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1、- 1 - 丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 丽江玉龙旅游股份有限公司自2004年上市以业， 严格按照 公司法 、 证券法 、中国证监会的有关规定，建立了内部控制体系，为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康持续发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，公司对目前的内部控制制度进行了必要的检查与评价，董事会现对2009年公司内部控制情况做出如下自评： 一、内部控制综述 一、内部控制综述 报告期，公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能
2、力，促进企业可持续发展。公司制定并完善了各项内部控制制度，以合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。 二、公司内部控制体系的建立和健全 二、公司内部控制体系的建立和健全 （一）控制环境 公司已建立了良好的治理架构与组织结构和相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系。 1、公司治理结构 公司根据有关法律法规及公司章程的要求
3、，设立了股东大会、董事会、监事会和管理层，并在公司章程中列明各自的权利义务，相互之间分工明确、各司其职、各尽其责。报告期内，公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会” ； “三会”文件完备并已归档保存；重大投资、融资等决策事项履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策； “三会”决议的实际执行情况良好。 - 2 - 2、组织机构 公司根据主营业务及管理的需要，设立了索道事业管理部、市场营销部、人力资源部、财务部、办公室和审计部等职能部门并
4、制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责相互制衡、相互监督。 3、企业文化 公司注重企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，并通过工会活动、内部例会、内部专栏、年度员工培训和公司年度大会等途径将公司价值观渗透到全公司。每月安排主题活动，增强了员工的凝聚力和团队意识，促进了企业文化建设。 4、内部审计 公司在董事会、审计委员会的领导下，设立了内部审计部，其负责人由董事会任免。通过内部审计起到了对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行检查监督的作用。 5、人力资源政策 公司重视人力资源
5、建设，制定了科学系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。 （二）风险评估 公司风险防范意识强，建立了比较完善的经营决策制度，形成了以事前风险防范体系为核心的风险管理机制，所有重大经营决策均广泛征求各方意见，并经过法律评估，坚持合同审查、联签制度，对公司所面临的经营风险、财务风险、行业风险、市场风险等均进行充分的评估，并制定相应的风险管理措施。同时，公司结合市场状况和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。 （三）控制活动 1、建立健全公司规
6、章制度 - 3 - 公司治理方面：根据公司法、证券法等有关法律法规的规定，制订或完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度、董事会专门委员会实施细则、关联交易内部决策制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度、内部审计制度、投资者关系管理制度等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。 日常经营管理：以公司基本制度为基础，建立了贯穿索道运营、工程建设管理各营运环节，涵盖营销管理、采购管理、资金管理、财务核算管理、服务管理、人力资源管理等各方面的内部控制制度。 2、控制措施 公司在授权审批控制、不相容职务分离控制、凭证记录控
7、制、资产保护控制、绩较考评控制等方面实施了有效的控制程序。 授权审批控制：公司审定了资金支付审批管理细则，明确资金办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任等相关内空，公司内部的各级管理层必须在制空权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在制空权范围内办理经济业务。根据公司章程以及相法法律法规的规定动作，对重大投资、融资、担保、关联交易等重大经营活动，由董事会审议决定，超越董事会权限的，由董事会审议，报股东大会批准。 不相容职务分离控制：公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，实施不相容职务相互分离控制方法，确保机构分离、职责分离、钱账分离，明确各机构和岗
8、位的职责权限，形成相互制衡机制。 凭证与记录控制：制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。 财产保护控制：公司建立了财务管理制度及相关的管理流程和管理标准，从资产的购置、使用、日常管理到资产处置均建立有完善流程，限制未经授权的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，并得到了较好的执行 绩效考评控制：公司建立和实施绩效管理制度、员工薪酬管理办法- 4 - 等绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对内部各责任单位和全体员工的年度绩效目标的实现进行定期考核和客观评价，并将考核结果与奖金直接挂钩，
9、作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据 3、重点控制 对全资及控股子公司的管理控制 2009年，公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的管理，公司依照经营管理战略，并结合各控股子公司的经营、管理特点，督促其制定了年度经营管理目标，同时大力推动全面风险管理，进一步加强了公司的风险防范意识，提高了风险管控能力。 关联交易的内部控制 公司严格按照深交所股票上市规则 、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引等有关文件规定，在关联交易管理办法 、 资金支付审批管理细则中明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，公司关联交易的内部控制遵循诚实信用
10、、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，保护公司及中小股东的利益。 对外担保的内部控制 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎原则，严格控制担保风险。公司在公司章程中明确了股东大会、董事会关于公司对外担保的业务管理及审批权限；公司在财务管理制度中，明确了担保的范围、担保应具备的条件、担保限额、担保申请和审批程序以及控股子公司的担保权限等；公司对外担保管理始终坚持从紧、从严的原则，并限制控股子公司提供担保。2009年度公司不存在对外担保的情形。 募集资金的内部控制 公司制定了募集资金管理制度，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款
11、专用。 重大投资的内部控制 公司对外投资特别是证券投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，切实依照公司法、证券法、公司章程、董事会议事规则以及总- 5 - 经理工作细则等法律、法规、公司规章制度的要求，履行严格的投资决策和监督管理程序，控制投资风险、注重投资效益。 信息披露的内部控制 公司已制订了严格的信息披露管理制度、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度，详细规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，投资者关系活动开展，信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事
12、项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。 （四）信息与沟通 公司建立了信息与沟通制度， 明确内部控制相关信息的收集、 处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。 （五）内部审计监督 公司制定了内部审计制度，成立了专门的内部审计部门，直接向董事会审计委员会负责，开展内部审
13、计工作。通过内部审计，公司及时发现有关经营活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险。 三、内部控制制度完善措施 三、内部控制制度完善措施 1、公司需要继续加强制度的执行和检查工作，杜绝因为管理不到位的原因造成损失，随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司内部控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、- 6 - 稳定发展。 2、公司将进一步加强内控管理效力，加强投资项目的风险评估工作，重视公司内部报告中投资项目的风险识别和分析，并要求对存在的关键风险点应有具
14、体的应对防范措施，实现有效的风险控制。 3、公司信息管理技术部门已经着手建立相应的信息系统内部控制制度，优化管理流程，不断提高内部控制效能。公司2010年对二级公司也纳入信息系统内部控制，并根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度，确保信息系统安全、稳定、高效运行。 4、持续加强公司内审部门对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能。公司2010年度拟继续加强内部审计工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制，确保各项制度得到有效执行。 5、进一步加强董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的
15、作用，由各专门委员会制定年度工作计划并付诸实施。 四、内部控制自我评价 四、内部控制自我评价 公司现有的内部控制制度体系符合深圳证券交易所上市公司内部控制指引和相关监管部门的要求，公司的内部控制活动涵盖法人法理、经营管理等各个环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制，内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性等方面不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差，在有效性方面不存在重大缺陷，符合当前公司经营管理的实际需要，在公司管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较为有效的控制与防范作用。公司将根据外部环境的变化和公司经营活动的发展，不断进行内部控制体系的补充和完善，以保障财务报告的真实性、完整性，确保公司战略、经营等目标的实现。 丽江玉龙旅游股份有限公司董事会 丽江玉龙旅游股份有限公司董事会 - 7 - 二一年二月四日 二一年二月四日
