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1、担保业务流程及项目尽 职调查2010年8月担保业务流程及项目尽职调查 开展业务基本程序 ： （一）申请与受理； （二）项目调查； （三）项目评审； （四）合同签定； （五）保后检查； （六）项目解责。担保业务流程及项目尽职调查一、担保业务受理 三种情况 （一）银行推荐 （二）本公司开发（公司向银行推荐） （三）企业申请担保业务流程及项目尽职调查 客户受理条件 （一）依法注册登记，具有独立法人资格 ； （二）重合同、守信用，有较高的资信等 级，有好的领导班子和较高的经营管理水 平； （三）原则上连续经营二年以上，并能依 法经营，无重大民事和经济纠纷；担保业务流程及项目尽职调查 （四）项目符合国家
2、产业政策； （五）单一客户累计在保额不超相关规定 。 （六）担保业务金额不超过该客户有效净 资产的70%； （七）无重大不良信用记录，提供的资料 真实、有效； （八）反担保措施合法、有效、安全； （九）公司认为必备的其他条件。担保业务流程及项目尽职调查五个基本问题 （一）借款主体 （二）借款金额及期限 （三）资金用途、还款来源 （四）基本经营情况 （五）反担保措施担保业务流程及项目尽职调查 申保书及资料清单 项目经理请客户按要求填写企业申保书，提供 包括但不限于资料清单中的资料担保业务流程及项目尽职调查二、项目调查 项目调查的主要对象包括： （一）客户生产、经营现场； （二）客户主要控制人及财
3、务、基建、生产 、 供销等部门的负责同志；(内部） （三）客户财务报表及其他有关材料； （四）客户关联单位、人员等方面情况； （五）客户的相关开户银行、辖区工商机关 、税务机关等。（外部、客观）担保业务流程及项目尽职调查项目调查的方式： （一）项目调查方式以实地调查为主，查看 客户账务和有关证明材料，并辅以访谈 、发询证函，及其他有效调查方式。 （二）相关情况调查：从客户提供的有关资 料、国家有关政策以及公众媒介等渠道 获得相关情况，并对此进行调研。担保业务流程及项目尽职调查调查前的准备 （一）电子版的企业经营情况介绍 （二）纸质基础资料 （三）通过网络、股票系统等方式或渠道 对需调查企业的行
4、业相关知识有所了解， 记录一些重要的基本数据，以备在调查中 和调查后对比分析。担保业务流程及项目尽职调查现场实地考察注意事项： 安排好时间，提前与企业沟通好本次考察 需要约见的有哪些部门及个人 需要带走的资料（前期未提供齐全的） 现场拍照、问题记录合理分工 准备好的问题要提出 、对企业提供的纸 质资料中的重要数据或内容现场进行询问 核对 担保业务流程及项目尽职调查客户基本情况的调查：客户基本情况的调查： （一）法人注册登记情况；（一）法人注册登记情况； （二）法人资产及股东情况（审查验资报（二）法人资产及股东情况（审查验资报 告）；告）； （三）发展历史及发展趋势分析；（三）发展历史及发展趋势
5、分析； （四）资产总额、净资产额、固定资产原（四）资产总额、净资产额、固定资产原 值等基本财务状况；值等基本财务状况；担保业务流程及项目尽职调查 （五）生产能力、职工人数、分支机构、（五）生产能力、职工人数、分支机构、 客户的产品销售量、盈利水平及在同行业客户的产品销售量、盈利水平及在同行业 所处的地位；所处的地位； （六）客户所享受的优惠政策等；（六）客户所享受的优惠政策等； （七）其他重要情况，主要包括：企业未（七）其他重要情况，主要包括：企业未 来发展战略、近期重大投资计划及股东、来发展战略、近期重大投资计划及股东、 股本的变化情况，其他重要改革措施或计股本的变化情况，其他重要改革措施或
