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1、中国反对征收碳关税 警告可能引发贸易报复美商务部初步裁定中国倾销编织电热毯 贸易大棒 反补贴关税制裁 “锯断树枝，难道就摔不着你么？” 贸易保护主义：损人不利己的生意 国际贸易政策政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸易保护的目的是什么？有哪些贸易保护的手段？保护的结果是什么？第五章 国际贸易政策关税壁垒第一节 关税概述第二节 关税效应分析局部均衡第三节 有效保护与最优关税5.1 关税概述一、关税及其作用 一国政府从自身经济利益出发，依据本国海关 法和海关税则，对通过其关境的进出口商品向进出 口商征收的税赋。征收关税的目的有三：其一，保护本国的产品和市场（保护
2、关税）；其二，增加政府的财政收入（财政关税）； 其三，可以通过关税调整贸易差额。二、 关税的种类 进口关税（import tariff）是指进口国海关在外国商品进口时，根据海关税则对本国进口商品所征收的关税； 出口关税（export tariff）是指出口国海关在本国商品出口时，对本国出口商品所征收的关税； 过境关税（transit tariff）是一国对途经本国关境，运往他国的外国商品所征收的关税。1.按照征税对象的不同，关税可分为三类： 财政关税（revenue tariff）是指增加国家的财政收入为目的而征收的关税； 保护关税（protective tariff）是指以保护本国同类产品的
3、竞争力为主要目的而对进口商品征收的关税。 调节关税（regulation tariff）是指以调整国际收支或产业结构为主要目的而征收的关税。 2.按照征收目的的不同，关税可分为两类：发展中国家百分比工业化国家百分比 巴哈马59澳大利亚3 马达加斯加53新西兰2 黎巴嫩46秘鲁2 塞拉利昂46加拿大2 埃塞俄比亚42美国1 赞比亚41瑞典1 马尔代夫35丹麦1 卢旺达31芬兰1伯利兹城28瑞士1关税收入作为政府收入的百分比从价税（ad valerem duty）是按照商品的价格为标准计征的关税； 从量税（specific duty）是按照商品的实物计量单位如重量、数量、容量等为标准计征的关税；
4、混合税（compound duty）是指同时采用从价、从量两种方法计征的关税。混合税额=从量税额+从价税额 选择税对一种商品同时制定从价、从量两种税率，选择其中税额较高的一种征收；3.按照征税的标准不同，关税可分为四类：从价税（）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝3680香水及花露水22.5150剃须刀30100真空吸尘器22.5130山地自行车17.8130高速摄像机1440从量税整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/吨未曝光的窄长彩色胶卷16元/平方米232元/平方米混合税广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于 2000美元：执行单一从价税 ，税率为
5、36；(2)每台完税 价格高于2000美元：每台征 收从量税，税额5480元，加 上3的从价税。(1)每台完税价格低于或等于 2000美元：执行单一从价税 ，税率为130；(2)每台完 税价格高于2000美元：每台 征收从量税，税额20600元 ，加上6的从价税。表1 中国部分产品进口关税税种和税率5.2 关税效应分析局部均衡一、关税局部均衡分析工具 消费者剩余是指消费者购买一定数量的产 品愿意支付的价格与实际支付的价格之间 的差额； 生产者剩余是指企业销售一定数量的商品 愿意接受的价格与实际得到的价格之间的 差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFG图1 消费者剩余与生产者剩余o3进口
