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1、一 粥 一 飯 以 愛 相 傳GOLDEN RESOURCES DEVELOPMENT INTERNATIONAL LIMITED 金 源 米 業 國 際 有 限 公 司中 期 報 告2005/2006於百慕達註冊成立之有限公司1中期報告金源米業國際有限公司中期業績概要 Golden Resources Development International Limited （金源米業國際有限公司） （ 本公司 ） 董事會欣然公佈本公司及其附屬公司 （ 本集團 ） 截至二零零五年九月三十日止六個 月之未經審核綜合業績如下：簡明綜合收益表 截至九月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核）
2、（未經審核） （經重列） 附註千港元千港元營業額4316,010335,357 銷售成本(211,908)(242,614)毛利104,10292,743 於損益賬按公平值處理的金融資產 證券投資之未變現虧損淨額(5,364)(57,566) 其他收入58,9126,433 銷售及分銷成本(13,180)(15,361) 管理費用(50,038)(46,904) 撥回應收賬項撥備10,417經營溢利 （虧損）4,644,432(10,238) 財務成本(85)(104) 攤佔聯營公司業績(358)(6,081) 出售一間聯營公司之收益14,179 攤分一間聯營公司之負商譽194 出售一間聯營公
3、司部份權益之虧損(19,302)除稅前溢利 （虧損）58,168(35,531) 稅項7(9,255)(7,440)期內溢利 （虧損）48,913(42,971)應佔期內溢利 （虧損） ： 本公司股東48,750(43,272) 少數股東權益16330148,913(42,971)股息816,33616,318每股中期股息1.25仙1.25仙每股盈利 （虧損）9 基本3.7仙(3.3)仙攤薄3.7仙不適用2金源米業國際有限公司二零零五二零零六簡明綜合資產負債表 二零零五年二零零五年 九月三十日 三月三十一日 （未經審核）（經審核） （經重列） 附註千港元千港元非流動資產 物業、廠房機器及設備8
4、4,26987,091 投資物業43,63043,630 聯營公司權益66,35993,376 可出售投資211,165 證券投資12,448 應收投資公司款項42,812 預付租賃20,29420,463425,717299,820流動資產 存貨61,97664,332 應收貿易賬項1055,35052,262 其他應收賬項、按金及預付款項176,684133,375 可出售投資35,342 於損益賬按公平值處理的金融資產18,394 證券投資195,371 現金及現金等額213,160224,411560,906669,751流動負債 應付貿易賬項117,8217,227 其他應付賬項及費
5、用準備25,35854,649 稅項負債39,34924,324 銀行貸款14,67922,22687,207108,426流動資產淨值473,699561,325總資產減流動負債899,416861,145非流動負債 遞延稅項負債2,1002,105 應付少數股東款項11,63111,85813,73113,963資產淨額885,685847,182資本及儲備 股本12130,691130,691 儲備13745,089707,089股東權益875,780837,780 少數股東權益9,9059,402權益總額885,685847,1823中期報告金源米業國際有限公司簡明綜合權益變動表 截至
