股东资格小结

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1、股东资格限制小结股东资格限制小结一、自然人（一）党政机关1、公务员公务员法第 53 条第 14 款规定，“公务员必须遵守纪律，不得从事或者参与营利性活动，在企业或者其他营利性组织中兼任职务“。因此，国家公务员是不可以投资公司成为股东的。2、党政机关的干部和职工党政机关：广义上包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关。也包括各级党政机关派出机构、直属事业单位及工会、共青团、妇联等人民团体。根据关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业的决定以及关于进一步制止党政机关和党政干部经商、 办企业的规定 ， 国家机关法人的干部和职工，除中央书记处、国务院特殊批准的以外，一律不准经商、办

2、企业。因此，国家机关法人的干部和职工不得投资公司成为股东。 中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则第二条规定，禁止私自从事营利性活动，不准个人或者借他人名义经商、办企业。3、处级以上领导干部配偶、子女根据中央纪委关于“不准在领导干部管辖的业务范围内个人从事可能与公共利益发生冲突的经商办企业活动“的解释（中纪发20004 号）、关于省、地两级党委、 政府主要领导配偶、 子女个人经商办企业的具体规定 （执行） （中纪发20012 号）和各地市纪委关于区、县党政机关局级领导干部的配偶、子女不准在领导干部管辖的业务范围内投资兴办可能与公共利益发生冲突的企业。4、县以上党和国家机关退（离）休干部中共中央

3、办公厅、国务院办公厅关于县以上党和国家机关退（离）休干部经商办企业问题的若干规定 明确禁止县级以上党和国家机关退的 （离） 休干部，不得兴办商业性企业。因此，县级以上党和国家机关的退（离）休干部是不可以投资公司成为股东的。5、国有企业领导人国有企业领导人员廉洁从业若干规定第 5 条规定，国有企业领导人员不得有利用职权谋取私利以及损害本企业利益的下列行为：（1）个人从事营利性经营活动和有偿中介活动，或者在本企业的同类经营企业、关联企业和与本企业有业务关系的企业投资入股；6、国企领导人配偶、子女国有企业领导人员廉洁从业若干规定第 6 条规定，国有企业领导人员的配偶、子女及其他特定关系人，在本企业的

4、关联企业、与本企业有业务关系的企业投资入股。第六条国有企业领导人员应当正确行使经营管理权，防止可能侵害公共利益、企业利益行为的发生。不得有下列行为：（一）本人的配偶、子女及其他特定关系人，在本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业投资入股；（二）将国有资产委托、租赁、承包给配偶、子女及其他特定关系人经营；（三）利用职权为配偶、子女及其他特定关系人从事营利性经营活动提供便利条件；（四）利用职权相互为对方及其配偶、子女和其他特定关系人从事营利性经营活动提供便利条件；（五）本人的配偶、子女及其他特定关系人投资或者经营的企业与本企业或者有出资关系的企业发生可能侵害公共利益、企业利益的经济业务往来；（

5、六）按照规定应当实行任职回避和公务回避而没有回避；（七）离职或者退休后三年内，在与原任职企业有业务关系的私营企业、外资企业和中介机构担任职务、投资入股，或者在上述企业或者机构从事、代理与原任职企业经营业务相关的经营活动；（八）其他可能侵害公共利益、企业利益的行为。7、现役军人中国人民解放军内务条令第 127 条规定，军人不得经商，不得从事本职以外的其他职业和传销、有偿中介活动，不得参与以营利为目的的文艺演出、商业广告、 企业形象代言和教学活动， 不得利用工作时间和办公设备从事证券交易、购买彩票，不得擅自提供军人肖像用于制作商品。中国人民解放军纪律条令第 3 章第 3 节 27 条：参与经商或者

6、偷税漏税，情节较轻的，给予警告、严重警告处分；情节较重的，给予记过、记大过处分；情节严重的，给予降职(级)、降衔(级)、撤职、取消士官资格处分。8、银行工作人员银监会颁布了规范银行业金融机构从业人员行为的 银行业金融机构从业人员职业操守指引(以下简称操守指引)：银行业金融机构从业人员职业行为指引第十条，坚持以客户和所在银行(公司)利益为重。从业人员遇到利益冲突，应主动回避。办理授信、资信调查、融资等业务的从业人员，在涉及亲属关系或利害关系人时，应主动提出回避。不从事与本机构有利害关系的第二职业。9、在职教师9、在职教师我国教师法和教师职业道德规范没有规定教师不可以做股东。教师也不是公务员，他们

