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1、長城汽車股份有限公司22簡明綜合中期財務報告附註1.公司資料長城汽車股份有限公司 （ 公司 ） 的註冊辦事處位於中華人民共和國 （ 中國 ） 河北省保定市朝陽南大 街2266號。公司131,100,000股每股面值人民幣1元的H股在香港聯合交易所有限公司上市。於二零零 四年十月二十六日，公司股東於股東特別大會批准公司向於記錄日期二零零四年十月二十五日名列公 司股東名冊之所有股東按每持有現有股份10股獲發10股新股基準無代價發行新股份，以資本化股票溢 價賬中人民幣472,100,000元為股本，並於資本化發行完成後增加公司註冊資本至人民幣944,200,000 元。於二零零五年一月二十四日，中國
2、商務部批准資本化發行。新股於二零零五年二月一日發出及分 配。於二零零六年七月七日，中國商務部批准公司更改業務範圍及註冊地址。公司的註冊地址由 中國河 北省保定市南市區工農南路115號 更改為 中國河北省保定市朝陽南大街2266號 。公司業務範圍改為 汽車整車及汽車零部件、配件的生產製造、開發、設計、委托加工、銷售及相關的售後服務、諮詢 服務；電子設備及機械設備的製造 （國家限制、禁止外商投資及有特殊規定的產品除外） ；模具加工製 造；汽車修理；倉儲物流 （涉及行政許可的，憑許可證經營） ；出口公司自產及採購的汽車零部件、配 件；貨物、技術進出口 （不含分銷、國家專營控商品；國家限制的除外） 。
3、期間內，公司及其子公司 （ 集團 ） 主要從事汽車及汽車零部件的製造和銷售業務。2.會計政策簡明綜合中期財務報表是根據香港會計準則 （ 香港會計準則 ） 第34號 中期財務報告 編制的。除下 列影響集團及首次在期間財務報表內應用的新制訂及修訂香港財務報告準則 （ 香港財務報告準則 亦 包括香港會計準則及註釋） 外，編制中期財務報表所採納的會計政策及編制基準，與截至二零零五年 十二月三十一日止年度財務報表所用的相同。香港會計準則第19號修改精算損益，集團計劃及披露 香港會計準則第39號修改預算集團內業務的現金流對沖會計 香港會計準則第39號修改公允值選擇 香港會計準則第39號及香港財務報告財務擔
4、保合約準則第4號修改 香港財務報告準則第1及6號修改首次採用香港財務報告準則及礦物資源開採及評估 香港財務報告準則第6號礦物資源開採及評估 香港 （國際註釋委員會） 註釋第4號釐定一項安排是否包含租賃 香港 （國際註釋委員會） 註釋第5號解除運作，復原及環境修復基金產生權益的權利 香港 （國際註釋委員會） 註釋第6號由參與特定市場產生的負債 電子廢料及電動設備採用上述新制訂及修訂的香港財務報告準則將不會對集團的會計政策及集團簡明綜合財務報表內的計 量方法有重大影響。二零零六年中期報告233.分部資料期間內，集團90%以上的收益及業績來自製造及銷售汽車業務，因此，並無呈列業務分部分析。地區分部分
5、析是根據客戶的所在地。由於集團絕大部分資產及負債都在中國，故此並無呈列分部資產， 負債及資本支出的資料。截至二零零六年六月三十日截至二零零五年六月三十日 止六個月止六個月 中國海外綜合中國海外綜合 未經審計未經審計未經審計未經審計未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元分部收入1,795,764723,2242,518,9881,346,344250,7821,597,126 分部業績450,370204,598654,968361,81873,797435,615 不可分配費用(237,542)(189,559) 融資成本(821)(259) 所得稅(3
6、3,286)(15,035)稅後利潤383,319230,762母公司股東應佔稅後利潤367,452202,916 少數股東權益應佔稅後利潤15,86727,8464.營業收入、其它收入及收益營業收入，乃指扣減貿易折扣及退貨後，所售貨品的發票淨值，惟不包括消費稅及集團內公司間的交 易。營業收入、其它收入及收益的分析如下：截至六月三十日止六個月 二零零六年二零零五年 未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元營業收入 銷售汽車2,414,8121,496,204 銷售汽車零部件104,176100,9222,518,9881,597,126其它收入及收益 銀行利息收入17,57810,560 政府補
7、貼：確認遞延收入974其他*9,3913,74927,94314,309*指政府補助金及退還的增值稅。除必須用作公司及其子公司的發展外，政府補貼乃無條件授出。長城汽車股份有限公司245.稅前利潤集團的稅前利潤乃經扣除 （計入） 以下各項：截至六月三十日止六個月二零零六年二零零五年 未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元已售存貨成本 （包括折舊）1,864,0201,161,511 折舊69,56447,937 計入土地使用權1,341791 出售物業、廠房及設備虧損283834 計入其它開支的研究與開發成本65,94630,234 經營租約下的最低租金：土地及樓宇75 審計師酬金600600
8、員工薪酬費用：工資及薪金102,76566,927退休福利供款5,9114,636108,67671,563外幣兌淨差額(198)1,724 壞賬準備3,6757,835 存貨淨變現值調整9,5089,079 產品保修及保養準備13,4799,452銀行利息收入(17,578)(10,560) 計入其它收入及收益的政府補貼(10,365)(3,749)重估短期上市投資的未實現 （收益） 虧損(215)171二零零六年中期報告256.融資成本截至六月三十日止六個月二零零六年二零零五年 未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元須於五年內全數償還銀行貸款的利息 其它融資成本8212598212597.
