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1、 内蒙古华锦化工有限公司 审 计 报 告 瑞华审字【2017】14020045号 目 录 目 录 一、一、 审计报告1 二、二、 已审财务报表 1、 资产负债表3 2、 利润表5 3、 现金流量表6 4、 所有者权益变动表7 5、 财务报表附注9 1 审计报告 审计报告 瑞华审字【2017】14020045 号 内蒙古华锦化工有限公司：内蒙古华锦化工有限公司： 我们审计了后附的内蒙古华锦化工有限公司 （以下简称 “内蒙古化工公司” ）的财务报表，包括 2017 年 8 月 18 日的资产负债表，2017 年 1 月8 月 18 日的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管
2、理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是内蒙古化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
3、露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yon
4、gdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 编制单位：内蒙古华锦化工有限公司金额单位：人民币元项 目注释期末数期初数期末数期初数流动资产：货币资金六、152,774,919.96 4,303,402.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、211,752,031.
5、17 17,621,410.99 流动资产合计64,526,951.13 21,924,813.76 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、352,552.36 在建工程六、444,900,506.37 39,596,666.63 工程物资六、5205,969,874.98 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、659,686,448.29 60,679,638.93 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产六、73,100,789.41 非流动资产合计104,586,954.66 309,399,522.31 资产总计 1
6、69,113,905.79 331,324,336.07 资产负债表 2017年年8月月18日日3(转下页)(承上页)编制单位：内蒙古华锦化工有限公司金额单位：人民币元项 目注释期末数期初数期末数期初数流动负债：短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、817,412,295.81 13,331,105.53 预收款项应付职工薪酬六、9应交税费六、103,075,913.03 应付利息应付股利其他应付款六、1112,948,922.14 572,784,333.18 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,437,13
7、0.98 586,115,438.71 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债六、1218,994,737.94 16,306,700.00 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计18,994,737.94 16,306,700.00 负债合计52,431,868.92 602,422,138.71 股东权益：股东权益：实收资本六、13150,000,000.00 150,000,000.00 其他权益工具资本公积六、14426,398,759.44 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润六、15-459,716,722.57
8、 -421,097,802.64 股东权益合计股东权益合计116,682,036.87 -271,097,802.64 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 169,113,905.79 331,324,336.07 资产负债表（续）资产负债表（续） 2017年年8月月18日日载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释本期数上期
9、数一、营业总收入本期数上期数一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本 二、营业总成本 38,881,184.57 3,351,285.94减：营业成本税金及附加 六、16 2,767,779.49销售费用管理费用 六、17 46,817,939.72 3,351,285.94财务费用 六、18 -5,886.22资产减值损失 六、19 -10,698,648.42加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列） -38,881,184.57 -3,351,285.94加：营业外收入 六、20 262,2
10、64.64其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -38,618,919.93 -3,351,285.94减：所得税费用四、净利润（净亏损以“号填列） -38,618,919.93 -3,351,285.94五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -38,618,919.93 -3,351,285.94利润表 利润表 2017年年1月月8月月18日日载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：载于第9页至第29页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第8页的财务报表由以下
11、人士签署：法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：5编制单位：内蒙古华锦化工有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释本期数上期数本期数上期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 5,363,353.26 74,931.00支付的各项税费 3,423,706.00支付其他与经营活动有关的现金 9,699,146.79经营活动现金流出小计 15,062,500.05 3,498,637.00经营活动产生的现金流量净额 -15,062,500.05
12、 -3,498,637.00二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,711,049.86 42,309,799.75投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 16,711,049.86 42,309,799.75投资活动产生的现金流量净额 -16,711,049.86 -42,309,799.75三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 80,245,067.10 46,500,000.00筹资活动现金流入小计 80,245,067.10 46,500,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 80,245,067.10 46,500,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