6、计 划划担保业务流程及项目尽职调查客户素质调查：客户素质调查： 客户素质调查：客户素质调查： （一）领导素质：主要指实际控制人的工（一）领导素质：主要指实际控制人的工 作经历、业绩、管理能力、个人信用、年作经历、业绩、管理能力、个人信用、年 龄、专业与学历、职称、培训及在同行业龄、专业与学历、职称、培训及在同行业 中的建树等；中的建树等； （二）职工素质：主要是指职工的文化素（二）职工素质：主要是指职工的文化素 质、知识结构、年龄结构及技术水平；质、知识结构、年龄结构及技术水平；担保业务流程及项目尽职调查 （三）技术装备水平：主要指生产设备状（三）技术装备水平：主要指生产设备状 况、工艺和产品
7、技术水平、劳动装备水平况、工艺和产品技术水平、劳动装备水平 以及在同行业中的比较情况；以及在同行业中的比较情况； （四）研究开发能力：主要指客户新产品（四）研究开发能力：主要指客户新产品 研究开发情况，包括客户技术人员人数、研究开发情况，包括客户技术人员人数、 技术投入金额、年开发新产品种类及数量技术投入金额、年开发新产品种类及数量 、年新产品实现收入占总收入的比例等。、年新产品实现收入占总收入的比例等。担保业务流程及项目尽职调查客户所在行业有关情况的调查客户所在行业有关情况的调查 （一）行业的成本结构；（一）行业的成本结构； （二）行业的生命周期；（二）行业的生命周期； （三）行业受经济周期
8、性的影响；（三）行业受经济周期性的影响； （四）行业的赢利性；（四）行业的赢利性；担保业务流程及项目尽职调查 （五）客户对供应商、购买方的依赖性；（五）客户对供应商、购买方的依赖性； （六）产品的可替代性；（六）产品的可替代性； （七）国家有关的政策、法规及产业政策（七）国家有关的政策、法规及产业政策 导向；导向； （八）经济、技术环境对客户所在行业产（八）经济、技术环境对客户所在行业产 生的影响；生的影响； （九）行业竞争程度及行业壁垒（包括资（九）行业竞争程度及行业壁垒（包括资 金、技术）等金、技术）等担保业务流程及项目尽职调查客户信用情况调查客户信用情况调查 （一）主要管理人员是否有违法
9、、违纪记录；一）主要管理人员是否有违法、违纪记录； （二）客户是否受到司法及工商税务等机关的处罚；（二）客户是否受到司法及工商税务等机关的处罚； （三）提供资料的真实性；（三）提供资料的真实性； （四）是否如实提供所有贷款及贷款本息归还情况；（四）是否如实提供所有贷款及贷款本息归还情况； （五）合同履行情况；（五）合同履行情况； （六）股东、主要管理人员的资信状况；（六）股东、主要管理人员的资信状况； （七）主要领导人和财务负责人的稳定性。（七）主要领导人和财务负责人的稳定性。 （八）其他有关情况（八）其他有关情况担保业务流程及项目尽职调查资金需求原因的调查：资金需求原因的调查： 应从客户季节
10、性销售高峰、销售持续增长比应从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易 信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及 一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原一次性或非预计的支出等方面来分析其借款原 因。因。 担保业务流程及项目尽职调查客户财务状况的调查客户财务状况的调查 包括：客户财务报表的审查、主要财务账包括：客户财务报表的审查、主要财务账 户（科目）的审查以及关联方交易审查。户（科目）的审查以及关联方交易审查。 客户财务报表的审查主要包括以下几方面客户财务报表的审查主要包
