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1、2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务第三章 银行主要业务 知识点：贸易融资知识点：贸易融资 定义： 定义：包括国内贸易融资和国际贸易融资两大类 详细描述： 详细描述：1、国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。2、国际贸易融资：按进口方银行提供服务对象不同分为两类。一类是进口方银行为进口商提供的服务，包括：减免保证金开证、提货担保、进口押汇。另一类是出口方银行为出口方银行为出口商提供的服务，包括：打包放款、出
2、口押汇、国际保理、福费廷、出口票据贴现。国际贸易融资工具包括：A.信用证：是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。按进出口来分可分为进口信用证和出口信用证； 按开证行保证性质的不同可分为可撤销信用证和不可撤销信用证；按信用证项下的汇票是否附有商业单据分为跟单商业信用证和光票信用证，现在银行开立的基本上是跟单商业信用证； 按信用证项下的权利是否可转让可分为可转让信用证和不可转让信用证； 按付款期限分为即期信用证和远期信
3、用证；按是否可循环使用分为循环信用证和不可循环信用证；按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。B.押汇：按进出口方的融资用途来分，可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为，也叫议付。进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。C.保理:又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保
4、于一体的综合性金融服务，其优势主要在于融资功能。双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议D.福费廷：也称包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权地贴现。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。 福费廷业务中包括两方面：一是出口商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益；二是银行买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。例题：例题：1.出口方银行可以为出口商提供的融资服务种类有（）。A.国际保理B.打包放款C.出口押汇D.福费廷E.出口票据贴现正确答案：A,B,C,D,E解析：出口方银行为出口商提供：打包放款
5、、出口押汇、国际保理、福费廷和出口票据贴现。2.银行从客户（出口商）那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式为（）。A.信用证融资B.进口押汇C.出口押汇D.福费廷正确答案：D解析：福费廷业务（又称买断或包买票据），是指银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。3.福费廷的英文(forfaiting)意为放弃，这种放弃包括（）。A.银行卖断票据B.出口商买断票据C.进口商买断票据D.出口商卖断票据E.银行买断票据正确答案：D,E解析：福费廷业务中包括两方面：一是出口商
6、卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益；二是银行买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。4.国际保理按进口双方是否都要求银行保理分为（）。A.分保理B.单保理C.双保理D.多保理E.集合保理正确答案：B,C解析：国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。5.以下关于信用证的分类，正确的是（）。A.按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证B.按付款期限可分为即期信用证和远期信用证C.按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证D.按开证行保证性质的不同，可分为跟单商业信用证和光票信用证E.按进出口来分可分为进口信用证和出
7、口信用证正确答案：A,B,C,E解析：按开证行保证性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。6.信用证业务的特点不包括()。A.信用证是一种无条件的支付承诺B.信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为C.开证行负首要付款责任D.银行在信用证业务中提供多种融资、咨询服务正确答案：A解析：信用证是银行有条件的付款承诺。7.信用证项下不附有商业单据的是()。A.光票信用证B.跟单信用证C.不可撤销信用证D.可撤销信用正确答案：A解析：信用证指银行有条件的付款承诺，按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可撤
8、销和不可撤销信用证、跟单商业信用证和光票信用证、可转让和不可转让信用证、即期和远期信用证等，其中光票信用证不附有商业单据。8.()是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。A.福费廷B.保理C.出口押汇D.进口押汇正确答案：D解析：进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。9.()是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。A.进口押汇B.出口押汇C.保理D.福