6、需求曲线与出口供给曲线假设条件：世界上只有A、B两个国家两国都生产小麦，且运输成本为零两国小麦的需求曲线与供给曲线都是市场价格的函数用同种货币表示的小麦价格在A国高于B国第第5 5章章关税关税进口需求曲线的确定价格 P Pa P2P1S 数量 Q D S1 S2D2D1D 进口数量 Q D2 -S 2D1 -S 1图2 推导A国进口需求曲线第第5 5章章关税关税出口供给曲线的确定价格 P P2P1PbS 数量 Q D S1S2D2D1S 出口数量 Q S2 -D 2S1 -D 1图3 推导B国出口供给曲线第第5 5章章关税关税国际商品市场价格与贸易量的确定国际市场价格 P PwQwS 国际市场
7、贸易量Q图4 世界市场均衡D 第第5 5章章关税关税aQ1二、小国的关税效应局部均衡分析图5 小国关税的局部均衡效应PWPtPBPEQ2QObcdSXDX假设：B国是小国，X行业规模小 自由贸易时，PW(b+d) 社会福利增加；e=(b+d) 社会福利保持不变；e(b+d) 社会福利减少。总结：关税对大国消费量、产量、贸易量、 贸易条件和财政收入的影响 关税消费效应：由关税带来的国内消费的减 少，即： 关税生产效应：由关税导致的国内生产的增 加，即： 关税贸易效应：由关税导致的进口的减少， 即： 关税贸易条件效应：大国贸易条件改善 关税收入效应：由关税所导致的政府财政收 入的增加，即：c+e。
8、OQ2-OQ4; Q4Q2OQ3-OQ1; Q1Q3Q1Q3+Q4Q2; 总结：关税对大国消费者剩余和生产 者剩余的影响 关税导致大国消费者剩余减少：a+b+c+d; 关税导致大国生产者剩余增加：a; 关税导致大国福利净损失：e-（b+d）产品关税或等价手段%美国价格的上涨%世界价格的下降%球形轴承11.010.20.8医药产品9.06.52.5鞋20.016.13.9玻璃器具11.07.33.7珠宝9.05.43.6皮箱16.511.05.5木材6.54.12.4橙汁30.021.78.3树脂12.05.46.6美国关税的增加对进口品世界价格的影响美国某年对某些产品征收进口关税的经济效果 产
9、品税率 ()消费者 成本 (亿美元)税收 (亿美元)生产者 所得 (亿美元)净损失 (百万美元 )每一工作岗位 的消费者成本 （万美元）瓷砖19.01.390.920.45240.1 人造珠宝饰物9.01.030.510.4659.7 冷冻浓缩橘汁30.02.811.451.01355.7 玻璃制品11.02.660.951.62918 行李16.52.111.690.162693.4 橡胶鞋20.02.081.410.551212.2 女士鞋10.03.762.950.701110.2 女式提包13.51.481.190.161319.15.3 关税有效保护与最优关税【问题：一国对某产品进口
10、征收50%关税，是否代表对生产者提供了50%的保护 程度？】（一）关税有效保护率1. 名义关税等于从价税率，只考虑关税对最终产品价格的影响不能准确反映对某产品的实际保护程度。【例】：某国对进口鞋类征收20%进口税，对服装征收20%进口税。两个行业各有50%中间投入品是进口的，其中对皮革征收20%进口税，对纺织品不征税。请问该国对两个产业的实际保护程度是否相同？1.名义保护率（rate of nominal protection）是指征收关税后进口货物价格提高的比率。通常等于名义关税（nominal tariff）。 2.有效保护率（effective rate of protection） 有
11、效保护是指某一行业生产或加工中增值 部分受保护的情况。 增值是产品价格扣除生产资料投入后的部 分。 有效保护率是指关税使保护对象的单位产 出增加值在征税后提高的百分比。 3.有效保护率(ERP)的测度其中：V为征税前单位产品的增加值（进口最终产 品的价值进口中间投入品的价值）;V为征税后单位产品的增加值。由此可见，有效保护率测度了关税使国内增加值增长的百分比。假设在自由贸易条件下，国内每套服装的价格为 100美元，进口原料成本为80美元，国内增加值为20 美元。现在对进口服装征收10%的名义关税，征税后消 费者面对的价格是 美元，因此关税给国内服装 业带来的名义保护率就是 。那么，该关税额度
