ya ni m p o r t a n tr o l ei no f f e r i n gh u g ef i n a n c i a ls u p p o r tt Or e a l i z et h er a i l w a yg r e a t l e a p f o r w a r dd e v
9、 e l o p m e n t ，f i n i s h i n gg o a lo fr a i s i n gf u n d ss m o o t h l y , r a i s i n gf u n d se a r n i n gr a t i ol e v e l ，e s p e c i a l l yr e d u c i n gf i n a n c i n gC O S tt h r o u g hs t r u c t u r a lf i n a n c i n gm e a n s ，r e d u c i n gt h eb u r d e no fr a i l
10、w a yo p e r a t i o n ；t h ef i n a n c i a lc o m p a n yC a np l a ya ni m p o r t a n tr o l ei nb i n d i n gm e m b e r Se n t e r p r i s e so ft h er a i l w a y , m a k i n gt h er a i l w a yi n v e s t m e n ta n df i n a n c i n gs y s t e mt h r o u g ht h et i eo ft h ef u n d ，g i v i
11、 n gg u a r a n t e eo fag o o df i n a n c i a ls i t u a t i o nf o rr a i l w a ye n t e r p r i s e ，p r o m o t i n gt h et o n g t e r md e v e l o p m e n to f t h er a i l w a y A tp r e s e n t ，f r o ms u c hr e s p e c t sa st h es c a l eo fa s s e t s ，l e v e lo ft h ei n c o m e ，s t
12、a f f i n go ft h er a i l w a ys y s t e m ，t h ea c c u r a t ee l e m e n t a r yt h r e s h o l do ft h ef i n a n c i a lc o m p a n yh a v ea l r e a d yp o s s e s s e d ，t h ef e a s i b i l i t yt or e a l i s t i ch a v eb e e nq u a l i f i e d T h i st e x ta l s og i v es u f f i c i e
13、n tp r o v et ot h eo p e r a t i o no fC h i n e s eR a i l w a yF i n a n c i a lC o m p a n yf r o mo p e r a t i o np o l i c y , o r g a n i z ef r a m e w o r ka n db u s i n e s ss c o p e K e yw o r d ：r a i l w a ys y s t e mf u n d ss e t t l e m e n tc e n t e rf i n a n c i a lc o m p a
14、n y3独创性声朗y8 1 7 皇6 2本人郑重声明：今所呈交的成立铁道系统财务公司的设想论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：孟i 踢日期：堕年t 月二；上日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其他复制手段保存论文。( 保密的论文在解
15、密后应遵守此规定)作者签名：毒盘奉导师签名：塑窒：羔日期：塑舞土月4 日首都经济贸易大学硕士学位论文成立铁道系统财务公司的设想静成立铁道系统财务公司的设想引言产融结合，顾名思义，就是企业资本与金融资本结合。产业资本向金融资本渗透，实业家与金融家融合，这似乎一直是大企业集团的梦想。而结算中心、财务公司等各类内部资金管理机构在十几年的沉浮之后，终于又呈现出崛起的态势，可能成为帮助企业集团在资本市场和货币市场游刃有余的新“金融力量”。在国外，大型企业集团创办结算中心或财务公司，早已司空见惯。比如GE ( 通用电气) 的金融业务，作为美国最大的金融财务公司，其业务涉及消费者服务、设备管理、中间市场融资
16、、特殊融资、特种保险等五大门类。在中国，各类内部资金管理机构，如结算中心、财务公司的出现只是近十几年的事情，是大型国企改革的配套政策之一。由于大集团所属成员企业众多，各企业的生产周期不尽一致，资金的使用存在着时间差，往往有一部分资金暂时闲置起来，不能充分利用。因此就需要一个集团内部的融资机构，利用企业集团成员单位之间的地区、行业、生产环节等差别，将资金合理调配。最初，资金结算中心承担这一角色，后来集团内部融资机构逐渐从集团总部分离，成为独立核算、具有法人资格的企业集团财务公司。别小看这些集团内部由一个小部门发展而来的结算中心或财务公司，其资金实力可能并不啻于一些商业银行。据中国财务公司协会统计，截至目前，大型国企创办财务公司并获得经营牌照的，已经有8 8 家，拥有资产5 0 0 亿美元。有资料显示，到2 0 0 2年时，中国石化财务有限公司、中国电力财务有限公司、中石油财务有限公司、中海油财务有限公司、宝钢集团财务公司和上海汽车集团财务有限公司等6 家财务公司的注册资本就已经分别超过l O 亿元。雄厚的集团实力背景，让这些财
