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2、目：433 税务专业基础33 税务专业基础 参考税务硕士教指委指定大纲黄烨税收学专业2014 年分数线2015 年分数线（最高分、最低分）考试科目2014 年录 取 人数2015 年录 取 人数报录比税务硕士363353101 思想政治 理论 201 英语一 396 经济类联 考综合能力433 税务专业基础55391:3资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博马海涛中国税制吴旭东税收管理全国税务专业硕士研究生入学考试税收学 （税务专业基础）考试大纲一、考试性质全国税务专业硕士研究生入学考试税收学 （税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。二、考
3、试目标二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、 具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。 三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆： 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。2、分析判断： 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用： 运用所学的税收理论和制度规定来综合
4、分析具体实践问题。资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博三、考试形式和试卷结构三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为 150 分，考试时间为 180 分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。四、考试内容（一）税收学原理四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与
5、归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。6、税制结构分析与比较资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务（二）中
6、国税制实务1、税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。2、流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。3、所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。4财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定
7、。（三）中国税收征管制度（三）中国税收征管制度1、税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等2、税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。3、 纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。税务硕士复试参考书目税务硕士复试参考书目税法汤贡亮税收学黄烨中国税制高萍财政学陈共2003 年重点词组与词汇2003 年重点词组与词汇阅读理解部分:阅读理解部分:1. spymastern.间谍组织的首脑2. lay the rootfor打下基础3. be fascinated with着迷4. believe
8、in相信1. spymastern.间谍组织的首脑2. lay the rootfor打下基础3. be fascinated with着迷4. believe in相信资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博5. espionagen.间谍, 侦探6. reshapevt.改造, 再成形,7. vocationn.召唤, 职业8. electronicadj.电子的9. decaden.十年, 十10. point-and-click点击11. intelligencen.智力, 聪明, 智能12. increasinglyadv.日益, 愈加5. espionagen.间谍, 侦探6.
9、 reshapevt.改造, 再成形,7. vocationn.召唤, 职业8. electronicadj.电子的9. decaden.十年, 十10. point-and-click点击11. intelligencen.智力, 聪明, 智能12. increasinglyadv.日益, 愈加13. influentialadj.有影响的, 有势力的14. compilevt.编译, 编辑, 汇编15. by a large margin大幅度16. advantagen.优势, 有利条件, 利益17. masteryn.掌握18. privateadj.私人的, 私有的,19. corp
10、orationn.律社团, 法人,20. predictionn.预言, 预报21. mutuallyadv.互相地, 互助22. distributionn.分配,23. vacum up清空24. predictv.预知, 预言, 预报25. sign-up登记26. staffn.棒, 全体职员, vt.供给人员,13. influentialadj.有影响的, 有势力的14. compilevt.编译, 编辑, 汇编15. by a large margin大幅度16. advantagen.优势, 有利条件, 利益17. masteryn.掌握18. privateadj.私人的,
11、私有的,19. corporationn.律社团, 法人,20. predictionn.预言, 预报21. mutuallyadv.互相地, 互助22. distributionn.分配,23. vacum up清空24. predictv.预知, 预言, 预报25. sign-up登记26. staffn.棒, 全体职员, vt.供给人员,资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博27. back-and-forthing来来回回28. Dramaticadj.戏剧性的, 生动的29. declarationn.宣布, 宣言,30. take pride in骄傲31. independ
12、entn.中立派, adj.独立自主的,32. paraphrasen.短语,措词33. triumphn.胜利, 成功 v.获得胜利34. misguidevt.误导27. back-and-forthing来来回回28. Dramaticadj.戏剧性的, 生动的29. declarationn.宣布, 宣言,30. take pride in骄傲31. independentn.中立派, adj.独立自主的,32. paraphrasen.短语,措词33. triumphn.胜利, 成功 v.获得胜利34. misguidevt.误导35. seek tov.寻找, 探索,36. bio
13、medicaladj.生物(学和)医学的37. rull out排除38. advocaten.提倡者, vt.提倡,39. advance inn.前进, v., 预付 adj.前面的40. allegationn.主张，断言, 辩解41. cruelty ton.残忍, 残酷42. perplexedadj.困惑的, 不知所措的43. deliberatelyadv.故意地44. staffing安置职工45. fairadj.美丽的, (头发)金黄的,公平的, (天气)晴朗的46. distributingv.分配,分发,分布47. encouragevt.鼓励, 怂恿48. immun
14、izationn.使免除, 使免疫35. seek tov.寻找, 探索,36. biomedicaladj.生物(学和)医学的37. rull out排除38. advocaten.提倡者, vt.提倡,39. advance inn.前进, v., 预付 adj.前面的40. allegationn.主张，断言, 辩解41. cruelty ton.残忍, 残酷42. perplexedadj.困惑的, 不知所措的43. deliberatelyadv.故意地44. staffing安置职工45. fairadj.美丽的, (头发)金黄的,公平的, (天气)晴朗的46. distribut
15、ingv.分配,分发,分布47. encouragevt.鼓励, 怂恿48. immunizationn.使免除, 使免疫资料来源：育明考研考博资料来源：育明考研考博49. vaccineadj.疫苗的, n.疫苗50. epidemicadj.流行的, n.时疫,51. compassionateadj.富于同情心的52. molecularadj.化分子的, 由分子组成的53. make clear弄清楚54. connection between联系55. hipn, 忧郁 adj.熟悉内情的56. at bestadj.最好的 adv.最好地49. vaccineadj.疫苗的, n.
16、疫苗50. epidemicadj.流行的, n.时疫,51. compassionateadj.富于同情心的52. molecularadj.化分子的, 由分子组成的53. make clear弄清楚54. connection between联系55. hipn, 忧郁 adj.熟悉内情的56. at bestadj.最好的 adv.最好地57. at worstadj.最坏的, 最差的58. editorn.编辑, 编辑器, 编者59. lestconj.唯恐, 以免,60. Misinformationn.误报, 误传61. institutionn.公共机构, 协会,62. ultimateadj.最后的, 最终的,63. Citizenryn.公民成市
