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1、国有企业 改制与实务操作2003年11月13日Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国企改制的政策与环境 国企改制的模式 国企改制的程序 改制方案的设计 水务公司的改制方案Ev
2、aluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的政策与环境 改制的含义 国有企业改制，是将国有企业的资产量化为股份并改变原有企业内部治 理结构的过程。企业的公司制改造是目前我国国有企
3、业改革的一个重要 手段和方向。其目的就是要建立现代企业制度，将我国的国有企业改造 成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的现代型企业。 十五大：“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学 。” 十六届三中全会：“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅 ”Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 20
4、04-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的政策与环境 改制成功的条件 内部条件 激励机制 信息机制 决策机制 财产控制与受益机制 外部条件 完善的社会保障体系 发达的金融体系 自由平等的劳动力市场和产权交易市场 完善健全的法律制度和权利救济体系 民主自由的经济权利表达权 Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides
5、 for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的政策与环境 改制的主要政策与法律依据 公司法、证券法、企业国有资产监 督管理 暂行条例 国经贸企改2002859号文关于国有大中型企业主辅 分离辅业改制分流安置富人员的实施办法 财企2002313号文企业公司制改建有关国有资本管 理与财务处理的暂行规定 劳部发1994481号文违反和解除劳动合同的经济补 偿办法 地方性与行业性的改制指导意见Evaluation only.
6、Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的政策与环境 改制的法律制度建设 国资委已报批国有企业改制的若干问题的意见 正在制定 关于企业国有资产产权交易的规定 其它法律文件:国有资产授权经营、国有资产产权纠
7、纷 的管理办法，企业法律顾问管理办法、国有资产经营 业绩考核办法等 MBO收购(管理层收购)与产权交易 李毅中:到底经营者持多少股合适？大家都有争议。 目前有北京、上海、天津三家产权交易中心,主要是规 范交权交易,解决产权的流动性问题。Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 As
8、pose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的几种模式国有企业国有独资 股份公司模式之一：国有企业改制 为国有独资股份公司：符 合公司法有关规定的 ，可以由国有企业单独组 建国有独资的股份有限公 司 Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright
9、2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国有企业改制的几种模式模式之二：国 有企业新建、 扩建时，积极 吸收国家以外 的其他方面的 股份投资，将 各方投资形成 的资产折算成 股份，从而组 建股份制公司 ； 国有企业新扩建项目股份公司国有股份非国有股份非国有资本Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NE
10、T 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国有企业改制的几种模式模式之三：需 要新增投资的 企业，通过发 行股票筹集资 金，并将原国 有资产和认股 形成的资产分 别折算为股份 ，建立股份制 公司 股份公司新的投资人新股份公司转让部份股权增资形成 的股份转让获 得的股 份转让剩余的股 份Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Clien
11、t Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国有企业改制的几种模式模式之四：完全依赖国家 贷款投资建立的国有企业 ，负债率比较高，可以通 过将国有企业债务转换成 股份制公司股权的方法（ 即所谓“债转股”），从而 建立股份制公司；或者通 过发行股份募集社会资金 入股，从而改变国家持有 的股份比例过高的投资结 构和资本结构，组建股份 制公司
12、国有企业债权人新的投资者股份公司债务股权Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国有企业改制的几种模式模式之五：企业以经营 性资产出资，将非经营 性资产保留在原企业中 ，同时吸收法
13、人股与自 然人股，设立股份公司 的模式国有企业非经营性资产国有股法人股个人股经营性资产股份公司存续企业Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的程序 改制的程序1.改 制立
14、 项申 请改制企业上级主管部门2.同意 立项 批复改制方案 3.制 订改 制方 案4.改 制方 案申 请5.改制方案 批复财务处理人员安置产权登记资产评估产权界定6. 实 施 方 案组织结构设置高管人员推荐公司章程制定名称预核准职工代表大会7. 成 立Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004
15、-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的程序成立改制工作小组 组建该工作小组的目的主要是为了负责办理改制所需 手续，处理改制过程中出现的各种问题，及时解决改 制中遇到的困难。该工作小组一般由原企业的经营管 理负责人、工会组织负责人、财务管理负责人、职工 代表以及厂办负责人等共同组成。 改制工作小组是一种临时性组织，在股份合作制改制 成功、新的企业内部组织结构建立起来后，其使命即 告结束，应宣布解散。 Evaluation only.Evaluation only. Created with Aspose.Slid
16、es for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.国企改制的程序进行企业清产核资，了解企业的财务状况，预 测出资额 查明并确认企业的实有资产，主要内容是： 流动资产: 货币资金、各项应收款、存货、短期投资、待处 理流动资产以及一年内到期的长期债券等 固定资产: 原值、净值折旧额等以及在用、出租、未使用、不需用、封存和其他固定资产 长期投资: 股票投资、债券投资以及其他长期投资 无形资产: 专利权、商标权、非专利技术、名称权、著作权以及特 许经营权 递延资产、在建工程等