9、费廷正确答案：B解析：出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为，也叫议付。10.目前，我国开办的国内贸易融资业务有（）。A.发票融资B.国内信用证C.国内保理D.项目贷款E.银团贷款正确答案：A,B,C解析：国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。11.（）是进出口银行都与进出口商签订保理协议。A.双保理B.出口保理C.进口保理D.单保理正确答案：A解析：双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。12.关于进口押汇，下列说法不正确的是（）。A.进口押汇在国际上也叫议付B.进口
10、押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇C.目前，银行主要办理进口信用证下的进口押汇业务D.进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据并先行对外付款的行为正确答案：A解析：出口押汇在国际上叫议付。13.银行无追索权地买断出口商持有的远期承兑汇票或本票，这种行为是（）。A.福费廷B.进口押汇C.出口押汇D.信用证融资正确答案：A解析：福费廷是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。14.从业务运作实质来看，福费廷是一种（）。A.保付代理B.远期票据贴现C.银行保函D.质押贷款正确答案：B解析：福费廷从业务运作实质来看，就是远期票据贴现。15
11、.下列业务品种中，既具有结算功能，又具有融资功能的是（）。A.信用证B.福费廷C.押汇D.保理正确答案：D解析：保理:又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务，具有结算和融资功能。16.银行购买了某公司2亿元的应收账款，这属于（）。A.保理业务B.负债业务C.代理业务D.中间业务正确答案：A解析：保理:又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。17.信
12、用证项下的汇票如附有商业单据则称为（）。A.跟单商业信用证B.光票信用证C.保兑信用证D.非保兑信用证正确答案：A解析：按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。18.下列关于银行的福费廷业务特点的表述，错误的是（）。A.银行（包买入）买断票据，可能承担票据拒付的风险B.银行（或包买入）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权贴现C.出口商卖断票据，但保留所出售票据的部分权益D.从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现正确答案：C解析：出口商卖断票据，放弃了对所出售的票据的一切权益。19.进口方银行为
13、进口商提供的国际贸易融资业务有（）。A.提货担保B.福费廷C.进口押汇D.减免保证金开证E.国际保理正确答案：A,C,D解析：进口方银行为进口商提供的服务，包括：减免保证金开证、提货担保、进口押汇。20.信用证项下的汇票需要附商业票据才可以结算的属于（）。A.跟单商业信用证B.光票信用证C.可撤销信用证D.不可撤销信用证正确答案：A解析：按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。21.下列业务品种，属于贸易融资的有（）。A.国内保理B.发票融资C.国内信用证D.国内信用证项下打包贷款E.国内信用证项下买方融资正确答案：A,B,C,
14、D,E解析：国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等。22.信用证按开证行保证性质的不同，可分为（）。A.进口信用证和出口信用证B.可撤销信用证和不可撤销信用证C.跟单信用证和光票信用证D.即期信用证和远期信用证正确答案：B解析：信用证：按进出口来分可分为进口信用证和出口信用证；按开证行保证性质的不同可分为可撤销信用证和不可撤销信用证；按信用证项下的汇票是否附有商业单据分为跟单商业信用证和光票信用证；按信用证项下的权利是否可转让可分为可转让信用证和不可转让信用证；按付款期限分为即期信用证和远期信用证；按是否可循环使用分为循环信用证和不可
15、循环信用证；按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。23.从业务运作实质来看，福费廷就是（）。A.保付代理B.银行保函C.远期票据贴现D.质押贷款正确答案：C解析：从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。24.某银行于2011年4月份购买了A公司10亿元人民币应收账款，这属于（）业务。A.存款业务B.贷款业务C.债务投资业务D.现金资产业务正确答案：B解析：国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。保理是主要的贸易融资工具，属于公司贷款。25.（）是指商业银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权地贴现。A.保理B.押汇C.福费廷D.信用证正确答案：
16、C解析：福费廷：也称包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权地贴现。26.下列关于信用证的表述，错误的是（）。A.信用证是一项独立于贸易合同之外的契约B.信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物C.银行在信用证业务中可以为出口商提供打包融资服务D.信用证业务受买卖合同的约束正确答案：D解析：信用证的开立是以买卖合同作为依据，是根据买卖合同的规定而开立的，但是信用证一经开立后，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。27.进口方银行为进口商提供的国际贸易融资服务包括（）。A.提货担保B.打包放款C.减免保证金开证D.进口押汇E.出口票据贴现正确答案：A,C,D解析：进口方银行为进口商提供的服务包括：减免保证金开证、提货担保、进口押汇。28.保理业务是一项集（）于一体的综合性金融服务。A.贸易融资B.应收账款管理C.信用风险担保D.商业资信调查E.应付账款管理正确答案：A,B,C,D解析：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。29.一张信用证的受益人要求
