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1、第四章 商业银行中间业务l“爱立信倒戈事件”l第一节 商业银行中间业务概述l第二节 金融服务类中间业务l第三节 表外业务l第四节 中间业务产品的定价2008年国有商业银行主要财务指标 单位：%指 标 工行建行中行农农行交行存款付息率2.172.032.301.982.29贷款收息率7.077.167.017.157.09风险调 整后贷款收息率6.316.256.525.94-存贷款利差4.905.134.715.174.80风险调 整后存贷款利差4.144.224.223.95-净利差（NIS）2.803.102.452.932.87净利息收益率（NIM，净息差）2.953.242.633.0
2、32.96总资产 回报率（ROA）1.211.311.000.841.19净资产 回报率（ROE）19.3120.8213.7217.7219.57净资产 回报率19.3920.8814.2317.7220.86净手续费和佣金收入/营业收入14.2114.3717.5011.2711.53非利息收入/营业收入15.1015.9228.638.1914.38成本收入比29.5430.7133.5540.4339.38不良贷款率2.292.212.654.321.92拨备覆盖率130.15131.58121.7263.53166.1信贷成本率0.800.960.511.270.80信贷成本率（不包
3、含NI）0.760.910.491.210.65资本充足率13.0612.1613.439.4113.47第一节 商业银行中间业务概述l一、中间业务的概念l二、中间业务的基本性质和特点l三、中间业务的类型l四、中间业务与表外业务的关系一、中间业务的概念l商业银行中间业务的定义（p103)：商业银行在资产 业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、资金、 机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运用 自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收 付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融服务 并收取一定费用的业务。l2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间 业务暂行规定规定，中间业务是
4、指不构成商业银行 表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即 能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产 负债表内的业务。二、中间业务的基本性质和特点l（一）中间业务的基本性质l（二）中间业务的特点l（三）中间业务性质和内容的新变化（一）中间业务的基本性质l1.居间的地位。l2.或有资产、或有负债性质。l3.以收取手续费的形式获得收益。l4.具有经济效益、社会效益和综合效益。（二）中间业务的特点l1.提供资金与服务相分离。l2.成本低，收益高。l3.以接受客户委托的方式开展业务。l4.中间业务的交叉性。l5.透明度低，不易监管。（三）中间业务性质和内容的新 变化l1.占用资金。l2.垫
5、付资金。l3.利用并出售信用。l4.承担一定风险。l5.形成新的权利和义务关系。三、中间业务的类型l（一）以收入来源为分类标准，将中间业务分 类五类。l（二）以是否构成商业银行或有资产和或有负 债为分类标准，将中间业务划分为两类。l（三）以是否含有期权性质为分类标准，将中 间业务分为两类。l（四）以业务功能和形式为标准，将中间业务 分为九大类。四、中间业务与表外业务的关系l中间业务（以服务类业务为例）与表外业务的 共同点：都不记入资产负债表l中间业务与表外业务的差别：（1）两类业务 的性质不完全相同。前者一般不会直接对商业 银行资产或负债产生影响，后者则有可能；（ 2）风险程度不同。前者风险较
6、小，后者风险 较大；（3）受金融监管部门的管理程度不同 。前者相对松一些，后者越来越重视。l案例：巴林银行倒闭（P110）第二节 金融服务类中间业务l一、支付结算类中间业务l二、银行卡业务l三、代理类中间业务l四、基金托管业务l五、咨询顾问类业务第三节 表外业务l表外业务是指商业银行从事的，不列入银行资 产负债表内，不涉及资产负债表内金额的变动 ，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活 动。主要包括担保类业务、承诺类业务和金融 衍生交易类业务。（P120）第三节 表外业务l一、担保类业务。包括银行承兑汇票和备用信 用证。l二、承诺类业务。主要有贷款承诺。l三、金融衍生交易类业务。包括远期合约、
7、金 融期货、互换与期权。l四、其他中间业务。包括代保管业务和保理业 务。100亿美元备用信用证诈骗案l1993年3月底，美籍华人梅直方、李卓明由常景山、于芝 来引荐来到衡水农行，对副行长赵金荣、徐志国说，他们 的“亚联集团”可以从国外引资到衡水，条件是农行开具备 用信用证交“亚联集团”用于引资。l4月1日、2日，赵、徐与梅、李签定了3份引资总额为100 亿美元的协议书。l4月5日，赵越权在200张总金额为100亿美元、一年期、 不可撤消、可转让的备用信用证上签字，外汇业务科副科 长刘淑红也签了字，加盖公章。梅、李次日寄往国外。l赵、刘在受到上级行负责人批评后，仍继续给境外公司、 银行签发信用证
8、的确认函。当赵向梅、李索要反担保文件 时，梅、李二人以虚构的“联合国家共和银行”的名义，制 作了一张金额为100亿美元的备用信用证作为反担保。100亿美元备用信用证诈骗案l5月26日，赵金荣参加农总行召开的会议。赵将会议内容透露 给徐，徐把写有审查梅、李诈骗内容的字条交给翻译赵永强， 让其告知梅。l6月16日，农业银行发表声明：“备用信用证系国内外不法 分子采取诈骗手段，非法使用中国农业银行衡水中心支行根本 就不存在的国际业务部名义开出的，所以该全部信用证自开出 之日起就是无效的。对利用上述信用证进行的一切交易活动及 其产生的后果，我行一概不承担任何责任和义务。”l8月22日，香港南华早报（英
9、文）刊登银行家携数十亿 巨款潜逃，称马永伟因签发100亿美元备用信用证被判死刑l9月1日，中国农业银行在香港文汇报发表声明：上述报道 纯属捏造、恶意诽谤。中国农业银行对南华早报无中生有 ，别有用心诋毁中国农业银行及其法人代表名誉的卑鄙行径， 表示极大愤慨，并提出强烈抗议中国农业银行保留对南 华早报追究法律责任的一切权利。100亿美元备用信用证诈骗案l1994年4月，衡水地区中级法院对8名被告进行了公 开审理。l4月26日，一审判决：以诈骗罪、伪造公文印章罪判 处梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驱逐出境；以 玩忽职守罪、泄露国家秘密罪判处赵金荣11年；以玩 忽职守罪、为境外人员非法提供国家秘
10、密罪判处徐志 国19年。同案赵永强、常景山、于芝来、刘淑红分别 被判处14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服 ，提出上诉。l5月13日，河北省高级法院二审终结，维持原判。5月 14日，人民日报评论员文章：罕见的大案，深 刻的教训。第四节 中间业务产品的定价l一、中间业务产品的定价目标l二、中间业务产品的定价方法一、中间业务产品的定价目标l1.以扩大当前利润为定价目标。l2.以扩大市场占有率为定价目标。l3.以产品质量领先为定价目标。l4.以获取投资报酬率为定价目标。l5.以稳定产品价格为定价目标。二、中间业务产品的定价方法l（一）成本导向定价策略及其定价方法。包括 成本加成定价法和损益平衡定价法两种。l（二）需求导向定价策略及其定价方法。主要 有渗透定价法和取脂定价法两种。l（三）竞争导向定价策略及其定价方法。主要 有市场细分定价法、关系定价法、随行就市定 价法和稳定价格定价法等。二、中间业务产品的定价方法l2003 年 6 月 26 日，中国银监会和国家发改 委联合发布了商业银行服务价格管理暂行办 法（中国银行业监督管理委员会、国家发展 和改革委员会令2003年第3号）。复习思考题l什么是商业银行中间业务？l中间业务的种类如何划分？l各类中间业务的特点是什么？l中间业务产品应如何定价？
