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1、阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 1 -颁颁 布布 令令为了不断提高企业的管理水平，适应不断发展的市场需要，我们依据现代企业制度结合自身实际，编写了本管理制度汇编。从而进一步健全和完善了我公司的管理结构体系，本管理制度汇编汇集了我公司的财务管理、生产管理、技术管理、销售管理、采购管理等制度。是我公司管理体系的法规性文件，是指导我公司实现企业质量方针、目标的行为准则和指南，全体员工必须遵照执行。现予正式颁布，自 2010 年 06 月 15 日起实施。总经理：张永生二零一零年六月十五日阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 2 -汇汇 编编 版版 序序 控控 制
2、制1、文件名称： 管理制度汇编2、文件编号： YS/YA0420103、单位名称： 阳城县永生工矿机械有限公司4、汇编版序： A5、编 制： 2010 年 06 月 15 日6、审 核： 2010 年 06 月 15 日7、批 准： 2010 年 06 月 15 日8、本版序批准日期： 2010 年 06 月 15 日9、本版序生效日期： 2010 年 06 月 15 日10、文件管理责任部门： 办公室阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 3 -目录目录名 称 编 号 页 码财务管理制度YS/YA0401 04成本管理制度YS/YA0402 06责任成本制度YS/YA0403
3、09生产管理制度YS/YA040410生产现场管理制度YS/YA040512人才管理制度YS/YA040614设备管理制度YS/YA040716设备管理办法YS/YA040818质量管理制度YS/YA040919质量工作考核奖励办法YS/YA041020售后服务制度YS/YA041124管理评审制度YS/YA041225原材料采购制度YS/YA041326产品出厂包装制度YS/YA041427技术文件管理制度YS/YA041528员工培训考核制度YS/YA041632销售制度YS/YA041735库房管理YS/YA041836实验室设备管理制度.YS/YA041938阳城县永生工矿机械有限公司
4、 YS/YA042010- 4 -财务管理制度财务管理制度为了加强经济核算，管理用好资金，提高资金周转率，监督经济活动，提高经营管理水平和企业经济效益，根据国家有关规定并结合我公司具体情况，特制定如下财务制度：、全体财务人员必须认真学习国家有关财经工作的方针和政策，不断提高业务素质，坚决执行财经纪律。、财会人员要忠于职守，照章办事，接受税务机关及上级主管部门的管理、监督、检查，定期报送财务报表。如实反映和提供财务情况和资料。、财会人员必须按国家财会制度为规定，标帐、记账、报账做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按时报表、账目相符，不弄虚作假，不违反财经纪律。、严格执行国家规定的开支范围
5、，不得任意扩大成本开支和增列及扩大“营业外指出”项目，严禁基建、设备更新、福利基金等开支的费用挤进成本和营业外支出。、财会人员要凭单据记账，必须经总经理审批，具体承办人员签名，方可办理。对不符合规定的开支，财会人员有权拒付。如果强行让财会人员办理的，财会人员可越级上报。、会计要经常指导、检查、监督所有会计管理人员的工作，并对他们的工作负责，所有单据、账簿由会计定期检查，发现问题要及时纠正。阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 5 -、会计要做到日清月结，记账规范，账单、账簿要装订成册，入档要妥善保管。、会计凭证，附件齐全，不便入档的资料要保证齐全，由专人管理，随时查询，其他资料
6、由会计监督，年终整理，由公司专人专柜妥善保管，做到有据可查，不得随便销毁。、产品物资的销售必须钱货两清，绝不赊销拖欠。如发现赊销拖欠者，当事人要立即追回货物或货款，否则追究当事人的责任。、流动资金不得用于基建项目，必须保证生产和流通的周转，资金不得外借或另作它用。特殊情况由公司会议研究决定，总经理批准执行。现金出入库凭单办理，现金库存不得超过规定限额，外出人员携带的资金不得超过 5000 元，超过限额要由总经理批准，违者追究有关人员责任。、 固定资产不得无偿转让，如要报废或变卖，必须由技术科做出坚定，做出评估报告，经有关部门和领导批准后方可执行。、 凡生产性、非生产性开支须有总经理批准后，方可
7、办理，否则不准入账。各项预提、待摊费用入账要审批，定期摊消，严禁挂账处理。、 正确、及时反映各项资金的提取、试用和结余情况，专用资金的支出由总经理批准后凭原始记录入账。、 材料会计、营业会计、出纳员、统计员、成品保管及材料保管要认真执行各自岗位职责，出现问题要及时上报处理。阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 6 -成本管理制度成本管理制度现代企业的经营目标是盈利，而利润的决定因素就是成本。因此，加强成本费用的管理，降低成本、压缩费用是企业提高经济效益的一条有效途径，包括对企业制造成本和期间费用的管理。、科学地划分产品成本的界限1、凡直接材料、直接人工等应按实际发生额直接计入成
