商业银行经营管理负债管理

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1、第三章 商业银行的负债管理 商业银行负债业务概述 存款的种类和构成 存款的定价方法 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理第一节 商业银行负债业务概述 u负债业务的含义是指与银行融通资金有关的各种活动，决 定着银行资金来源的构成及规模。 v基本特点：必须是现实存在必须能够用货币计量只有在偿付后才能消失 v负债业务包括存款业 v务和借款业务两大类广义负债：除了核心资本以外的一切资金来源，包括长期债 务资本等附属资本。狭义负债：非资本性债务，包括存款负债、短期借款负债和长期借款负债等。u 商业银行负债业务的作用吸收资金的重要来源保持流动性的手段负债业务的好坏直接体现商业银行的竞争力负债业务构成

2、社会流通中的货币量u商业银行负债业务的构成负债业务是商业银行最基础、最主要的业务，是商业银行的资金来源。活期存款定期存款储蓄存款外汇存款存款业务的创新向中央银行借款回购协议转贴现同业拆借欧洲货币市场借款金融债券 第二节 存款的种类和构成u存款的种类交易帐户非交易帐户 （储蓄帐户）活期存款可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度储蓄 存款定期 存款按存款的稳定性活期存款：利率低定期存款：银行稳定的资金来源定活两便存款：不确定期限，可随时提取和续存按存款人的经济性质企业存款储蓄存款：城乡居民财政存款：国家及地方财政收入机关团体存款农村存款：农村的乡镇企业、农民集体和个人其他存款：信托存款活期存款

3、 是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在 银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存 取现金的服务。 人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为 不低于人民币20元的等值外汇。 整存整取定期存款 是在存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支 取本金和利息的服务。 人民币整存整取定期存款50元起存，多存不限，其存 期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。 外币定期存款起存金额一般不低于人民币50元的等值 外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年和二年 。 零存整取存款 是指客户按月定额存入，到期一次支取本息的服务。 起点金额与存期 零存整取存款人民币5元起存，零存整取存款存期

4、分为 一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一 次。 整存零取 指在存款时约定存期及支取方式，一次存入本金，分次 支取本金和利息的服务。 起点金额与存期 整存零取存款1000元起存。整存零取存款存期分为一年、 三年、五年。 存本取息 指存款本金一次存入，约定存期及取息期，存款到期一 次性支取本金，分期支取利息的业务。 起点金额与存期 存本取息定期存款5000元起存。存本取息定期存款存期 分为一年、三年、五年。存本取息定期存款取息日由客 户开户时约定，可以一个月或几个月取息一次 定活两便储蓄存款 是存款时不确定存期，一次存入本金随时可以支取的业 务。定活两便存款50元起存 存款利率，存期

5、不满三个月的，按天数计付活期利息 ；存期三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期 按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息； 教育储蓄 是指为接受非义务教育积蓄资金，实行优惠利率，分 次存入，到期一次支取本息的服务。 开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期与起点金额教育储蓄存期分为一年、三年、六年。教育储蓄 50元起存，每户本金最高限额为2万元。 “定活通” 是指自动每月将活期账户的闲置资金转为定期存款， 当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期 存款将自动转为活期存款的服务。 个人通知存款 是存入款项时不约定存期，但约定支取存款的通 知期限，支取时按约定期限提前通

6、知银行，约定 支取存款的日期和金额，凭存款凭证支取本金和 利息的服务。 起存金额与通知期限 人民币通知存款的最低存款金额为5万元（含）， 本金一次存入，可一次或分次支取。 通知存款按提前通知的期限，分为一天通知和七 天通知两个品种。 个人按支通知存款利率 取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息， 利随本清。通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息： 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息； 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息； 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按 活期存款利率计息； 支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活 期存款利率计息； 支取金额不足

7、最低支取金额的，按活期存款利率计息。已办理通知手续而不支取或在通知期内取消通知的， 通知期限内不计息。部分支取后留存部分高于最低起存 金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计 算存期；留存部分低于起存金额的，予以清户，按清户 日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转 为其他存款。 存款负债：活期存款（美国法律规定，这部分存款是不支付利息的。银行通过提供免费的服务来吸引存 款者）。定期存款储蓄存款存款：存款人在保留所有权的条件下， 把使用权暂时转让给银行的货币。存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的 负债。（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存 款时不约定存期，随时存取，

8、银行按结息日相应 的活期存款利率计付利息的一种存款。u活期存款：存款人有权签发支票的存款。u活期存款是商业银行最重要的资金来源之一， u国外个人都可以开设。 u目前，在广州、武汉、北京等城市已经有一定量的 个人支票在使用。 活期存款特点与功能活期存 款特点u流动性强u不付息u存取款和转帐频繁u银行的服务成本较高 u各国绝大多数商业银行不对 活期存款支付利息活期存款 三大功能u提现。 u转帐。多用于转帐而非提现。 u支付。可开支票，进行支付，作为货币 使用。 储蓄存款u储蓄：个人或家庭将 货币存入银行等金融机 构，以保障安全和谋求 利息收益的行为。u储蓄卡业务越来越多。你手里有哪些银行卡？项目

