《利达光电：备考财务报表审阅报告（2016—2017年度）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《利达光电：备考财务报表审阅报告（2016—2017年度）（77页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 利达光电股份有限公司利达光电股份有限公司 备考财务报表审阅报告备考财务报表审阅报告 20162017 年度年度 信会师报字信会师报字2018第第 ZG22204 号号 利达光电股份有限公司利达光电股份有限公司 备考财务报表审阅报告备考财务报表审阅报告 （2016 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审阅报告 1-2 二、 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考财务报表附注 1-70 审阅报告 第 1 页 审审 阅阅 报报 告告 信会师报字2018第 ZG22204 号 利达光电股份有限公司全体股东：利达光电股份有限公司全
2、体股东： 我们审阅了后附的利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电”） 备考财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的备考 合并资产负债表，2017 年度、2016 年度的备考合并利润表以及备考 财务报表附注。 按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基 础编制备考财务报表是利达光电管理层的责任， 我们的责任是在执行 审阅工作的基础上对这些财务报表发表审阅意见。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审 阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问
3、 公司有关人员和对财务数据实施分析程序， 提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅， 我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务 报表在所有重大方面未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编 制，未能在所有重大方面公允反映公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2017 年度、2016 年度的备考合 并经营成果。 我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制 基础的说明。 本报告仅供利达光电向中国证券监督管理委员会报送非 公开发行股票之特定目的使用，不适用于任何其他目的。 审阅报告 第 2 页
4、 （此页无正文）（此页无正文） 立信会计师事务所（特殊普通合伙）立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： （项目合伙人）（项目合伙人） 中国中国 上海上海 中国注册会计师：中国注册会计师： 二一八年三月九日二一八年三月九日 报表 第 1 页 利达光电股份有限公司利达光电股份有限公司 备考合并资产负债表备考合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 2017.12.31 2016.12.31 流动资产： 货币资金 六（一） 452,055,986.07 363,203,302.72 结算备付金 拆出资金 以公
5、允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六（二） 135,967,359.69 72,344,071.09 应收账款 六（三） 514,327,537.56 511,596,540.54 预付款项 六（四） 90,632,948.02 39,233,050.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 六（五） 103,628.73 其他应收款 六（六） 52,349,137.67 110,298,128.86 买入返售金融资产 存货 六（七） 195,507,823.58 245,966,744.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产
6、六（八） 10,735,663.90 24,880,418.13 其他流动资产 六（九） 17,814,374.63 16,487,594.02 流动资产合计流动资产合计 1,469,390,831.12 1,384,113,479.12 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 六（十） 28,535,218.61 30,185,218.61 持有至到期投资 长期应收款 六（十一） 22,233,461.33 32,327,326.49 长期股权投资 六（十二） 21,743,494.64 22,514,028.82 投资性房地产 固定资产 六（十三） 386,990,420.19 3
7、42,017,577.66 在建工程 六（十四） 79,863,879.44 55,115,645.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（十五） 66,680,516.61 70,549,891.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十六） 766,666.79 1,166,666.75 递延所得税资产 六（十七） 27,848,533.69 21,083,103.00 其他非流动资产 六（十八） 102,843,908.53 83,135,567.44 非流动资产合计非流动资产合计 737,506,099.83 658,095,026.18 资产总计资产总计
8、 2,206,896,930.95 2,042,208,505.30 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 利达光电股份有限公司利达光电股份有限公司 备考合并资产负债表（续）备考合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 2017.12.31 2016.12.31 流动负债： 短期借款 六（十九） 249,986,043.75 345,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益
9、的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六（二十） 301,194,500.00 280,876,889.00 应付账款 六（二十一） 406,228,740.42 383,067,745.51 预收款项 六（二十二） 39,843,378.24 46,755,431.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（二十三） 34,421,562.12 36,653,931.16 应交税费 六（二十四） 21,471,444.02 17,595,150.84 应付利息 应付股利 其他应付款 六（二十五） 130,742,484.22 132,680,829.32 应付分保账款 保险合
10、同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（二十六） 12,087,357.30 11,578,464.30 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 1,195,975,510.07 1,254,208,441.70 非流动负债： 长期借款 六（二十七） 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六（二十八） 6,699,916.24 18,862,877.72 长期应付职工薪酬 专项应付款 六（二十九） 55,525,874.38 48,818,793.46 预计负债 递延收益 六（三十） 9,134,000.00 3,0
11、00,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 121,359,790.62 70,681,671.18 负债合计负债合计 1,317,335,300.69 1,324,890,112.88 所有者权益： 归属于母公司所有者权益合计 815,668,062.81 641,902,508.37 少数股东权益 73,893,567.45 75,415,884.05 所有者权益合计所有者权益合计 889,561,630.26 717,318,392.42 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2,206,896,930.95 2,042,208,505.30 后
12、附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 利达光电股份有限公司利达光电股份有限公司 备考合并利润表备考合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 2017 年度 2016 年度 一、营业总收入 六 （三十一） 1,663,126,410.44 1,462,590,346.64 其中：营业收入 1,663,126,410.44 1,462,590,346.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六 （三十一） 1,626,984,343.55 1,
13、447,700,658.53 其中：营业成本 1,333,227,341.25 1,202,327,819.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六 （三十二） 12,345,092.66 9,552,843.78 销售费用 六 （三十三） 58,401,439.10 53,768,839.29 管理费用 六 （三十四） 158,023,355.04 136,418,922.88 财务费用 六 （三十五） 36,619,361.70 10,331,584.50 资产减值损失 六(三十六) 28,367,753.80
14、35,300,648.18 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 六 （三十七） 955,055.56 -1,763,918.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -712,534.18 -3,335,494.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六 （三十八） 1,997,602.46 -30,753.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六 （三十九） 7,416,177.28 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,510,902.19 13,095,015.43 加：营业外收入 六（四十） 193,425.47 2,607,0
15、80.60 减：营业外支出 六(四十一) 818,271.30 357,927.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,886,056.36 15,344,168.44 减：所得税费用 六 （四十二） -155,218.28 -1,550,748.55 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,041,274.64 16,894,916.99 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,041,274.64 16,894,916.99 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1少数股东损益 -1,983,828.15 -7,022,856.50 2归属于母公司股东的净利润 48,025,102.79 23,917,773.49 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债
