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1、发票管理培训中国人寿保险股份有限公司河南省分公司会计核算部目 录1关于加强取得发票管理的通知 (国寿人险豫发2012501号)2发票真伪鉴定办法不合规票据登记表3 3关于加强取得发票管理的通知关于安徽省分公司集中采购 及财务业务合规性问题的通报 （国寿人险党发201189号 ）总公司党委对安徽省分公司用虚假发票列支费用 的问题进行了通报，并明确要求全国系统 各分公司要采取有效措施，切实加强对取 得发票的管理，同时要求对给公司造成损 失的人员进行责任追究。关于加强取得发票管理的通知一、进一步重视取得发票管理 工作，确保取得发票的经济业务 真实、合规，取得的发票与业务 活动及支付款项性质匹配。关于
2、加强取得发票管理的通知二、取得的所有发票须 由经办部门在税务机关系统 查询无误后，由经办人员在 发票正面署名后办理报销手 续。所有流转到省公司的发 票，均视同经办人员已验票 。负责单位财务工作的人员 可以协助经办部门、经办人 员对票据进行查询，但严禁 代为办理签字确认事项。关于加强取得发票管理的通知已查验，发票真实.三、费用报销各审核环节在审核票据 时发现不合规票据后，相关票据不再退还 经办人，并要求经办部门和经办人员及时 取得真实、合规的票据。同时，审核人员 将不合规票据的详细信息登记到不合规 票据登记表(见附件2)中，将相关不合规 票据妥善整理粘贴于A4纸上，作为不合 规票据登记表的附件。
3、每月结束后，于 次月10日前将经审核人员签字的不合规 票据登记表交省公司财务管理中心。关于加强取得发票管理的通知四、省公司财务管理中心根据不合规 票据登记表按每张不合规票据对经办人员 处罚款100元。如果发票的真实性为经办人之 外的其他人代为签字确认，同时对代为签字 人员处同等金额罚款。关于加强取得发票管理的通知五、根据谁发现谁受益的原则，不 合规票据经办人员所交罚款的50%用于 奖励发现不合规票据的人员。关于加强取得发票管理的通知六、如因取得发票不真实，给 公司造成损失（如税金、滞纳金、 罚款等）、且不能从发票提供方获 得足额补偿的，由经办人员承担公 司的实际损失。关于加强取得发票管理的通知
4、七、对于经办人员所处罚款由人力资源部 门根据财务部门提供的依据直接从工资中扣 除。关于加强取得发票管理的通知八、为了从源头上控制发票风险，各单 位在对外采购商品或者劳务、签定合同时 ，原则上应在合同中加入“发票条款”，在该 条款中要求对方须提供真实、合规、有效 的发票，并约定如果因为其提供发票存在 问题而给我公司造成损失的，由其承担全 部损失。关于加强取得发票管理的通知九、建立发票“黑名单”制度 。对于在采购商品或劳务中给我 公司提供虚假发票的单位或个人 ，应立即停止办理与其所有采购 事项，以后也不得再向其办理任 何采购事项。关于加强取得发票管理的通知十、每年对取得发票 管理情况进行汇总分析，
5、 对优秀人员和单位进行适 当奖励。关于加强取得发票管理的通知关于加强取得发票管理的通知1日2012年12月起开始执行。十一、本通知从目 录1关于加强取得发票管理的通知 (国寿人险豫发2012501号)2发票真伪鉴定办法不合规票据登记表3 3发票真伪鉴定办法全国统一发票统一代码：由12位阿拉伯数字组成第 1 位第 2 位第 6 位第 7 位第 5 位第 4 位第 3 位第 8 位第 9 位第 10 位第 11 位第 12 位第2、3、4、5位表示行政区域 代码，总局为00006、7两位表示发票的印刷年份 ，如2014年为14第1位表示国、 地税务局。 1国税2地税0总局全国统一发票统一代码：由1
6、2位阿拉伯数字组成第 1 位第 2 位第 6 位第 7 位第 5 位第 4 位第 3 位第 8 位第 9 位第 10 位第 11 位第 12 位第8位表示发票所属的行业代码（国：1工业、2商业、3修理、4收购、5水电6 、其他）；（地：1表示交通运输业、2表示建筑业、3表示金融保险业、4表示 邮电通信业、5表示文化体育业、6表示娱乐业、7表示服务业、8表示转让无形 资产、9表示销售不动产、0表示其他）发票真伪鉴定办法全国统一发票统一代码：由12位阿拉伯数字组成第 1 位第 2 位第 6 位第 7 位第 5 位第 4 位第 3 位第 8 位第 9 位第 10 位第 11 位第 12 位9、10、
7、11位表 示发票种类代码补充码发票真伪鉴定办法（1）看监制章凡有税务机关监制的发票， 均套印有椭圆形的“发票监 制章”, 上环刻制“全国统一发 票监制章”字样，下环刻制 “*税务局监制”字样，中间 刻制国税、地税机关所在的 省、市全称或简称如：“ 省市”或“省县”字样 。监制章采用特殊的有色荧 光防伪油墨，肉眼看是大红 色，在紫外线灯下呈桔黄色 ，荧光反映，套印在发票联 的票头正中央。发票真伪鉴定办法（2）看水印目前发票一般使用防伪水印纸，背光可见，以河南省 地税票据为例，背光有“河南地税”和税局的标志“税” 字。假发票一般没有水印或水印不清晰。发票真伪鉴定办法发票真伪鉴定办法河南国税 发票使
8、用的是特殊纸张， 纸质很好，代开发票等微 机打印发票，一般采用无 碳压感纸印制。假发票一 般很光滑，没有柔韧度。（3）看纸张发票真伪鉴定办法真发票的奖区和密码区可以轻松的刮开，刮掉后 里面的纸张是白色的，假发票一般很难刮开或者 刮不开，而且还是黑乎乎的。难以 刮开发票真伪鉴定办法（4）看奖区。发票真伪鉴定办法（5）看字体（6）看发票号码观察字体有没有混乱。真发票一般要件齐全，而 且印刷清晰，绝无字体模糊之处。真发票发票号码是针式打印机打印出来，数字有很强的颗粒感，边缘不是光滑的，有很多毛刺，假发票的发票代码是油印打印出来的不合规发票的查询方法电话查询网上查询发票真伪鉴定办法本地发票：直接打12
9、366，根据语音提示，选 择人工。异地发票：拨区号+12366，根据语音提示 ，选择人工。增值税发票：问12366人员要增值税 发票查询电话进行查询。1、电话查询发票真伪鉴定办法发票真伪鉴定办法2、网上查询外省的发票，登录国家税务 总局网站的发票查询模块，就可 以连接相应的省份的地税和国税 查询网站。本省的国税发票登陆 河南省国家税务局外部网站的发 票真伪查询模块进行查询，地税 发票登陆河南省地方税务局外部 网站的发票查询模块进行查询。除税务网站外还可以使用友商发票查询 http:/目 录1关于加强取得发票管理的通知 (国寿人险豫发2012501号)2发票真伪鉴定办法不合规票据登记表3 3不合规票据登记表
