《借鉴德国经验，构筑我国商业银行风险管理体系》由会员分享，可在线阅读，更多相关《借鉴德国经验，构筑我国商业银行风险管理体系（68页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、内 容 提 要德国是金融业高度发达的西方国家。借鉴德国商业银行的先进管理理念与方法，构筑我国商业银行的现代风险管理体系，增强我国商业银行的抗风险能力、自 我发展能力、竞争能力和盈利能力，是我国商业银行加入W T O 以后面临的最为紧迫的课题之一。本文从商业银行制度、组织结构和公司治理结构、内部控制体系和外部监管制度安排等四个方面对德国商业银行风险管理体系的制度和结构进行了分析和研究。文章在分析我国商业银行风险管理体系建设面临的主要问题的基础上，借鉴德国经验，从优化商业银行治理结构、建立和实施完备的内控体系、建立全面风险管理模式、健全和完善银行业监管体制等四个方面的提出了构筑我国商业银行风险管理
2、体系的策略.关键词:风险管理体系德国商业银行制度银行治理结构 监管体制A B S T R A C TG e r m a n y i s a w e s t e rn c o u n t r y w it h w e l l - d e v e l o p e d f i n a n c i a l i n d u s tr i e s . I t i s o n eo f t h e m o s t u r g e n t n e e d s f o r d o m e s t i c c o m m e r c i a l b a n k s t o l e a rn t h e a d v
3、 a n c e dm a n a g e r i a l m e t h o d o l o g y o f G e r m e n c o m m e r c i a l b a n k s , d e v e l o p t h e m o d e m r i s km a n a g e m e n t m e c h a n i s m , s tr e n g t h e n t h e r i s k - r e s i s t a n c e , s e l f - d e v e l o p m e n t a n dp r o fi t - e a rn i n g c a
4、 p a b i l i ty a ft e r t h e i r e n t r y i n t o WT O .T h i s d i s s e r t a t i o n f o c u s e s o n t h e a n a l y s i s a n d r e s e a r c h o f r i s k m a n a g e m e n t s y s t e ma n d s t r u c t u r e o f Ge r me n c o mme r c i a l b a n k s i n t e r ms o f c o mme r c i a l b a
5、 n k so r g a n iz a t i o n a l s t r u c t u re , c o r p o r a t e g o v e rna n c e , i n t e rn a l c o n tr o l m e c h a n i s m a n de x t e r n a l s u p e r v i s i o n s y s t e m a t i c a r r a n g e m e n t .B a s e d o n t h e r e s u l t s , t h i s d i s s e r t a t i o n f u r t h
6、e r c o m e s i n t o t h e m a j o r p r o b l e m s t h a th a v e o c c u r r e d d u r i n g t h e p r o c e s s o f c o n s t i t u t i n g d o m e s t i c c o m m e r c i a l b a n k i n g r i s km a n a g e m e n t s y s t e m . A n d w e h a v e a l s o g a i n e d a l o t o f i n s p ir a t
7、 i o n fr o m G e r m e ne x p e r i e n c e . F i n a l l y , w e r a i s e a s tr a t e g y i n f o u r a s p e c t s c o v e r i n g t h e im p r o v e m e n t o re s t a b l i s h m e n t o f m o d e r n c o m m e r c i a l b a n k s c o r p o r a t e g o v e rn a n c e s t r u c t u r e ,a l l
8、- a r o u n d r i s k m a n a g e m e n t m o d e l a n d s e l f - c o n t a i n e d i n t e rn a l c o n tr o l s y s t e m a n de x t e r n a l s u p e r v i s i o n s y s t e m i n t h e c u r r e n t s i t u a t i o n .K e y w o r d s : R i s k m a n a g e me n t s y s t e m Me c h a n i s m o
