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1、承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来复旦大学经济类专硕研究生考试参考书目及参考大纲复旦大学经济类专硕研究生考试参考书目及参考大纲专业硕士431 金融学综合1、姜波克： 国际金融新编 ，复旦大学出版社2、胡庆康： 现代货币银行学教程 ，复旦大学出版社3、刘红忠： 投资学 ，高等教育出版社4、朱叶： 公司金融 ，北京大学出版社432 统计学1.概率论与数理统计 ，李贤平， 沈崇圣，陈子毅， 复旦大学出版社2.概率论与数理统计 ，盛骤， 谢式千等，高等教育出版社433 税务专业基础1、杨斌： 税收学原理 ， 高等教育出版社2、杜莉、徐晔： 中国税制 ，复旦大学出版社3、吴旭东、田雷： 税收管理 ，中
2、国人民大学出版社注：计算题可以参考 CPA 税法434 国际商务专业基础1.国际商务管理薛求知2.跨国直接投资张纪康3.国际金融新编姜波克4.国际贸易教程尹翔硕5.国际经营策略强永昌6.国际商务 查尔斯希尔435 保险专业基础1、徐文虎、陈冬梅： 保险学 ，北京大学出版社2、徐文虎： 中国保险市场转型研究 ，上海社会科学院出版社436 资产评估专业基础1、陈信元： 会计学 ，上海财经大学出版社2、朱叶： 公司金融 ，复旦大学出版社3、刘红忠： 投资学 ，高等教育出版社4、朱萍： 资产评估学教程 ，上海财经大学出版社承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来复旦大学有四个学院设有金融专硕学位，分别是经
3、济学院、数学科学学院、管理学院、大数据学院，这四个学院的复试线都是相同。从招生规模来看，经济学院是最大的，竞争也是最大，2017 年统招人数是 104 人，进入复试的人数是 224 人，这淘汰率真是可怕，当然这些人中可能有一部分被调剂到经济学院的其他专硕专业。 大数据学院是2015年10月成立，但是现在大数据这么热， 相信发展会很快的。431 金融学综合一、投资学（一）金融市场与机构1、金融市场类别与金融工具2、证券交易和监管机制3、金融机构（二）投资组合理论1、风险与收益的度量2、风险偏好3、均值方差分析4、资产组合选择与管理5、投资组合业绩评价（三）均衡资本市场理论1、资本资产定价模型2、
4、无套利定价理论及因素模型3、有效市场假说及行为金融理论4、证券收益的实证分析（包括：CAPM，APT，Fama-French 多因子模型）（四）普通股价值分析1、收入资本化法与普通股价值分析2、股息贴现模型3、市盈率模型4、股票投资的配置策略（五）固定收益证券1、债券的价格与收益2、利率的期限结构3、利率风险管理4、信用风险和信用衍生产品（六）远期、期货、期权与其它衍生证券承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来1、远期2、期货3、互换4、期权定价理论和运用二、公司金融学（一）财务报表分析1、会计报表2、财务比率分析（二）资本预算1、现金流与折现2、投资决策方法比较3、自由现金流4、项目净现值5、
5、项目系统性风险6、实物期权（三）资本成本1、普通股成本2、债务成本3、加权平均资本成本（WACC）（四）资本结构1、税、破产和资本结构2、管理者动机、信息不对称和资本结构3、目标资本结构（五）股利政策1、股利政策理论2、股利政策实践（六）营运资本管理1、营运资本政策2、现金和有价证券管理3、应收账款管理4、短期融资的方式、原则和策略（七）收购与兼并1、公司估值2、并购动因及效应承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来3、杠杆收购4、并购理论（八）公司治理1、代理问题2、剥夺问题3、公司治理机制三、货币银行学（一）金融体系概览1、金融体系的构成和功能2、各类金融机构的主要功能（二）货币与货币制度1、