11、括以下几方面 ： （一）核对本年度调查基准日的财务报表（一）核对本年度调查基准日的财务报表 、总账、明细账是否相符；、总账、明细账是否相符；担保业务流程及项目尽职调查 （二）核对最近三年财务报表的年初、年（二）核对最近三年财务报表的年初、年 末数核对是否相符；末数核对是否相符； （三）核对客户提供的财务报表与经会计（三）核对客户提供的财务报表与经会计 师事务所审验过的财务报表是否相符，看师事务所审验过的财务报表是否相符，看 是否有差异，并分析差异所在；是否有差异，并分析差异所在； （四）比较客户最近月份的总资产与年初（四）比较客户最近月份的总资产与年初 是否有较大变化；是否有较大变化；担保业务
12、流程及项目尽职调查 （五）比较分析客户损益表和资产负债表（五）比较分析客户损益表和资产负债表 ，审查客户资产、负债及所有者权益变化，审查客户资产、负债及所有者权益变化 的合理性与可靠性；的合理性与可靠性； （六）分析客户现金流量表，审查并确定（六）分析客户现金流量表，审查并确定 客户经营活动的现金流量；客户经营活动的现金流量； （七）审查与分析客户财务报表，对客户（七）审查与分析客户财务报表，对客户 未来财务状况进行预测。未来财务状况进行预测。担保业务流程及项目尽职调查客户生产经营情况的调查 （一）客户的总体特征： 1、客户所处的经营发展阶段；2、生产、经营运行状况。 （二）产品与市场情况：1
13、、产品的市场供求状况；2、产品参与市场竞争的能力，是否具 有独创性、先进性；担保业务流程及项目尽职调查 3、顾客的集中程度等。 （三）客户采购环节情况：1、客户受原料供给影响情况；2、客户原料采购的经济合理性等。 （四）客户生产情况：1、客户生产的连续性、技术水平；2、是否有生产季节性，及对其影响程 度。担保业务流程及项目尽职调查 （五）主营业务情况：1、主导产品的销售区域、市场占有率 、产品销售率、客户的促销能力、客户销 售的灵活性及与同行业的比较；2、客户主营业务在总体业务中的重要 性等。担保业务流程及项目尽职调查 （六）其他情况，主要包括：1、客户“三废”排放是否达标；2、职业安全、卫生
14、及消防是否达标；3、生产定员和人员培训情况等；4、行业准入资格证书。担保业务流程及项目尽职调查客户管理情况的调查： （一）组织、管理结构及决策程序； （二）职工工资及各种保险的支付情况； （三）产品质量保证体系的建设、执行情况 及与同行业的比较； （四）是否有比较完善的财务成本核算、费 用控制和财务分析制度； （五）以往经营目标的完成情况等。担保业务流程及项目尽职调查客户融资能力的调查： （一）贷款银行、贷款金额及历史信贷记录 ； （二）融资的主要手段； （三）最近三年的借款增长情况等。 或有负债情况：审查客户对外担保，接受 的商业承兑汇票、内部集资、其他担保公 司借款等情况。担保业务流程及项
15、目尽职调查还款能力的调查: 现金流量调查分析：分析企业现金流量 表，对经营性现金流入及非经营性现金流 出进行重点分析。（重点内容）担保业务流程及项目尽职调查对同意申报的项目，项目经理在项目 审批表上签署同意意见后，提交担保业 务部经理审核并签署意见。 担保业务部同意的项目，风险控制部对 项目合法、合规性和具体方案的合法、有 效性进行调查。经调查同意的项目，风险 控制部法务人员、经理在项目审批表 上签署同意意见。担保业务流程及项目尽职调查 三、业务评审 提交评审委员会审议的项目，风险控制部 将有关材料交评审委员会主任，根据评审 委员会主任的安排，将项目资料至少于会 议前一天（或前几天）交给各位委员。 评审委员会遵循集体评审原则。评审委员 会评审通过的项目，由评审委员会主任在 项目审批表上签字，报公司领导审批 。担保业务流程及项目尽职调查 项目最终审批后，项目经理根据最终审批 意见，准备相应的合同及相关手续，经公 司法务人员审核后，报有权人签批。 一般情况下，最高审批权人只有一票否定 权，没有一票赞同权。 项目经理根据批准的反担保方案，认真落 实各项措施及核保工作。担保业务流程及项目尽职调查 四、签定合同 合同填写 合同应在核保人员落实（反）担保措施前 依照要求填写。 合同填写应用黑色钢笔或签字笔书写，不