9、f G e r m a n c o m m e r c i a l b a n kB a n k g o v e rn a n c e s t r u c t u r e S u p e r v i s i o n s y s t e m南 开 大 学 学 位 论 文 电子 版 授 权 使 用 协 议论 文 伯 f i t , 互 - 0 ，构 偏 嵌 ， 裔 、 铡伽 汝 椒钵 系 系 本 人 在 南开大学工作和学习期间创作完成的作品，并已 通过论文答辩。本人系本作品的唯一作者 ( 第一作者)，即著作权人。现本人同意将本作品收 录于 “ 南开大学博硕士学位论文全文数据库”。本人承诺:已 提交
10、的学位论文电子 版与印刷版论文的内容一致，如因不同而引起学术声誉上的损失由 本人自 负。本人完全了 解 南开大学图书馆关于保存、使用学位论文的管理办法。同意 南开大学图书馆在下述范围内免费使用本人作品的电子版:木作品呈交当年，在校园网上提供论文口 录检索、文摘浏览以 及论文全文部分 浏览服务 ( 论文前1 6 页)。公开级学位论文全文电子版于提交1 年后，在校园网上允 许读者浏览并下载全文。注: 本协议书对于 “ 非公开学位论文”在保密期限过后同样适用。院系所名称; 作者签名:弥 齐 译 子 食 宝 而 饭 啥 哥 乏 工克 学号:日期:o i . 1 3 3 b 加 成年r月t 日引言一、本
11、文的选题意义和研究价值商业银行是以 信用为基础、 以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险企业。 商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用， 导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性等特点，一旦银行经营风险转化成现实损失， 不仅可能导致银行破产， 而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。 尤其是在目前全球经济一体化格局下， 国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击， 均要求商业银行尤其是国有商业银行必须正视经营风险问 题并且尽快提高风险管理能力。建立有效的风险管理体系，对商业银行而言有着极为重要的意义。与国外先进的商业银行相比， 当前中国的商
12、业银行在风险管理的观念、 技术、方法、 体系和外部环境上都存在着很大差距。 国外商业银行风险管理的成功经验，无疑为我们提供了 有益的 借鉴和指引， 尤其是所蕴含的先进风险管理理念和实践中 使用的方法已 经或将在不远的将来为我国商业银行所采用.由 于经济、 社会和文化等方面的 差异以 及历史演进轨迹的 不同， 不同国家和地区商业银行的公司治理结构是有差异的. 从世界范围来看，目 前主要有两种典型的模式: 一种是以英国 和美国为代表的市场导向型公司治理结构; 另一种是以德国和日 本为代表的控制导向型公司治理结构。 从我国商业银行社会定位看， 更倾向于德日 模式。 而且在世界银行界中， 德国商业银行
13、以 完善的 风险管理制度闻名， 在长期的银行风险管理实践中， 德国商业银行逐步建立起对银行风险从识别、衡量、 评价到控制管理的一套完整体系。 对德国商业银行风险管理体系进行研究，进而探讨我国商业银行风险管理问题的解决之道， 为构筑我国商业银行风险管理体系提出参考性建议，具有相当重要的理论和实践价值。目前在我国， 大多数关于银行风险管理的论文和专著都是研究美国商业银行风险管理的， 本文研究的出发点定位于德国商业银行风险管理， 具体研究对象是引言德国 商业银行风险管理体系的 制度和结构。 试图在这一目 前还相对薄弱的 领域进行探索性研究。二、本文的主要结构除了引言之外，本文分四章进行阐述。各章的主
14、要内容如下:第一章是全文的铺垫和前提， 主要阐述商业银行风险的定义、 成因、 特点和类型，并分析商业银行风险管理体系的演进和构成。第二章是文章的重心， 全面系统地研究了德国商业银行的风险管理体系， 其内 容主要有四个方面: 一是德国商业银行制度。 一国商业银行的风险管理制度是历史一长 期演变的结果， 其形成和发展与自 身的历史背景、 经济金融环境紧密相关，离开对德国商业银行制度的分析， 就不可能对德国商业银行风险管理制度有较为深刻的理解和准确的评价。 二是德国商业银行的组织结构和公司治理结构。 组织结构是银行经营风格和战略思想的具体体现， 合理有效的组织结构是现代银行成功经营的基础。 合理完善
15、的治理结构能够保障银行内部权力和责任分配的顺利运作。 德国商业银行的组织结构与治理结构共同构成了 德国商业银行风险管理的中观制度基础， 两者缺一不可。 三是德国商业银行风险管理的微观制度安排。 德国银行领域中有关风险管理的一系列约束规则和组织安排， 在有限理性和信息不对称的条件下， 设定了 风险管理活动中 人员的行为规则和选择空间， 通过对人员金融 行为的 有效约束和激励， 减少了 不 确定 性， 从而防 范 和 控制了 各 种银行 风险，促进了金融资源在银行内部的 有效配置。 四是德国商业银行风险的外部监管。 银行业对风险的管理与控制不仅有内部的自我约束， 还有来自 外部的市场约束和监管当局
16、的监督与管理。第三章从实证角度， 集中分析了我国商业银行风险管理面临的主要问题， 试图将对德国商业银行成熟的风险管理体系研究与我国商业银行改革中的现实问题结合起来，寻求启示。第四章在深入剖析我国商业银行风险管理现状的基础上， 借鉴德国 经验， 提出了构筑我国商业银行风险管理体系的策略和建议。 本文首先把我国商业银行内部治理结构的 重塑放在构筑商业银行风险管理体系的重要地位上， 并提出了 相应引言的原则。 之后本文提出强化我国商业银行的内部控制体系， 以应对风险的形成和传播。 进一步， 本文提出了 建立全面风险管理体系的设想， 并对全面风险管理体系的 特征和构成进行了比 较系统和具体的介绍。 最后， 作为商业银行内部风险管理的 重要补充， 本文指出强化相应的 外部金融监管是极为必要的， 并对此进行分析。 先是从实证角度， 集中分析了我国商业银行风险管理面临的主要问 题，旨 在将对德国商业银行成熟的风险管理体系的研究与我国 商业银行改革中的现实问题结合起来， 寻求启示。 然后， 在深入剖析我国商业银行风险管理现状的基础上，借鉴德国经验，提出了构筑我国商业银