6、九月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核） （未經審核） （經重列） 附註千港元千港元於四月一日之權益總額 先前呈報為權益883,031907,374 先前個別呈報為少數股東權益9,2308,418892,261915,792前期調整及期初結餘調整 會計政策改變之影響3(45,079)(47,214)經重列847,182868,578 匯兌調整 本公司股東應佔之匯兌調整131,707 少數股東權益應佔之匯兌調整338 攤佔聯營公司匯兌調整13(178)(473) 重估可出售投資之盈餘134,057 於出售一間聯營公司部份權益時 撥回之商譽儲備5,182於收益表中未確認之收益淨額5,
7、9244,709發行新股 股本305 股本溢價518823期內溢利 （虧損） 本公司股東應佔之期內溢利 （虧損）1348,750(43,272) 少數股東權益應佔之期內溢利16330148,913(42,971)已付去年末期股息13(16,336)(16,274) 調整去年末期股息(5) 已包括在應付少數股東款項中之 少數股東權益應佔之虧損 （溢利）2(1,008)於九月三十日之權益總額885,685813,8524金源米業國際有限公司二零零五二零零六簡明綜合現金流量表 截至九月三十日止六個月 二零零五年二零零四年 （未經審核） （未經審核） 千港元千港元經營業務產生之現金淨額26,52228
8、,920投資業務 （所用） 產生之現金淨額(14,838)42,966融資業務所用之現金淨額(24,311)(16,083)現金及現金等額 （減少） 增加淨額(12,627)55,803現金及現金等額於四月一日之結餘224,41197,723 匯兌調整之影響1,376現金及現金等額於九月三十日之結餘213,160153,526現金及現金等額之結餘分析 定期存款、銀行存款及現金201,332153,526 短期流動性投資11,828213,160153,5265中期報告金源米業國際有限公司簡明財務報表附註 截至二零零五年九月三十日止六個月1.編製基準 此未經審核之簡明財務報表乃根據香港會計師公會
9、頒佈之香港會計準則第34號 中期財務報告 而編製，並根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則 （ 上市 規則 ） 附錄16之披露規定作出適當披露。2.主要會計政策 此簡明財務報表乃根據歷史成本法編製，並按投資物業及金融工具所適用之公平 值或重估值作出修訂。除下文所述外，編製此簡明財務報表所採納之會計政策與編製本集團截至二零零 五年三月三十一日止年度之財務報表所採納者一致。於本會計期間，本集團首次應用香港會計師公會新頒佈之若干香港財務報告準則、 香港會計準則及詮釋 （在下文統稱 新香港財務報告準則 ） ，該等準則適用於二 零零五年一月一日或之後開始之會計期間，而本集團由二零零五年四月一日起應 用。
10、採用新香港財務報告準則導致本集團之會計政策在以下幾方面有所改變，對 本集團之財務報表有重大影響之會計政策改變撮列如下：業主自用之土地租賃權益 （香港會計準則第17號 租賃 ） 於以往會計年度，業主自用之租賃土地及樓宇歸入物業、廠房機器及設備，並按其 成本減累積折舊、攤銷及減值虧損入賬。本集團之部份以官契持有之土地及樓宇 乃根據香港會計師公會頒佈香港財務報告準則前所頒佈之會計實務準則 （ 會計 實務準則 ） 第17號 物業、廠房機器及設備 而按估值減去其後之累積折舊及攤 銷列賬。該等土地及樓宇之重估盈餘已撥入土地及樓宇重估儲備中。於本會計期間，本集團已追溯地應用香港會計準則第17號。根據此會計準
11、則，租賃 土地及樓宇之土地及樓宇部份應視乎租賃類別獨立入賬，除非有關租賃付款額未 能可靠地分配為土地或樓宇部份，在此情況下則一概視為融資租賃。若能就租賃 付款額可靠地分配為土地或樓宇部份，於土地之租賃權益應重新分類為經營租賃 下之預付租賃付款額，以成本入賬並按租賃期作直線攤銷。本集團已就此項會計 政策之改變追溯應用 （其對財務狀況之影響見附註3） 。若未能就土地及樓宇部份 作出可靠分配，土地之租賃權益則繼續作物業、廠房機器及設備入賬。6金源米業國際有限公司二零零五二零零六投資物業 （香港會計準則第40號 投資物業 ） 於以往會計年度，投資物業乃按公開市場價值估值列賬。因投資物業估值而產生 之任