6、货币的本质与职能2、货币制度的演变3、货币的层次与计量（三）商业银行1、商业银行业务及其创新2、商业银行的风险管理3、银行业监管及巴塞尔协议4、商业银行的信用创造与收缩（四）中央银行1、中央银行职能和业务2、中央银行的资产负债表（五）金融创新与金融监管1、金融抑制与深化2、金融创新与金融风险3、金融监管理论和金融监管措施（六）货币政策1、货币政策的目标和工具2、货币政策操作和传导机制3、货币政策效果（七）货币理论1、货币供给理论2、货币需求理论3、通货膨胀与通货紧缩承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来四、国际金融学（一）国际收支与国际收支平衡表1、国际收支及国际收支平衡表2、国际收支失衡及其调
7、节（二）外汇与汇率1、国际金融市场2、汇率与汇率制度（三）汇率理论1、汇率水平决定理论2、汇率制度选择理论（四）国际收支内外部均衡1、内外部均衡的冲突2、内外部均衡冲突的调节原则3、内外部均衡调节的经典理论4、开放经济下的政策搭配理论（五）外汇管理1、外汇直接管制2、汇率制度选择3、外汇储备管理4、外汇市场干预（六）国际资本流动与金融危机1、国际资本流动2、债务危机、银行危机、货币危机以及次贷危机（七）国际金融协调与合作1、国际货币协调的理论2、国际货币协调的主要问题及制度安排3、区域货币协调的理论与实践432 统计学1.概率论与数理统计 ，李贤平， 沈崇圣，陈子毅， 复旦大学出版社2.概率论
8、与数理统计 ，盛骤， 谢式千等，高等教育出版社433 税务专业基础一、税收学原理1、税收的起源、发展、职能与作用国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来西方国家税收的起源与发展。税收与其他财政收入的区别。税收的职能与作用。2、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。3、税收负担与税负转嫁税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的关系。4、税制结构税种设置与税种分类；税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；世界各国的税制结构总体格局分析；发达国家与发展中国家税制结构的比较
9、及分析。5、主要税种的特点与经济效应货物劳务税的特点、类型与经济效应；所得税的特点，个人所得税和企业所得税的经济效应；财产税的特点，财产税的经济效应。6、税收管理体制政府间税权的划分与税收收入分配；税种的划分、税收管理机构的设置。二、中国税制实务该部分内容旨在考查考生对现行税制 （包括国家税收制度的最新变化与改革方向） 的把握程度，对考查内容的时限截止到考试当年的 3 月份。具体包括：1、税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收特别处理；税收分类方法及其类别。2、货物劳务税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定
10、。3、所得税基本理论及制度规定（1）企业所得税基本理论及制度规定企业所得税的概念与特点；我国企业所得税的税收制度规定。（2）个人所得税基本理论及制度规定个人所得税的概念与特点；我国个人所得税的税收制度规定。4、财产行为税制度规定财产行为税的性质、分类及其特点；房产税的概念、特点及制度规定；城镇土地使用税的概念、特点及制度规定；耕地占用税的概念、特点及制度规定；城市维护建设税的概念、特点及制度规定；车辆购置税的概念、特点及制度规定；印花税的概念、特点及制度规定；资源税的概念、特点及制度规定；土地增值税的概念、特点及制度规定；车船税的概念、特点及制度规定；烟叶税的概念、特点及制度规定；契税的概念、
11、特点及制度规定；环境保护税的概念、特点及制度规定。三、中国税收征管制度承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来1、税务管理概税务管理的概念；税务管理的职能；税务管理的目的与原则；税务管理的方法。2、税收法治与纳税服务税收法治思想与税务管理，包括税收立法管理；税收执法管理；税收司法管理。 纳税服务的思想与税务管理， 包括纳税服务机构的设置； 纳税人的基本权利；纳税服务体系的完善。3、税收征收管理（1）税收征收管理基础税源管理；税务登记管理；账证管理；发票管理、纳税申报、税务代理；税收信息化管理等。（2）税款征收管理纳税人分类管理；税收核定制度；纳税担保制度；税收优先原则；税收保全措施；税收强制执行措
