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1、高新技术企业复审认定条件 及申报流程培训材料四川省高新技术企业认定管理小组 办公室 2013年4月主要内容 第一章 认定条件 第二章 认定流程 第三章 认定材料前 言 高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172号）,以下简称认定办法，经国务院批准， 由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日联合发布。 国家重点支持的高新技术领域,以下简称：重点 领域。 高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火 2008362号） ，以下简称工作指引，由科技 部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。 以下内容均以上述文件为最终解释。第一章 认定条件 本章介绍新认定办法对高新技术企业的定义
2、，具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技术 企业第一节 什么是高新技术企业 认定办法规定，高新技术企业是在国 家重点支持的高新技术领域内，持续进行 研究开发与技术成果转化，形成企业核心 自主知识产权，并以此为基础开展生产经 营活动，在中国境内（不包括港、澳、台 地区）注册一年以上的居民企业。 新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高 新技术企业的 包括三层含义： 一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国 家重点支持的产业技术方向。 二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识 产权，将成为高新技术企业的必备条件。 三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果 转化活动
3、密切相关。 符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高 新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不 能被认定为高新技术企业。第二节 高新技术企业的认定条件（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业， 近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或 通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务） 的核心技术拥有自主知识产权。特别注意:今年参加认定和复审的企业所提供的知识 产权应为2010、2011、2012年及当年申报日前获得的； 通过受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的全球 独占许可方式获得的知识产权也应在2010、2011、2012 年及当年申报日前完成获取手续
4、，且原始获得亦在2010 、2011、2012年及当年申报日前。独占许可方式双方应 签订全球独占协议。专利授权通知书亦视为有效。所有 知识产权只能使用一次，下次申报不能再重复使用。（二）企业的产品(服务）应属于国家重点 支持的高新技术领域规定的范围。 （三）具有大学专科以上学历的科技人员占 企业当年职工总数的30%以上，其中研发人 员占企业 当年职工总数的10%以上（四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计 年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例 不低于如下要求：最近一年销售收入 小于5,000万元的企业，不低于6% 5,000万元至20,000万元的企业，不低于4% 20,000万元以
5、上的企业，不低于3%其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总 额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企 业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计 算。（五）高新技术产品(服务）收入占企业当年总收入的60%以上。 （六）企业研究开发组织管理水平 自主知识产权数量科技成果转化能力销售与总资产成长性等指标符合工作指引的要求 。第二章 认定流程 自我评价 注册登记 准备并提交认定材料 认定机构组织认定 公示及颁发证书 高新技术企业资格自颁发证书之日起生效 ，有效期为三年 自我评价 企业应对照认定办法第十条进行自我 评价。认为符合条件的在“高新技术企业认 定管理工作网”进行注册登记 网址：注册登
6、记 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”， 按要求填写企业注册登记表，并通过网 络系统上传至认定机构。 认定机构完成企业身份确认后将用户名和密 码告知企业（系统自动完成）。准备并提交材料 企业根据获得的用户名和密码进入网上认定 管理系统，按要求将下列材料提交认定机构 ：（1）高新技术企业认定申请书；（2）企业营业执照副本、法人证书、税务登 记证书（复印件）； （3）经具有资质并符合本工作指引相关条 件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究 开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年 限）、近一个会计年度高新技术产品（服务） 收入专项审计报告； （4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个 会计年
7、度的财务报表（含资产负债表、利润及 利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年 的按实际经营年限）； （5）技术创新活动证明材料包括：知识产权证明材料成果转化证明材料组织管理水平证明材料组织审查与认定 （1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域 从专家库中随机抽取5名相关专家，进行评审； （2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的 专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，并 确定高新技术企业认定名单。公示及颁发证书 经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定 管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的 ，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实 的应取消高新技术企业资格；公示无异议的， 填写
8、高新技术企业认定机构审批备案汇总表， 报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认 定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构 颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税 务部门公章）。申请享受税收优惠政策 企业取得证书后，自认定当年起可依照企 业所得税法及中华人民共和国企业所得 税法实施条例、中华人民共和国税收征 收管理法、中华人民共和国税收征收管 理法实施细则和认定办法等有关规定 ，申请享受税收优惠政策。 高新技术企业资格自颁发证书之日起生效， 有效期为三年 第三章 认定材料 一、高新技术企业认定申请书； 二、企业营业执照副本、法人证书、税务登 记证书（复印件）； 三、经具有资质并符合本工
9、作指引相关 条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度 研究开发费用（实际年限不足三年的按实际 经营年限）、近一个会计年度高新技术产品 （服务）收入专项审计报告； 四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三 个会计年度的财务报表（含资产负债表、利 润及利润分配表、现金流量表，实际年限不 足三年的按实际经营年限）； 五、技术创新活动证明材料包括：知识产权证明材料成果转化证明材料组织管理水平证明材料上传附件 扫描上传以下材料（大小在5M以内）： 1、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书； 2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近 一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计 报告以及近三个会计年
10、度的财务报表的主要表格和 正文 3、知识产权证书知识产权证明材料 认定办法规定的核心自主知识产权包括： 发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的 外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法， 经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权 、集成电路布图设计专有权、植物新品种。 以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律 的有效保护期内。知识产权证明材料 专利包括：发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知 识产权局网（http:/）查询专利标记和 专利号来检验专利的真实性。 软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中 国版权保护中心的网站(http:/) 查询软件著作权标记
11、（亦称版权标记），表明作品受著作 权保护的记号，检验其真伪。知识产权证明材料 自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受 让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。 证明材料的提供自主研发或设计的提供专利复印件；受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产 权局作相应的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通 知书的复印件；5年以上独占许可获得的，要求到知识产权局备案且 双方要签订全球独占合同，提供专利证书、知识产权局的 备案证明复印件以及全球独占许可合同。科技成果转化能力证明材料 科技成果转化能力是指企业对技术成果进行 应用性开发，形成产品、服务或样品、样机 的能力。 在具体
12、认定时，主要考核企业最近3年内科 技成果转化的年平均数研究开发组织管理水平证明材料 主要包括五个方面： （1）企业在开展研究开发活动时， 是否制定了研 究开发项目立项报告。 （2）企业是否建立了研发投入核算体系。（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和 设备 （5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制 度。成长性指标 总资产增长率1/2（第二年总资产额第一年总资产额 第三年总资产额第二年总资产额）1。 销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三 年销售额第二年销售额）1； 1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为 负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二 年销售收入为0的，都按0计算。 2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴 证的企业财务报表为准。 知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平 、企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进 行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。 专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科 技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分 ，企业成长性占20分 四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评 审合格。