12、何重估增值或減值均計入投資物業重估儲備或從該儲備中扣除，惟倘若該儲 備之結存不足以彌補有關之重估減值，則該重估減值超逾投資物業重估儲備結餘 之數額於收益表內扣除。倘先前已自收益表扣除減值而其後出現重估增值，有關 增值則撥入收益表，但以先前扣除之減值為限。於本會計期間，本集團已採納香港會計準則第40號。根據香港會計準則第40號之 公平值模式，所有投資物業乃按公平值入賬，而公平值變動所產生之收益或虧損 直接計入該會計期間之收益表內。本集團之投資物業所產生之淨重估虧絀已於產生虧絀之相關會計期間計入收益 表內。因此，採納香港會計準則第40號對本集團於本期或前期之會計期間之業績 並無影響，故無須作出前期
13、調整。與投資物業有關之遞延稅項 （香港會計準則詮釋第21號 所得稅變現經重估 之未經折舊資產 ） 於以往會計年度，根據舊有的會計實務準則詮釋，重估投資物業所產生的遞延 稅項乃根據有關物業是持有作待售之物業可變現的賬面值作出評估。於本會計期間，本集團已應用香港會計準則詮釋第21號，不再假設投資物業賬 面值可透過出售而變現。因此，投資物業之遞延稅項影響評估按本集團預期於每 一結算日有關物業可變現之途徑評估。於香港會計準則詮釋第21號未附任何具 體過渡性條文下，本集團已就此項會計政策之改變追溯應用 （其對財務狀況之影 響見附註3） 。業務合併 商譽 （香港財務報告準則第3號 業務合併 及香港會計準則
14、第21號 外幣率變 動之影響 ） 於以往會計年度，於二零零一年四月一日前進行收購所產生之商譽乃列作儲備， 而於二零零一年四月一日後進行收購所產生之商譽則作資本化，並按其估計可使 用年期按直線法攤銷。於本會計期間，本集團已應用香港財務報告準則第3號之相關過渡性條文。過往在 儲備內確認之商譽已於二零零五年四月一日轉撥至本集團之保留盈利。有關過往 在資產負債表內作資本化之商譽方面，於二零零五年四月一日起，本集團已終止 對該商譽進行攤銷，並將對商譽最少每年進行減值測試。於二零零五年四月一日 後進行收購所產生之商譽，於初步確認後按成本減累計減值虧損 （如有） 計算。由7中期報告金源米業國際有限公司於此項
15、會計政策之變更，本會計期間並無商譽攤銷。此新會計政策已於本會計期 間期初時應用 （其對財務狀況之影響見附註3） 。於本會計期間，本集團亦已應用香港會計準則第21號。香港會計準則第21號規定 商譽作為海外業務之資產及負債處理，並以結算日之結算匯率換算。於以往會計 年度，於收購海外業務所產生之商譽以收購日之結算匯率列於資產負債表。根據 香港會計準則第21號之有關過渡性條文，於二零零五年四月一日前因收購而產生 之商譽作為本集團之非貨幣性外幣項目處理，因此無需作出前期調整。本集團應佔所收購公司之可確定資產、負債及或然負債之公平價值淨額高於成本 之差額 （前稱 負商譽 ） （香港財務報告準則第3號 業務
16、合併 ） 於過往會計年度，於二零零一年四月一日前因收購所產生之負商譽乃列作儲備， 於二零零一年四月一日後因收購所產生之負商譽則作資產扣減，並視乎構成差額 之因素撥至收入。根據香港財務報告準則第3號，本集團應佔所收購公司之可確定資產、負債及或然 負債之公平價值淨額高於收購成本之差額 （ 收購折讓 ） ，乃於進行收購之期間 即時於收益表中確認。根據香港財務報告準則第3號之相關過渡性條文，本集團已 於二零零五年四月一日不再確認所有之負商譽及轉結所有之負商譽結餘至本集 團之保留盈利 （其對財務狀況之影響見附註3） 。金融工具 （香港會計準則第32號 金融工具：披露及呈列方式 及香港會計準則第 39號 金融工具：確認及計量 ） 於本會計期間，本集團已採納香港會計準則第32號及香港會計準則第39號之有關 過渡性條文對根據香港會計準則第39號所界定之金融資產及金融負債作出分類 及計量。於過往會計年度，本集團持有之債務證券及股