9、年利率 % 一、城乡居民及单位存款 （一）活期0.50 （二）定期 整存整取 三个月 3.10 半年 3.30 一年 3.50 二年 4.40 三年 5.00 五年 5.50 零存整取、整存零取、存本取息 一年 3.10 三年 3.30 五年 3.50 定活两便按一年以内 定期整存整 取同档次利 率打6折二、协定存款1.31 三、通知存款. 一天 0.95 七天 1.49 定期存款定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存 期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计 付利息的一种存款。 特点：盈利性强，流动性差；n储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款， n支取相对稳定，

10、 n构成商业银行可靠的资金来源银行稳定的资金来源； 利率高于活期存款利率；营业成本低于活期存款 存款工具的创新uu可转让支付命令账户可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal AccountNegotiable Order of Withdrawal Account，NOWSNOWS）对 个人 和 非盈利机构 开立的、计算利息的支 票账户，也称为付息的活期存款。 以支付命令书代替支票，转账次数没有限制以支付命令书代替支票，转账次数没有限制 可依据存款平均余额获取利息收入可依据存款平均余额获取利息收入 账户开立人限定为个人和非盈利机构账户开立人限定为个人和非

11、盈利机构集中了支票账户和储蓄存款的优点u大额可转让定期存单 （Negotiable Certificate of Deposit，CDs） 银行向存款人发行的固定面额、固定期限、可以转让的大额定期存款。 期限为312个月，以3个月居多，最短的14天 面额较大且固定 种类多样化、利率较高 不记名，可转让 储户：可获得高额利息银行：提高了存款的稳定程序（存款到期前不会被支取 ） u 自动自动转账服务账户转账服务账户 （Automatic Transfer Service AccountAutomatic Transfer Service Account，ATSATS） 开立两个账户：开立两个账户：

12、储蓄存款账户储蓄存款账户和和活期存款账户活期存款账户 活期存款账户上的余额在一美元或以上活期存款账户上的余额在一美元或以上 客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。可保证客户在未使用支票支付款项之前从储蓄存款账户获得相应的利息uu货币市场货币市场存款账户（存款账户（Money Market Deposit AccountMoney Market Deposit Accoun

13、t，MMDAMMDA） 是一种计息并且是一种计息并且允许转账允许转账的存款账户的存款账户 不不限定开户对象限定开户对象最低限额：2500美元，无利率上限，每天复利存款无最短期限，但应提前7天通知储户使用该账户收付，每月不超过6次，使用支票付款不得超过3次集中了活期存款和储蓄存款的优点u存款的构成存款稳定性存款稳定性银行通常注重稳定性强的存款，即核心存款。银行通常注重稳定性强的存款，即核心存款。核心存款核心存款core deposits：对市场利率变动和外部经济因素对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款，变化反应不敏感的存款，是银行可靠的资金来源。扩大核心存款的比重会降低银行经营的市场

14、风险 扩大核心存款的比重会降低银行经营的市场风险交易存款账户交易存款账户定期存款账户定期存款账户 存款存款利率利率 与与期限成正比，与银行经营实力成反比期限成正比，与银行经营实力成反比 取决于取决于银行的经营目标：扩张性经营策略银行的经营目标：扩张性经营策略 高利率高利率 银行银行需要权衡存款需要量与存款利率之间的关系需要权衡存款需要量与存款利率之间的关系年利率annual interest ：2 分月利率monthly interest ：2 厘日利率daily interest （拆息）：20 毫 关于存款利息的计算 计息时间 活期存款：以存入日和支取日为起、终点，按照算头不算尾的原则进行

15、。从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季结息， 每季度末月的20日为结息日，次日利息入账定期储蓄存款：对年对月对日的方式进行 计息金额 存款的计息起点为元，元以下不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。 活期存款在每季结息日将利息计入本金进行复利计息 其他存款一律单利计息 计息方式 定期存款=本金期限利率积数=余额存款天数应付利息=累计日积数日利率 假设20年4月18日销户时，活期储蓄存 款利率为3，利息税率为5%，应付利息 是多少呢？利息：156200 330=15.62元利息税：15.62 5%=0.78元应付利息：15.62-0.78=14.84元u 非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的 借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的 利益。短期借款 （同业拆借、向中央银行借款、证券回购协 议、转贴现） 长期借款 （金融债券）u银行同业拆借市场同业拆借市场： 金融机构之间进行短期 临时性资金融通活动的 总称。在国际金融领域，外汇贷款利 率的优惠常以LIBOR为准。L