8、本计算对象，凡有助于产品制造完成而共同发生的制造费用应按一定的标准分配计入各成本计算对象，除上述内容以外的所有其他费用支出则不得计入产品制造成本。2、凡能分清应由某种产品成本分担的费用，应按费用发生额直接计入该品种产品的成本，无法分清应由何种产品分担的费用，应采用适当的比例在各种产品之间进行分摊，并分别计入各种产品的成本。3、期末在各项费用计入某种产品后，按“费用受益”原则，即受益多者，多摊费用，受益少者，少摊费用来分配完工产品和在制品之间的费用4、在实物消耗价值转移界限中，本期投入使用的物资价值不在本期全部转入产品，要按试用期限、回收复用程度正确划分本区价值转移额。、对成本的全过程管理阳城县
9、永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 7 -1、运用各种有关成本资料，运用科学、准确的预测方法，对未来成本水平和数额进行预计，作为确定目标成本、编制成本计划的依据。2、以合理、科学的依据编制成本计划，作为企业今后生产费用的标准，没有重大原因，不得超支，它可按生产费用经济性质来编制费用表，费用支出的经济用途编制成本项目计划，按产品编制全部产品总成本计划，编制可比产品成本降低计划。3、对日常经营活动中的成本费用支出，按成本计划或目标成本额度进行监督控制。对技术组织措施、新产品设计、产品生产所需物资的供应等方面进行事先控制，对生产工艺过程、原材料消耗进行事中控制，对过去成本控制进行总结、分
10、析、积累成本控制经验等进行事后控制。4、对产品形成过程进行真实记录、计算、汇总来作为成本核算、对各种生产中的劳动消耗、物资消耗、费用支出进行如实反映。5、生产过程完成、产品形成后，开展详细的成本分析工作，将成本计划完成情况进行评价考核和成本责任人的切身利益挂钩，对实际成本与计划成本的差异进行因素分解，寻找影响成本变动的原因。、加强对期间费用的管理阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 8 -企业期间费用即：管理费用、财务费用、销售费用1、公司的办公费用、差旅费及水电费等各项支出要加以控制，并实行严格的审批制度，以达到节省开支，降低管理成本的目的。2、尽量压缩贷款，减少贷款利息，降
11、低财务费用的支出。3、固定资产、无形资产不但购入时要经济、适用，而且固定资产、无形资产出租、出借时也要经济、合理，减少不必要的费用。阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 9 -责任成本制度责任成本制度一、将可与车型、可测量、可调节的成本周围责任成本、按事权发生原则，落实在成本责任人身上。二、供应科负责企业物资采购供应等工作，并负有控制物资消耗费用的责任。三、生产科负责组织和调度企业生产制造过程，负有控制物资材料消耗的责任。负责设备选型、安装、调试、维修及日常管理，负有提高设备利用率，降低设备费用支出的责任。四、财务科负责各项财务收支工作，负有控制其他非生产费用的责任。五、技术科
12、负责生产工艺改造、生产技术标准控制、优化产品设计，做好成本事前控制的责任。六、质检科负责各种技术质量和产品质量的有关工作，负有控制产品质量，降低废品损失的责任。七、实现阶梯式管理，即把成本目标从公司落实到各部门，由各部门落实到车间、由车间落实到工段，由工段落实到班组，由班组落实到个人，进行严格的考核，奖优罚劣，以达到降低成本的目的。阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 10 -生产管理制度生产管理制度企业的一切活动都必须为生产服务，它是全公司的中心任务，生产任务完成的好坏是衡量企业工作好坏的主要标志，是企业的中心管理，是为把生产诸多要素有机的结合起来，向客户提供优质的产品，并借
13、以达到企业的盈利目标，它包括作业计划的编制、组织实施，编制定员和生产调度。一、生产计划的编制根据合同定单以及销售情况，从我公司实际情况出发，编制年度、季度、月份生产计划，将具体指标层层分解落实到车间和个人。二、组织实施1、加强以生产经理为首的指挥调控系统，建立健全生产指挥体系。2、在生产过程各阶段和各工序之间的流转在时间上由生产负责人调控为互相协接，使生产过程处于连续加工状态，而不能停顿或等待。3、生产负责人合理指挥生产过程中各阶段及工序作业，尽可能同时缩短产品生产周期。4、合理组织原材料的供应和劳动力调配。三、编制定员1、通过合理地组织劳动，使劳动要素与劳动资料、劳动对象等要素阳城县永生工矿机械有限公司 YS/YA042010- 11 -有机结合，形成较高生产力，提高生产效率。2、生产工人根据生产任务的轻重、复杂程度、劳动强度的大小、设备、岗位的实际情况，进行合理定员，保证不出现窝工和浪费。3、非生产人员要按比例控制在最低限度。4、本着科技兴厂的原则积极培养人才、合理选用人才，发展科技队伍，增强科技力量。5 未经有关领导批准，不得随便抽调生产工人脱产到科室工作。四、生产调度1、在厂部、车间建立调度值班，值班人员在值班期间要经常检查和掌握各车间、工段、班组的劳动生产情况，处理生产中出现的各种矛盾和