9、稅項所得稅集團稅項支出的主要組成部分的分析如下：截至六月三十日止六個月二零零六年二零零五年 未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元香港利得稅 中國企業所得稅：即期企業所得稅37,3857,081遞延所得稅(4,099)7,95433,28615,035由於集團於期間內並無於香港產生任何應課稅利潤，故並未計提香港利得稅。根據中國所得稅法，除 公司及其若干子公司可獲得的若干優惠待遇外，集團旗下各實體均須就其應納稅所得額按33%稅率繳 納企業所得稅。長城汽車股份有限公司267.稅項 （續）根據 中國外商投資企業和外國企業所得稅法 及地方適用法規，公司於截至二零零六年十二月三十一 日止兩個年度全額免繳
10、企業所得稅，並將於截至二零零九年十二月三十一日止三個年度減半繳納企業 所得稅；麥克斯 （保定） 汽車空調系統有限公司於截至二零零六年十二月三十一日止兩個年度全額免繳 企業所得稅，並將於截至二零零九年十二月三十一日止三個年度減半繳納企業所得稅；保定長城汽車 橋業有限公司於截至二零零二年十二月三十一日止兩個年度全額免繳企業所得稅，並將於截至二零零 五年十二月三十一日止三個年度減半繳納企業所得稅；北京格瑞特汽車零部件有限公司於截至二零零 三年十二月三 十一日止兩個年度全額免繳企業所得稅，並將於截至二零零六年十二月三十一日止三 個年度享有特惠企業所得稅稅率12%；保定長福沖壓件有限公司可於截至二零零四
11、年十二月三十一日 止兩個年度全額免繳企業所得稅，並於截至二零零七年十二月三十一日止三個年度減半繳納企業所得 稅。遵照適用於中國福利企業的法律及法規，保定市長城汽車配件有限公司、保定市信誠汽車發展有限公 司、保定市格瑞機械有限公司、保定日瓦汽車系統配套有限公司、保定德爾汽車系統有限公司及保定 環球汽車零部件有限公司均被有關部門認定為福利企業，可按每年基準申請企業所得稅的稅項豁免。 截至二零零六年六月三十日止六個月，該等福利企業確認豁免的企業所得稅約達人民幣20,650,000元 （截至二零零五年六月三十日止六個月：人民幣13,915,000元） 。適用於扣除所得稅前經營業務所產生的利潤並按法定所
12、得稅稅率計算的所得稅稅項開支與集團於截至 二零零六年六月三十日止期間按實際所得稅稅率計算的稅項開支的調節如下：截至六月三十日止六個月二零零六年二零零五年 未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元稅前利潤416,605245,797按中國企業所得稅稅率33%計算137,48081,113 不得稅前抵扣開支的稅務影響15,97114,539 免稅期(120,165)(80,617)稅項開支33,28615,035二零零六年中期報告277.稅項 （續）增值稅 （ 增值稅 ） 及消費稅適用於公司及其中國子公司的一般增值稅稅率為17%。公司若干汽車亦須按3%或5%的標準稅率繳納 消費稅。於二零零四年七月五
13、日，國家稅務局批淮減免公司若干產品以往已支付消費稅的30%。截至 二零零六年六月三十日止六個月被豁免的消費稅約人民幣10,152,000元 （截至二零零五年六月三十日止 六個月：人民幣16,944,000元） 並已確認為收入。於二零零六年三月二十日，國家稅務局頒布有關消費 稅的新法規。根據該法規，公司若干汽車自二零零六年四月一日起須按5%，9%及12%的標準稅率繳 納消費稅。8.每股股息董事會不建議派發截至二零零六年六月三十日止六個月中期股息 （截至二零零五年六月三十日止六個 月：無） 。9.每股盈利每股基本盈利乃以截至二零零六年六月三十日止六個月母公司股東應佔集團利潤人民幣367,452,0
14、00 元 （截至二零零五年六月三十日止六個月：人民幣202,916,000元） ，以及期間內加權平均數944,200,000 股作為基準計算。於本期間及上一期間並無任何具潛在攤薄效益的事項，因此並無呈列每股攤薄盈利。長城汽車股份有限公司2810.物業，廠房及設備傢俬、裝置及 樓宇廠房及設備汽車辦公室設備總計 未經審計未經審計未經審計未經審計未經審計 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本：於二零零六年一月一日602,868809,41027,292124,5061,564,076添置9282,3092,0355,99211,264在建工程轉入10,66143,88953321,
15、26576,348處置(31)(1,738)(749)(130)(2,648)於二零零六年六月三十日614,426853,87029,111151,6331,649,040累計折舊：於二零零六年一月一日59,183256,16310,01418,115343,475期間計提11,18545,0011,78111,59769,564處置(7)(1,091)(190)(87)(1,375)於二零零六年六月三十日70,361300,07311,60529,625411,664賬面淨值：於二零零六年六月三十日544,065553,79717,506122,0081,237,376於二零零六年一月一日5
16、43,685553,24717,278106,3911,220,60111.在建工程未經審計 人民幣千元於二零零六年一月一日301,064 添置425,140 轉撥至物業，廠房及設備(76,348)於二零零六年六月三十日649,856本期在建工程增加主要為添置廠房及設備及繳付建造新的汽車制造設備的工程款約人民幣310,000,000。二零零六年中期報告2912.存貨二零零六年二零零五年 六月三十日十二月三十一日 未經審計經審計 人民幣千元人民幣千元原料228,572215,673 半成品83,127108,914 在產品65,95862,878 產成品345,390327,116 備用零部件及低值易耗品8,5798,752731,626723,333存貨減值準備(41,004)(31,496)690,622691,83713.貿易應收賬款集團銷售汽車通常預收款項或票據。就其他客戶而言，集團一般給予其不超過90日的還款期。集團密 切關注逾期償還結餘的情況，倘認為被拖欠的款項或不能收回，則會作出壞賬準備。集團的