7、只是有些待遇按照公务员或者不低于公务员对待。所以，他们可以投资做股东。但是，不可以做公司的职员（双重劳动关系），也不可以利用教师的权利为自己或他人谋利益。（二）其他情形1、职工持股会2000 年 7 月 6 日，民政部民办函2000110 号关于暂停对企业内部职工持股会进行社会团体法人登记的函中特别规定，“由于职工持股会属于单位内部团体， 不应再由民政部门登记管理，各地民政部暂不对企业内部职工持股会进行社团法人登记； 此前已登记的职工持股会在这次社团清理中暂不换发社团法人证书“。据此，职工持股会不具有社团法人的主体资格，其作为股份有限公司的发起人，缺乏法律依据。2000 年 12 月 11 日

8、，中国证监会亦在其复函中指出：“职工持股会不能成为公司的股东。“2、国有企业职工关于规范国有企业职工持股、投资的意见规定，（3）国有大中型企业主辅分离辅业改制，鼓励辅业企业的职工持有改制企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业改制，要着眼于引进先进技术和管理、满足企业发展资金需求、完善公司法人治理结构，提高企业竞争力，择优选取投资者，职工持股不得处于控股地位。（4）严格控制职工持股企业范围。职工入股原则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业改制，经国资监管机构或集团公司批准，职工可投资参与本企业改制，确有必要的，也可持有上一级改制企业股权，但不得直接或间

9、接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权。科研、设计、高新技术企业科技人员确因特殊情况需要持有子企业股权的，须经同级国资监管机构批准，且不得作为该子企业的国有股东代表。3、未成年人国家工商行政管理总局于 2007 年 6 月 25 日 关于未成年人能否成为公司股东的答复（工商企字 131 号）：公司法对未成年人能否成为公司股东没有作出限制性规定。因此，未成年人可以成为公司股东，其股东权利可以由法定代理人代为行使。”但是要注意无民事行为能力或者限制民事行为能力的人不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。二、法人1、分公司有限责任公司或股份有限公司可以对公司制企业、集团

10、所有制企业投资，但其所设立的分公司不能对外投资。2、一人公司一人有限公司原则上可以成为公司的股东； 自然人只能投资设立一个一人有限公司，而且该一人有限公司不能投资设立新的一人有限公司。3、商业银行商业银行原则上不能成为非金融机构的股东，但国家另有规定的除外，如司法判决或抵押质押等不属于主动投资行为。4、被吊销营业执照的公司拟上市股东被吊销营业执照，但其法人资格并未就此消亡，营业执照的吊销只说明其丧失了经营资格，其法人资格依旧存在，因此不影响其对股份的持有。但因为营业执照被吊销，可能存在法人资格丧失的风险，由此导致股权的不确定性。因此拟上市鉴于股权的稳定性考虑，若出现被吊销营业执照的法人股东，还

11、是建议转给他人。5、非营利性非企业法人总体上来说，机关法人、社会团体法人、事业单位法人等非企业法人都可以投资设立有限责任公司、股份有限公司和外商投资企业等。但是一般来说，国家政府性质的非盈利性的非企业法人不具备股权投资的主体资格。6、基金公司基金会可以成为公司的股东。7、个人独资企业个人独资企业可以作为有限公司的股东，并可设立分支机构。不得投资设立非公司企业法人。8、外商投资企业出资额已缴足、已经完成原审批项目、已经开始缴纳企业所得税的外商投资企业可以作为发起人。三、合伙企业1、合伙企业合伙企业可以作为有限公司的股东，并可以设立分支机构。2、中介机构会计事务所、审计事务所、资产评估机构、律师事

12、务所不得设立公司。公司登记管理若干问题的规定第 21 条规定，会计事务所、审计事务所、律师事务所和资产评估机构不得作为资产主体向其他行业投资设立公司。四、国有资产1、事业单位中央行政事业单位国有资产管理暂行办法第 29 条规定，各部门行政单位和参照公务员法管理的单位，不得将国有资产用于对外投资。其他事业单位应当严格控制对外投资，不得利用国家财政拨款、上级补助资金和维持事业正常发展的资产对外投资。2、高校教育部发布了教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见（教科发20052 号文），该文对部属高校做出了如下规定：高校除对高校资产公司进行投资外，不得再以事业单位法人的身份对外进行投资。3、社会团体法人民政部、国家工商行政管理局关于社会团体开展经营活动有关问题的通知规定，开展经营活动的社会团体，必须具有社团法人资格。不具备法人资格的社会团体，不得开展经营活动。社会团体开展经营活动，可以投资设立企业法人， 也可以设立非法人的经营机构， 但不得以社会团体自身的名义进行经营活动。社会团体从事经营活动，必须经工商行政管理部门登记注册，并领取企业法人营业执照或营业执照。4、村民委员会目前没有禁止性规定。