12、施；税收代位权与撤销权；税收减免与退税制度；税款入库管理等。4、税务稽查管理税务稽查管理概述；国外税务稽查制度简况；税务稽查机构的设置；税务稽查的方法；税务稽查的程序；税务稽查中的纳税人权利；税务稽查的风险防范。5、税务行政处罚与税收刑法税务行政处罚的种类、税务行政处罚的主体；税务行政处罚的对象； 一事不二罚原则； 税务行政处罚的程序； 涉税犯罪的主要罪名； 逃避欠缴税款罪、骗取出口退税罪等主要罪名的犯罪要件，涉税犯罪的量刑幅度。6、税务行政争议的解决税务行政复议的原则；税务行政复议的管辖与复议的对象；税务行政复议的申请人与被申请人；税务行政复议的程序；税务行政诉讼的管辖；税务行政诉讼的对象；
13、税务行政诉讼的程序；税务违法行为的国家赔偿责任。四、国际税收1、国家税收管辖权国家税收管辖权的原则和类型；税收居民身份的确认规则；非居民各项所得来源地的认定规则和征税权在居住国与非居住国间分配的规则。2、国际重复课税及其免除方法法律性国际重复课税、经济性国际重复课税及其影响；国际重复课税免除的扣除法、 抵免法、 免税法和减税法； 资本输入中性和资本输出中性原则；外国税收的直接抵免、间接抵免和饶让抵免。3、国际避税与反避税避税、 逃税、 节税和税收筹划的联系和区别； 国际避税地的特点； 国际避税的主要方法；一般反避税规则；反资本弱化规则；受控外国公司规则；转让定价规则；OECD 的 BEPS 报
14、告及其进展和影响。4、国际税收协定国际税收协定的作用；国际税收协定与国内税法的关系；国际税收协定范本的比较；国际税收协定的基本内容；滥用税收协定和反税收协定滥用的措施。435 保险专业基础一、风险管理与保险承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来1、风险的定义、特点及其类型2、风险因素、风险事件、损失及其关系3、风险成本4、风险管理的概念与目标5、风险管理的产生与发展过程6、风险管理的方法与流程7、保险的定义、特点8、可保风险9、逆选择与道德风险10、保险职能与作用、保险的发展、保险的社会效益与社会成本二、保险基本原理及保险合同1、最大诚信原则2、可保利益原则3、损失赔偿原则4、近因原则5、运用保
15、险的基本原则解决实务问题6、保险合同的概念与特点7、保险合同的主体与客体、形式与内容8、保险合同的订立与有效性、履行、变更、解除、终止与争议处理9、保险合同涉及的法律关系三、财产与责任保险业务1、广义财产保险的概念、特征及分类2、财产损失保险的种类、特点及承保范围3、责任保险的种类、特点及承保范围4、信用保险的种类、特点及发展前景5、保证保险的种类、特点及发展前景6、农业保险的种类、特点及发展前景四、人寿与健康保险业务1、人身保险的定义、特性及类别2、可保人身风险的特性3、人寿与健康保险的概念、特征及分类4、传统型人寿保险的种类及特征5、创新型人寿保险的种类及特征6、年金保险的概念、种类及特征
16、承载梦想承载梦想， 启航未来启航未来7、健康保险的概念、种类及特征8、意外伤害保险的概念、特点及分类五、再保险1、再保险的定义，再保险与其他保险形式的区别2、再保险的分类，不同再保险种类的功能、内容、特点、优缺点、适用范围3、再保险佣金、再保险费4、再保险安排模式六、保险公司经营1、保险经营的特点与原则2、保险费率厘定与产品定价3、保险展业与承保4、保险赔偿与给付5、保险准备金与偿付能力6、保险经营涉及的财务指标及其测算七、保险市场与监管1、保险市场的构成，原保险市场与再保险市场2、保险市场的供给与需求3、保险市场的组织形式4、保险市场的管理，政府监管与行业管理的内容5、我国保险法律制度的建设与发展八、社会保险1、社会保险的概念、种类、功能2、养老保险概念、原则与制度改革3、医疗保险概念、原则与制度改革4、社会保险与商业保险比较436 资产评估专业基础一、资产评估学（一）资产评估的基本理论1、资产评估的概念、特点2、资产的含义与分类3、资产评估的特定目的4、资产评估的价值类型