12、对该国国内服装行业有效保护率为多少？ 有效保护率的测算：一个例子最终产品 价格 /美元进口要素 成本 /美元国内增加 值 /美元最终产品 名义关税率进口要素 名义关税率有效 保护率(g)征税前征税后表2 有效保护率和名义关税率 最终产品 价格 /美元进口要素 成本 /美元国内增加 值 /美元最终产品 名义关税率进口要素 名义关税率有效 保护率(g)征税前1008020征税后110803010%0110 10%50%例题：在自由贸易条件下，1千克棉纱的到岸价格折合人民币20元，其投入原棉 价格是15元，如果我国进口原棉在国内加工棉纱，原料投入系数和国外相同 ，依据对原棉和棉纱征收关税而引起的有效
13、保护率如下： （1）设对棉纱进口征税10%，原棉免税，求棉纱的有效保护率。 （2）对棉纱进口征税10%，原棉进口也征税10%，求棉纱的有效保护率。 （3）对棉纱进口征税8%，原棉进口也征税10%，求棉纱的有效保护率。 最终产品 价格/元进口要素 成本/元国内增 加值/元最终产品 名义关税 率进口要素 名义关税 率有效 保护率（ g） 征税前 第一种征 税情况 第二种征 税情况 第三种征 税情况201552215710%040%2216.55.510%10%10%21.616.55.18%10%2%结论在其它条件不变时，最终产品的名义保 护率越高，关税有效保护率越高；反之 亦然。 在其它条件不变
14、时，进口投入品的名义 保护率越高，关税有效保护率越低；反 之亦然。 当对进口投入品征收的税率过高时，则 会出现负数的关税有效保护率。关税的有效保护率与名义税率 并不一致，这意味着要保护某 一特定行业，不一定要依靠提 高该行业的名义关税率来实现 ，降低其使用的中间产品或原 材料的进口关税率，也同样可 使其获得更高的保护。在1993年乌拉圭回合结束以前，工业国 在进口原材料上的平均税率约为2.1，在 半成品上为5.3，在制成品上为9.1。由于贯彻乌拉圭回合的结果，虽然进口 品的平均税率在加工的各个阶段都是下降的 ，但仍存在着瀑布式税率结构，即随着国内 加工的不同阶段关税率上升。因此，国内加 工程度
15、越深，有效保护率超出名义关税率的 比率就越大。 瀑布式税率结构某年美国、欧盟进口工业产品的 瀑布式关税结构（） 产品美国欧盟 原材料半成品最终产品原材料半成品最终产品 木材、纸浆、 纸张、布料0.00.70.70.01.00.5纺织品、布料2.89.19.12.66.69.7皮革、橡胶、 旅游用品0.02.311.70.12.47.0金属0.81.12.90.01.22.8 化学品、摄影 器材0.04.12.30.05.23.4矿产品0.61.35.30.02.43.7鱼和鱼产品0.71.74.011.213.314.1行业名义税率(%)有效税率(%) 服装27.850.6 纺织品14.428
16、.3 玻璃及玻璃制品10.716.9 非金属矿产品9.115.9 鞋类用品8.813.4 家具及附属物品8.113.1 杂项制成品7.812.7 金属制品7.512.3 电力机械6.611.1 食品、饮料及烟草6.39.4 22类行业平均5.28.1美国名义税率和有效税率最高的10个行业行业名义税率(%)有效税率(%) 食品、饮料及烟草25.451.1农林产品、渔产品18.433.6 鞋类用品16.427.7 非金属矿产品服装13.827.1 非电力机械9.115.1 家具及附属物品7.813.8玻璃及玻璃制品7.512.0电力机械7.411.5 金属制品6.911.0 化学制品6.29.8 22类行业平均8.413.2日本名义税率和有效税率最高的10个行业（二）最优关税 1.最优关税（optimum tariff）的含义是指使
